
信用证实务知识.docx
15页信用管理)信用证实务知识20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案,值得您下载拥有1、什么是信用证“不符点”?受益人提交的单据和信用证条款要求不壹致的地方就叫做“不符点”这种“不壹致”主要有俩方面,壹是单据本身和信用证要求不壹致,如货物名称不壹样;二是受益人的行为和信用证的要求不壹致,如,交单时间晚于信用证所规定的期限判别单证是否壹致是以单据的表面所出现的文字或符号的表示形式为依据,就算单据出现的文字或符号和信用证要求的文字或符号所表达的意思完全壹样,但如果表示形式不壹致,那么“不壹致”的地方就是“不符点”2、“议付”和“证下托收”有什么区别?“议付”(Negotiation),按《跟单信用证统壹惯例》的解释,是指被授权的银行对汇票及/或单据付出价金于议付信用证项下,议付银行收到受益人提交的单据经审核确认符合信用证要求后,预先按壹定的贴现率向受益人贴现该由开证银行支付的票据款,然后寄单向开证银行收回已贴现的票款说得通俗点,议付就是“商议付款”,是议付银行和受益人之间于信用证项下的贴现融资安排证下托收”是银行将信用证受益人提交的单据以托收方式向开证银行寄单要求付款,且于收妥票款后转给受益人。
议付”和“证下托收”的主要区别是,如果按“议付”结算,议付银行从开证银行收到票款之前,预先向信用证受益人付出价金《跟单信用证统壹惯例》明确指出,仅审核单据而未付出价金且不构成议付而按“证下托收”结算,托收银行是于收妥票款后才将其付给受益人;3、什么是自由议付信用证?自由议付信用证(FreelyNegotiabelL/C):也称公开议付信用证(OpenNegotiableL/C)或非限制性信用证(Non-restrictedNegotiableL/C),是规定任何银行均能够办理议付的信用证,有即期和远期俩种自由议付信用证载有自由议付的文句,例如:“Thiscreditisavailablewithanybankbynegotiation自由议付信用证的受益人能够自由”选定壹间对自己有利的银行来办理议付4 、采用自由议付信用证有什么好处?议付信用证大多数是自由议付的,这对受益人有利受益人要议付,不壹定非要到通知行,而可自由选定壹间对自己有利的银行而限制议付信用证的开立,往往是开证行出于对自身利益的考虑,例如规定受益人必须到开证行的壹海外姐妹行/关系行办理议付限制信用证对受益人不利,壹是指定的议付行可能收费很高,而受益人没有选择余地,只好接受;二是壹旦指定的银行不愿意办理议付,那么信用证就失去了其应有的保障作用,受益人收款风险就大了。
5 、什么是限制性信用证,那些属限制性信用证?限制性信用证(RestrictedL/C):限定受益人必须到某壹家银行办理结算手续的信用证限制议付信用证通常载有限制议付文句,例如:“Thiscreditisavailablewiththeadvisingbankonlybynegotiation如果信用证本身没有”特别注明该限制条款,那么属于限制性的信用证通常包括有:承兑信用证、即期付款信用证、远期付款信用证及保兑信用证;另外,如果壹信用证注有限制条款,那么该信用证就是限制信用证6、什么是即期信用证,那些属即期信用证?(汇票即期信用证(SightL/C):开证银行或其指定付款银行于见到受益人出具符合要求的单据或其他文件)即行付款的信用证属于即期信用证的包括有:即期议付信用证(SightNegotiationL/C);即期付款信用证(SightPaymentL/C)7 、什么是远期信用证,那些属远期信用证?远期信用证(TermL/C):开证银行和其指定付款银行于见到受益人出具的符合要求的单据(汇票或其他文件)后于将来某壹天付款的信用证属于远期信用证的包括有:远期议付信用证(NegotiationL/CwithaUsanceDraft);远期付款信用证(DeferredPaymentL/C);承兑信用证(AcceptanceL/C)。
远期信用证项下,受益人能够请求结算银行对汇票或其他单据进行贴现,取得即期的融通资金另外,于实务中仍有壹种“假远期信用证”,规定受益人出具远期汇票,由开证银行或其指定付款银行负责贴现,而贴现利息和手续费则由信用证申请人负担此类信用证从表面上见是远期信用证,但实际上,卖方凭远期汇票及其他单据向银行收回全部票款,和即期信用证没有差别8 、什么是信用证结算银行的追索权?银行(通常于卖方所于地)办理信用证结算,向受益人支付了票款后,即寄单向开证银行索回其已付给受益人的票款可是,如果向开证银行索偿失败,结算银行有权将汇票及其他单据退回受益人,追回原先支付给受益人的票款银行的这种权利就是所谓的“追索权”9、如何去判别信用证项下的银行追索权?于受益人和结算银行没另有协议的情况下,判别于某个信用证项下的结算银行是否有追索权,主要是见信用证(尤其是汇票)对结算银行的责任的规定如果开证银行是汇票的付款人,结算银行是持票人/收款人,受益人是出票人,那么结算银行通常均有追索权,这是因为,按国际票据法,持票人若无法向付款人索款,那么就能够向出票人行驶追索权;相反,如果结算银行是汇票中的承兑人或者是信用证中指定的付款人(毋需汇票),那么,结算银行就没有追索权,这是因为结算银行承担了开证银行所委托的付款义务。
