某银行现金出纳制度汇编(76页PPT).pptx

交通银行现金出纳制度2011年7月第一页，编辑于星期二：二十点 三十四分第一章第一章 总则总则v第一条第一条 为加强现金出纳业务管理，提高现金出纳工作质量，切实保障为加强现金出纳业务管理，提高现金出纳工作质量，切实保障交通银行和客户资金安全，根据中华人民共和国人民币管理条例交通银行和客户资金安全，根据中华人民共和国人民币管理条例（国务院令第（国务院令第280号）及监管部门下发的相关法律法规，制定本制度号）及监管部门下发的相关法律法规，制定本制度v第二条第二条 现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分本制度所称现金现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分本制度所称现金出纳业务是对本、外币现金（含普通纪念币）、贵金属、有价面额单证等的出纳业务是对本、外币现金（含普通纪念币）、贵金属、有价面额单证等的收付、兑换、整点、清分和调运，以及各类贵重物品等入库保管业务的总称收付、兑换、整点、清分和调运，以及各类贵重物品等入库保管业务的总称第二页，编辑于星期二：二十点 三十四分第一章第一章 总则总则v 本制度所称各类贵重物品包括寄库款箱、视同现金等价物类押品权本制度所称各类贵重物品包括寄库款箱、视同现金等价物类押品权证证(包括但不限于存单、债券、票据、备用信用证、投连险保单等包括但不限于存单、债券、票据、备用信用证、投连险保单等)、贷、贷款质押的贵金属及贵金属类专营特许商品等贵重物品。

款质押的贵金属及贵金属类专营特许商品等贵重物品第三页，编辑于星期二：二十点 三十四分v第三条第三条 总行与分行会计管理部门是现金出纳业务的管理部门；总行与分行会计管理部门是现金出纳业务的管理部门；分行会计管理部门承担本行现金库房及现金集中清分业务的管分行会计管理部门承担本行现金库房及现金集中清分业务的管理职能各分行应统一设立专用的现金库房（不具备条件的分、理职能各分行应统一设立专用的现金库房（不具备条件的分、支行可采取寄库方式），负责本行本、外币现金、有价面额单支行可采取寄库方式），负责本行本、外币现金、有价面额单证、贵金属以及各类贵重物品等的集中保管；基层会计机构负证、贵金属以及各类贵重物品等的集中保管；基层会计机构负责本机构本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点责本机构本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等（具备条件的分行应实施现金的后台集中清分、整点）基等（具备条件的分行应实施现金的后台集中清分、整点）基层会计机构设置日间现金库（保险柜），用于网点日间备付现层会计机构设置日间现金库（保险柜），用于网点日间备付现金、网点待上缴的现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。

金、网点待上缴的现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管第一章第一章 总则总则第四页，编辑于星期二：二十点 三十四分第四条第四条 分行现金库房内的实物调运及保管由专职现金库房管库员（以下分行现金库房内的实物调运及保管由专职现金库房管库员（以下简称现金管库员）负责，账务核算工作由分行会计业务后台处理部门或指定简称现金管库员）负责，账务核算工作由分行会计业务后台处理部门或指定部门承担；基层会计机构柜面本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、部门承担；基层会计机构柜面本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等工作，由会计主管指定一般会计人员（以下简称现金柜员）办理；基整点等工作，由会计主管指定一般会计人员（以下简称现金柜员）办理；基层会计机构设立的日间现金库层会计机构设立的日间现金库,由实物保管人员实行双人管理由实物保管人员实行双人管理第一章第一章 总则总则第五页，编辑于星期二：二十点 三十四分第一章第一章 总则总则v第五条第五条 现金出纳业务的主要任务是：（一）按照人民银行的规现金出纳业务的主要任务是：（一）按照人民银行的规定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供应和回笼工作二）定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供应和回笼工作。

二）办理本、外币现金、有价单证、贵金属及贵重物品等的收付、整办理本、外币现金、有价单证、贵金属及贵重物品等的收付、整点、兑换、挑残、配送、调运和保管工作等三）严格现金库点、兑换、挑残、配送、调运和保管工作等三）严格现金库房管理，确保现金、未发行有价单证、贵重物品等库款实物的安房管理，确保现金、未发行有价单证、贵重物品等库款实物的安全四）宣传爱护人民币，做好反假防假工作加强票样、假全四）宣传爱护人民币，做好反假防假工作加强票样、假币的管理五）加强现金库存限额管理，防范风险，提高效益币的管理五）加强现金库存限额管理，防范风险，提高效益第六页，编辑于星期二：二十点 三十四分v（六）加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违（六）加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动v（七）维护国家利益，维护银行信誉，严密防范风险，切实保证安（七）维护国家利益，维护银行信誉，严密防范风险，切实保证安全第一章第一章 总则总则第七页，编辑于星期二：二十点 三十四分v 第六条现金出纳业务的基本原则：（一）收入现金先收款后记账，付出第六条现金出纳业务的基本原则：（一）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，现金兑换，先兑入后兑出。

