国有公司内控管理制度（全面、系统经典出圈申请加分）.pdf

公司内控管理制度目录第一篇采购管理制度.3第一章 总 则.3第二章 管理职责.3第三章 物资及服务采购管理.4第四章 附 则.8第二篇合同管理制度.17第一章总则.17第二章合同的分类和主管部门.17第三章合同的管理.17第四章合同授权管理委托.21第五章附则.21第三篇固定资产管理制度.35第一章总则.35第二章固定资产的管理职责.35第三章固定资产的范围及分类.36第四章固定资产的日常管理.36第五章附则.39第四篇无形资产管理制度.48第一章总则.48第二章无形资产的范围.48第三章无形资产的管理职责.48第四章无形资产的管理.49第五章附则.51第五篇人力资源管理制度.54第一章 总 则.54第二章 人工成本预算管理.54第三章 招聘管理.57第四章 员工变动管理.62第五章 考勤管理.64第六章 薪酬管理.68第七章 绩效考核及晋升.69第八章 员工培训管理.71第九章 员工奖惩.72第十章附则.74第六篇全面预算管理制度.85第一章总则.85第二章预算的总体要求.85第三章预算的组织体系.86第四章预算的内容组成.86第五章预算的责任主体.87第六章预算的编制方法.89第七章预算编制的依据.90第八章预算编制的流程.91第九章预算的执行、分析和调整.91第十章预算的考核.92第七篇资金管理制度.94第二章资金管理职责.94第三章现金管理.94第四章银行账户管理.96第五章票据管理.99第六章财务专用章使用管理.100第七章重大资金使用的审批.101第七章附则.102第八篇财务报告管理制度.104第一章总则.104第二章财务报告的管理职责.104第三章财务报告的内容.105第四章财务报告的编制.106第五章财务报告的披露.124第六章财务报告的分析利用.125第七章附则.125第九篇财务基础管理制度.128第一章总则.128第二章财务基础管理职责.128第三章财务（风控）部及财务岗位分工.128第四章公司会计制度管理.129第五章会计凭证与稽核.130第六章会计工作交接管理.131第七章会计档案管理控制.132第八章财务信息化管理.134第九章附则.135第十篇投资管理制度.139第一章总则.139第二章对外投资的过程管理.139第三章股权管理.144第四章对外投资的信息披露.148第五章附则.148第一篇采购管理制度第一章总则第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范申购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据有关法律法规和 华东建筑集团股份有限公司内部控制制度（2016版）、*公司章程（以下简称“公司章程”）等要求，结合公司的实际情况制定本制度。

第二条 本制度适用于物资和服务采购行为；其中，非生产性的物资采购包括固定资产、无形资产等（本制度仅对无形资产中需外部采购的专利权、软件等进行规范，不包括内部形成的专利、商标等无形资产，对于内部形成的无形资产详见 公 司 无形资产管理制度）第三条 物资、服务采购活动归口管理部门为公司各业务主管部门第二章管理职责第四条 采购领导小组在采购活动中的主要管理职责：（一）采购领导小组由财务（风控）部主任、综合办公室主任、投资管理部主任、采购工作分管领导、总经理组成，总经理担任组长；（二）对采购计划的执行、招标、谈判、合同评审以及签订的过程进行审核第五条 公司各业务主管部门是对应的物资、服务采购活动的归口管理部门，其主要管理职责：（一）负责与部门职能相对应的物资、服务采购活动的控制和需求、标准的管理，并获批相关费用预算；（二）负责建立与部门职能相对应的物资、服务 采 购 的 合格供方名录，进行供方定期评审；（三）组织评审、核定与部门职能相关的物资、服务采购合同第六条 公司综合办公室是物资、服务采购活动的合同和用印管理部门，其主要管理职责：承担物资、服务采购合同的登记、用印管理，并进行合同的分类统计、综合分析和归档工作。

