T+上机操作题(修正1)(1).pdf

1 T+上机试题一、客户公司整体情况描述：（10 分）丰华商贸有限公司是一家经营电器开关的商贸企业公司为一般纳税人企业，适用 17%的增值税税率，财务使用《2013 年小企业会计准则》 1）公司业务期间从每年1 月 1 日开始到12 月 31 日结束2）采用人民币为记账本位币主要从事国内贸易3）数量、单价、换算率、发票单价等小数位均为2 位4）往来单位、存货采用分类管理5）计价方式采用存货+仓库计价，计价时机为实时计价6）销售、采购业务采用进、销货单立账，业务、仓库分开管理存货价格均为不含税价格7）暂估处理方式为单到回冲8） 系统启用日期为2016 年 4 月 1 日 （次日期有讲师决定， 由此变动业务题里的单据日期）9）单价均为无税单价职员权限要求：账套主管用自己姓名，密码为空，拥有账套的所有权限，操作全部为一人二、 .基础档案：（10 分）1.部门：部门编号部门名称负责人01 销售部0101 销售一部0102 销售二部02 采购部03 财务部04 管理部2.账号账号名称账号类型开户银行账号现金现金现金建设银行银行建设银行建设银行 7793.往来单位分类：客户分类编码客户分类名称1 北京地区2 上海地区4.往来单位：客户价格等级皆为普通客户价表中的结算方式说明：限期收款：进货、开票（销货开票）后30 天月结：账期起始日2016-04-01 每一个月为一个账期，结算日期为对账后的1 个月 15 日。

2 往来单位编码往来单位名称性质分管部门地区税率% 采购报价含税默认收款方式默认付款方式001 天华有限公司客户销售二部上海17 限期收款（ 30天）002 北方有限公司客户销售一部北京17 月结（ 2 月 1 日启用，下月15日为结算日期）003 南方有限公司供应商采购部上海17 否限期付款（30 天）004 康明有限公司供应商/客户采购部北京17 否月结005 长江物流公司供应商/客户采购部北京7 其他006 天新贸易公司客户销售一部北京17其他007 天山仪表厂供应商采购部上海17 否其他5.仓库：仓库编码仓库名称备注01 商品库02 耗材库6.存货分类 存货分类编码存货分类名称上级分类 01 成品 02 包装物7.成品类存货档案如下：001 接触器计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价002 开关计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价003 配电柜计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价004 配电盘计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价005 电流表计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价8. 价格策略：采购价格带出存货最新进价；销售价格带出存货最新售价三、期初余额（20 分）（1）库存期初 -商品库：存货名称计量单位数量单价金额 接触器只500 160 80000 开关只600 30 18000 配电柜台30 2000 60000 配电盘台30 2000 60000 电流表只3500 160 560000 3 （2）往来期初：客户编 码客户名称部门预收应收 001 天华有限公司销售二部2000 30000 002 北方有限公司销售一部36000 （3）供应商期初： 供应商编码供应商名称部门预付应付 003 南方有限公司采购部1000 40000 005 长江物流公司采购部8000 （4）现金银行期初：账号账号名称余额 现金现金900000.00 建设银行建设银行 779 8000000.00 （5）期初暂估入库单：3 月 31 日从天山仪表厂采购电流表500 只单价 160 元，货物已运到企业并验收入库，尚未收到天山仪表厂开来发票。

6）财务期初余额科目辅助核算：应收、应付、预售、预付科目挂往来单位总账——科目设置，修改存货科目为1405“库存商品 ”使用“期初同步”功能科目编码科目辅助核算余额明细1001 库存现金900000.00 1002 银行存款8000000.00 1122 应收账款往来单位66000.00 天华有限公司30000.00 北方有限公司36000.00 2203 预收账款往来单位2000.00 天华有限公司2000.00 2202 应付账款往来单位128000.00 南方有限公司40000.00 长江物流公司8000.00 天山仪表厂 （1）80000 1123 预付账款往来单位1000.00 南方有限公司1000.00 1405 库存商品778000.00 3001 实收资本9610000.00 310415 未分配利润5000.00 4 （请注意辅助核算）注： （1）为期初暂估入库单生成的期初暂估四、日常业务（60 分）所有出入库业务的仓库均为商品库采购业务：（1）2016 年 4 月 1日预收天新贸易公司货款20000 元（支票结算） （ 2 分） 收款单（2）2016 年 4 月 1 日，从南方有限公司采购接触器100 只，单价 180 元，开关 100 只单价35 元，该批货物于当日验收入库。