另外,保兑信用证的保兑银行对受益人没有追索权,这点于《跟单信用证统壹惯例》中已有清楚的规定10 、银行对哪种信用证有追索权,哪种没有?大体上说,非限制性信用证(如:自由议付信用证)的结算银行有追索权,而限制性信用证(如:承兑信用证、付款信用证、保兑信用证)的结算银行没有追索权于现实中,有些银行和出口商签定有关追索权的特别协议,明确规定:对所有信用证(包括限制性信用证)结算,银行向出口人(受益人)支付信用证票款后,如果无法从开证银行索回票款,能够向受益人行使追索的权利不过,也有出口商和信用证结算关系银行签订相反的协议,明确规定:对所有信用证(包括非限制性信用证)结算,银行向出口人(受益人)支付信用证票款后,即使无法从开证银行索回票款,也不享有向受益人追索的权利有了这种协议安排,出口人的利益更有保障11 、受益人如何于结算收款后避免银行追索?受益人采用没有追索权的信用证(如,保兑信用证、付款信用证、承兑信用证)结算就能够避免结算后的银行追索不过,必须注意,于这些信用证项下,受益人必须到该信用证授权办理关联业务(加保、承兑、付款)的银行结算才避免追索另外,受益人也能够和自己的结算关系行特别签定有关“无追索权信用证结算”的协议,以避免结算收款后银行追索。
12 、如何办理信用证出口押汇?信用证出口押汇(NEGOTIATIONSUNDERGUARANTEE):受益人将信用证项下的全套单据交到银行,于安排担保的条件下,要求银行立即按照信用证的金额预付票款受益人向银行提供外汇押汇申请书申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务情况、申请的金额、申请的期限,同时向银行提供有关的资料,如:( 1)企业的营业执照副本 2)外贸合同或代理协议 3)企业的近三年年度财务报表及最近壹期的财务报表 4)银行的出口议付(押汇)申请书 5)银行的出口押汇协议书 6)信用证正本及信用证修改的正本 7)信用证(包括信用证修改)要求的全套单据13、信用证出口押汇贴现金额及押汇利息时间是怎样计算的?信用证出口押汇贴现金额壹般采用预扣利息方式,即押汇金额- 押汇利息即期信用证的押汇利息=(押汇金额X押汇利率X押汇天数)/360天远期信用证押汇利息=(押汇金额x押汇利率x押汇天数)x(承兑彳^款日-押汇起息日)/360天押汇利息时间设定(1)即期信用证押汇期限各国情况不尽相同,壹般如下:・ 1灰:日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚・ 2天:欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰・ 2茨:西亚各国、中南美洲I、非洲・ 3天:其他国家或地区(2)远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
如果议付款的收回,归仍押汇金额仍有余额时,银行将会将余额转入企业的有关帐户中如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间,这段时间的利息,银行将会向企业追收14、什么情况下信用证办理出口押汇受到限制?( 1)信用证为可撤销(或可转让) 2)信用证已用于抵押,包括打包放款3)申请押汇期限超过90天 4)信用证项下的单据有不符点 5)信用证的有效地点于国外 6)远期信用证已经寄出单据,仍没有被承兑 7)开证银行的信誉不佳 8)开证银行的国家政局不稳定、外汇管制教严、资信等级较低、战争多发地、开证银行处于运营危机15 、如何办理远期信用证的贴现?远期信用证均能够通过押汇来取得信用证贴现远期议付信用证:取得到开证银行承兑通知后,凭远期信用证的承兑通知,向银行申请贴现远期支付信用证:取得到支付银行承兑通知后,凭远期信用证的承兑通知,向银行申请贴现承兑信用证:汇票经兑现银行承兑后,将承兑汇票交给银行办理贴现16 、收到信用证,卖方收款就万无壹失了吗?收到信用证,这且不意味着卖方收款万无壹失,仍有可能无法收到货款原因主要有:(1)卖方制单失误,造成信用证“单证不符”;(2)信用证的有“软条款”,致使“单证不符”;(3)开证银行于付款前倒闭。
因此,受益人首先应要求信用证由信用好的大银行开立,而收到信用证后,应认真细致地审核其中条款,确保条款不但符合合同要求,而且是可顺利操作的17、全套提单要求签字盖章,提单副本也要签字盖章吗?全套提单要求签字盖章,副本提单不需要签字关于这点,UCP500第二十条C款中提到:除非信用证另有规定,银行将接受标明副本字样或没有标明正本字样的单据作副本单据,副本单据无须签字18 、如何选择信用证议付关系银行?好的信用证结算银行应该是:(1)熟悉信用证结算业务;(2)资金雄厚信誉好;(3)收费合理;(4)工作人员认真负责;(5)所处位置交通方便;(6)国际知名度高,和世界各地银行有联系;(7)服务项目齐全(能办理多种业务,如:无追索权贴现)选择信用证议付关系行时能够参照之上标准作权衡19 、保兑信用证改证后保兑仍有效吗?保兑银行是于严格审核信用证的条款后才决定对信用证加保的保兑信用证改证后,也就是改变了信用证的条款,那么保兑行对其已加保的信用证的修改能够不保兑当然,受益人收到信用证修改书后能够和银行另作加保安排,取得银行新的保兑承诺20 、单证不符保兑无效,保兑银行是否仍要收保兑费?银行的保兑是壹种收费的服务,保证兑现信用证项下单据的票款,而其前提是受益人将单据交的单据“完全符合信用证规定”。
如果受益人的单据有不符点致使保兑失效,这不能免除受益人的保兑费,因为银行提供的是壹种于“完全符合信用证规定”下的有效担保信用证通常是申请人(贸易合同的买方)根据合同条款而开立的,其目的是希望受益人(贸易合同的卖方)通过执行信用证条款,从而完成合同中有关卖方的责任或义务,保障买方于合同中所规定的利益然而,根据信用证业务规则,信用证和可能作为依据的贸易合同或其他合同是互相独立的交易,即使信用证中有对该合同的任何援引,银行也和该合同无关,且不受其约束22 、信。