第七条 公 司 财 务（风控）部是各类采购业务的财务管理部门，其主要管理职责：（一）汇总各业务主管部门采购预算需求，根据采购需求筹划资金预算和计划；（二）组织评审采购合同中相关财务条款第三章物资及服务采购管理第八条 采购预算控制（一）公司各部门因工作需要，需采购物资和服务的，应于当年12月向公司财务（风控）部上报下一年度的物资和服务采购预算计划，预算计划应详细写明所需物资及服务的名称、规格、型号、内容、数量、价格、用途、需用时间及技术要求等二）公司财务（风控）部负责汇总公司各部门的物资和服务采购预算计划，形成全面预算，报总经理联席办公会、公司预算管理委员会审议三）公司财务（风控）部将经批准通过的年度物资和服务采购预算计划，通知公司各业务主管部门，由公司总经理授权采购工作分管领导并由公司各业务主管部门负责实施四）未纳入年度物资或服务采购预算计划的采购，原则上在本年度内不予实施特殊情况，按公司规定的审批权限和审批程序进行审批第九条采购申请与审批当需采购物资或服务时，须由使用部门填写申购单（如 固定资产申购单（附件一）、无形资产申购单（附件二）、服务申购单（附件三）等）对 于50万 元（含 50万元）以下预算内的采购，须经使用部门分管领导、总经理审批后,方可进行采购；对 于 50万元以上、超出预算或预算外的采购，还须总经理审核,执行董事审批。

第十条 供应商的选择、评估和管理（一）对于实行统一采购的，由采购领导小组进行供应商的统一管理，包括对供应商的选择、评估及后续管理二）对于新纳入尚未经评审的供应商，公司对应业务主管部门组织对供应商资质信誉情况进行审查，填 报 供应商调查表（附件四），并提出是否评价为合格供应商的意见，经相关部门审核，分管领导、总经理审批后，合格者列入 合格供方名录（附件五）三）对合格供应商的参考要求：1、合法成立，并有相应资质（许可）；2、供应商的产品或服务的质量和管理符合标准；3、供应商的产品或服务的特性、价格、信誉和交货情况以及及时处理质量问题的能力较高，有优良的售后服务体系；4、供应商有完善、稳定的经营控制体系和质量控制流程，有良好的客户群和顾客评价四）每年度末，由各业务主管部门收集本部门相关业务供应商的年检资料及更新资料，对 合格供方名录中的供应商的标的、供应服务、价格优惠程度等方面进行评价，提出是否保留供应商资格的意见并填写 供应商年度评价表（附件六），报相关部门审核、分管领导、总经理审批，经评审合格的供应商转入下一 年 度 合格供方名录；评定为不合格的供应商经确认，立 即 从 合格供方名录中剔除。

五）每年各部门更新后的 合格供方名录报综合办公室汇总，并由相关部门审核、分管领导、总经理审批确认第十一条采购的实施（一）采购实施原则1、公司的采购必须以年度采购预算和经完整审批的申购单为依据，在 合格供方名录中选择供应商进行采购，因使用部门推荐或是其他原因需从 合格供方名录以外的厂商处进行采购，必须由公司各业务主管部门根据上述（三）中的有关规定对其进行供应商的评审2、凡在采购活动中，以公司名义与供应商发生往来的，一般都应签订合同合同金额超过5万元的必须签订合同3、对于采购批次较多的物资，可与供应商签订框架协议，并以采购订单的方式进行单次采购，采购订单须以经完整审批的申购单为编制依据二）采购的组织公司各业务主管部门根据批准的年度物资和服务采购预算计划会同相关部门进行采购其中对专业性较强或较特殊的物资或服务，应聘请相关专业的专家一起参加采购三）询价、比价和议价1、对 于5000元以下的零星物资或5万元以下的服务等报分管领导同意后可以组织使用部门直接购买，按预算使用审批程序实施2、凡采购服务在50000元 以 上（包 括50000元）、采购单件物资金额在5000元以上或者采购5000元以下的固定资产或无形资产，应进行比价和议价，并参考市场行情、过去采购记录或供应商提供的资料等，挑选三家以上的供应商填写供应商选择申请表（附件七）办理比价或经分析后报公司采购分管领导同意后定向议价。