并已收到南方有限公司的增值税专用发票,货款尚未支付.(采购订单——进货单——采购入库单)（订单订单号PO-2016-04-0001，进货单号：PS-2016-04-0001 采购入库单号：II-2016-04-0001 ） （4 分）（3）4 月 2 日，从康明有限公司采购配电柜5 台单价 2000 元，配电盘6 台单价 2000 元，采购订单 PO-2016-04-0002 已经发出，货物尚未运到2 分） 采购订单（4）4 月 3 日销售给天华有限公司接触器200 只单价 250 元，开关 200 只单价 85 元，预收天华有限公司订金7000 元（销售订单号：SO-2016-04-0001，支票收取，支票号：SK002）（3 分）（5）4 月 4 日根据 销售订单 （订单号： SO-2016-04-0001）开出 销货单 接触器 200 只单价 250元，开关200 只单价 85 元，确认对天华有限公司的应收账款价税合计78390 元，并根据销货单向天华有限公司发出商品并开出增值税专用发票 （销货单号：SA-2016-04-0001 ，销售出库单号： IO-2016-04-0001 ，本题不做收款单） （5 分） 销售订单 -销货单（不用生成发票）-销售出库单（6）4 月 9 日销售给天华公司的接触器因质量问题接受天华公司退货，数量80 只单价 250元，价税合计23400 元。

（销售订单号：SO-2016-04-0001 ，销售出库单号IO-2016-04-0002 ，销货单 SA-2016-04-0002 ） （3 分） 销货单 -销售退货单 -选单 -销售出库单（7）4 月 10 日给天华公司现金支票一张，用于退还9 日因退货而多收的23400 元货款 （支票号： FK01） （2 分） 业务往来 -收款单（ -23400）—选单 -分摊（8）4 月 11 日从康明有限公司采购的采购订单号为PO-2016-04-0002 的货物已到并已验收入库 （采购入库单号：II-2016-04-0002 ） （2 分） 直接生成入库单5 （9）4 月 13 日收到康明有限公司根据采购订单号为：PO-2016-04-0002 的采购订单，开来的增值税专用发票，发票注明配电柜5 台单价 2100 元，配电盘 6 台单价 1980 元，价税合计26184.6 元（进货单号：PS-2016-04-0002） （3 分） 采购进货单 -选单 -修改保存（10）4 月 13 日 给康明有限公司开具银行转账支票支付20000（支票号501） ，另以 6000元现金支付余款, 184.6 元作为现金折扣不再付款。

（核销进货单号： PS-2016-04-0002） （3 分）付款单 -选单 -分摊（11）4 月 14 发现 4 月 1 日从南方有限公司采购的开关，其中50 只质量未达到国家标准需退回厂家，价款共计2047.5 元采购订单号PO-2016-04-0001， 采购入库单： II-2016-04-0003 ，采购退货单： PS-2016-04-0003） （2 分） 做采购退货 -选单 -生成采购入库单（退货）（12） 4 月 17 日向南方有限公司发出采购订单PO-2016-04-0003， 采购接触器300 只单价 165元,开关 200 只单价 41 元，价税合计67509 元，同日收到对方开具的增值税专用发票，货物已运到企业并已验收入库并以现金支付给长江物流公司该批货物的运输费含税200元运费发票已经收到 （进货单： PS-2016-04-0004，采购入库单： II-2016-04-0004 ） （5 分） （注意运费类型及是否分摊属性）采购订单 -生成进货单 -生成入库单 （工具 -费用单，注意费用类型：现金往来）（13）4 月 20 日销售给北方有限公司配电盘3 台单价 4500 元，配电盘2 台单价 4300 元，价税合计25857 元整。

（销售订单号：SO-2016-04-0002 ） （2 分）（14）4 月 21 日根据销售订单：SO-2016-04-0002 向北方有限公司发出商品，并开具发票销售出库单号：IO-2016-04-0003 销货单号： SA-2016-04-0003 ） （2 分）销售订单 -销售出库单 -销货单（15） 4月 25 日收天山仪表厂开来发票，为上月购入电流表500箱单价 175元价税合计 102375元 （进货单号：PS-2016-04-0004） （2 分） 期初暂估入库单-生成进货单（16）生成凭证并记账（4 分） 单据生凭证（注意账时间）（17）期间损益结转（2 分） 本年利润（18）出具财务三大报表（6 分） 资产负债表（19）月末结账 （5 分）（20）备份账套。