合同金额超过5 0万元的应通过招标的方式（或委托招标代理）进行采购，并由采购领导小组对采购程序的合法性进行审核3、对于供应商的报价资料经整理后，应深入分析，以等联络方式与供应商议价，并保留相关记录4、对紧急采购申请，各业务主管部门应立即指定采购经办人员先行询价、议价，待采购计划审批通过后，按采购程序优先办理5、对签订框架协议的定点供应商实行定期评审，应在每次重新签订框架协议时执行比价程序第十二条采购合同管理（一）采购合同一般规定1、物资、服务采购合同的用印、登记部门为公司综合办公室，使用部门为经公司授权使用采购物资和服务的职能部门2、采购合同属于其他业务类商务型合同，合同编号规则参见公司 合同管理制度3、采购合同办理过程中涉及到的申请、评审等表式均采用 合同管理制度中规定的表式4 合同金额超过5 0 万元的应通过招标的方式或按分管领导的要求委托招标代理进行采购，招标代理费用列入采购预算内支付二）采购合同管理职责1、公司使用部门负责采购计划的起草，并协助各业务主管部门进行商务谈判、采购合同文本的拟定2、各业务主管部门负责采购合同的订立、履行等具体事宜；组织开展商务谈判和法务评审等，就合同履行中出现重大异常情况、法律问题等向上提出报告及解决意见;进行合同的纠纷处理；公司综合办公室负责合同的分类统计与综合分析,负责合同印章的统一管理。

三）采购合同准备1、公司各业务主管部门应会同使用部门在签约前根据采购的功能要求、技术质量、预算范围等进行商务谈判，合同金额在5 万元以上的，应落实两人以上参加商务谈判合同金额在50万元以上的，公司各业务主管部门会同使用部门组织进行采购计划拟定，并报公司分管领导、总经理、执行董事审批同意后，组织招标、商务谈判、法务评审工作或按领导的要求组织评标委员会进行评标招标方式可采用邀请招标或公开招标招标原则上不采用定向议标,特殊情况下采用的，需经使用部门和采购工作的分管领导或总经理签署同意后报主管部门备案根据政府主管部门要求必须采用公开招标的，各业务主管部门应组织（或委托招标代理单位）按公开招标程序进行招标邀请招标一般必须有三家以上合格供应商投标采用邀请招标和公开招标的，应在招标前明确评标办法，并组织符合评标资格的评标专家组成评标委员会2、各业务主管部门采购经办人员应在签约前核实供应商是否具备签约资格（如审核其营业执照是否通过了当年的工商部门年检，是否符合其营业范围、代理授权书等）3、各业务主管部门采购经办人员应在签约前核实对方的资信情况4、招标授权人在招标文件上签字前应确认招标文件是否经过公司法务审核或采取评标委员会的专家评审程序。

第十三条 采购的验收（一）采购完成后，由公司各业务主管部门负责组织验收，由使用部门填写 验收单二）验收合格的，由公司各使用部门负责办理入库手续；验收不合格的，由采购经办人员负责与供应商办理更换或退货第十四条 采购付款（一）公司各业务主管部门应及时将采购相关的申购单、入 库 单（或验收单）、付款凭证、发票等相关文件及时移送公司财务（风控）部，作报销时备案，付款凭证依照公司 资金管理制度规定的报销审批权限逐级审批二）公 司财务（风控）部严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性，发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理付款时应仔细核对采购合同、申购单与入库单、发票的品名、规格、数量、单价、金额等项目的一致性，采购申请与支付审批是否完整如出现异常，应及时查明原因，在核查时，财务应采取拒付或暂缓支付措施合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全三）出纳员须在接到经相应权限完整审批的付款凭证后办理付款手续，对签章不全的付款凭证不得办理付款手续第四章附则第十五条 本制度由综合办公室制定并负责解释和修改第十六条 本制度自颁布之日起实施第十七条 附件:（一）附件一：固定资产申购单（二）附件二：无形资产申购单（三）附件三：服务申购单。