二）收付现金，办理现金先记账后付款，现金兑换，先兑入后兑出二）收付现金，办理交接，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，交接，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，责任分明三）现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，责任分明三）现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符四）凡收入的现金，未经复点与整理，不得对外支付和解账实相符四）凡收入的现金，未经复点与整理，不得对外支付和解缴人民银行发行库缴人民银行发行库第一章第一章 总则总则第八页，编辑于星期二：二十点 三十四分第一章第一章 总则总则 （五）大额现金收、付换人授权核对；后台集中式现金业务钱账分管五）大额现金收、付换人授权核对；后台集中式现金业务钱账分管六）双人装（锁、开）箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押（六）双人装（锁、开）箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运七）严禁挪用库款，严禁白条抵库；坚持查库制度，确保账实运七）严禁挪用库款，严禁白条抵库；坚持查库制度，确保账实相符八）金库重地，安全管理，未经批准，不能进入（金库管理相符八）金库重地，安全管理，未经批准，不能进入（金库管理人员、经批准的查库人员等除外）。

金库作业，遵守人员、经批准的查库人员等除外）金库作业，遵守“五同五同”，即同，即同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库九）现金业务操作必须开库、同进库、同在库、同出库、同锁库九）现金业务操作必须在监控镜头摄录的有效范围内进行在监控镜头摄录的有效范围内进行第九页，编辑于星期二：二十点 三十四分v第七条第七条 现金柜员办理现金收付业务等，必须在业务授权范围内操作现金柜员办理现金收付业务等，必须在业务授权范围内操作v第八条第八条 收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证v现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证第二章第二章 现金的收付与兑换现金的收付与兑换第十页，编辑于星期二：二十点 三十四分v第九条第九条 现金柜员应当面清点缴款人缴存的现金，清点时应做到笔现金柜员应当面清点缴款人缴存的现金，清点时应做到笔笔清，一笔现金未清点完毕前，不得与现金款箱内的其他票币进行调笔清，一笔现金未清点完毕前，不得与现金款箱内的其他票币进行调换、混淆。

如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进换、混淆如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆行调换、混淆v收款结束必须在缴款回单联上打印核实信息，确认款项收妥无误收款结束必须在缴款回单联上打印核实信息，确认款项收妥无误第二章第二章 现金的收付与兑换现金的收付与兑换第十一页，编辑于星期二：二十点 三十四分第二章第二章 现金的收付与兑换现金的收付与兑换v第十条第十条 清点现金时，如发现长款应退回缴款人或由缴款人另填缴款清点现金时，如发现长款应退回缴款人或由缴款人另填缴款单解入多余现金发现短款应要求缴款人当场补齐或将该笔缴款作退单解入多余现金发现短款应要求缴款人当场补齐或将该笔缴款作退回处理现金柜员发现缴款人的长短款差错后，应及时记载回处理现金柜员发现缴款人的长短款差错后，应及时记载“客户签客户签收记录簿收记录簿”，并由缴款人当场签字确认并由缴款人当场签字确认v第十一条第十一条 清点现金时，如发现假币，应按中华人民共和国人民币管理清点现金时，如发现假币，应按中华人民共和国人民币管理条例（国务院令第条例（国务院令第280号）及中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法号）及中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法（中国人民银行令（中国人民银行令2003第第4号）等有关规定，由号）等有关规定，由2名以上业务人员名以上业务人员当面予以收缴，同时履行告知义务。

办理假币收缴业务的人员应当取得当面予以收缴，同时履行告知义务办理假币收缴业务的人员应当取得反假货币资格上岗证书假币收缴流程应遵循人民银行等监管部门要反假货币资格上岗证书假币收缴流程应遵循人民银行等监管部门要求收缴的伪造、变造人民币按人民银行相关规定及时送缴当地人民银行收缴的伪造、变造人民币按人民银行相关规定及时送缴当地人民银行严禁将假币退还持有人或流向社会严禁将假币退还持有人或流向社会第十二页，编辑于星期二：二十点 三十四分v第十二条第十二条 清点现金时，应按人民银行不宜流通人民币挑剔标准进行挑清点现金时，应按人民银行不宜流通人民币挑剔标准进行挑剔、回笼残损票币严禁对外支付停止流通的人民币以及残缺、污损等不宜剔、回笼残损票币严禁对外支付停止流通的人民币以及残缺、污损等不宜流通的人民币流通的人民币v第十三条第十三条 对柜面缴存现金较多的客户，如当面清点确有困难，经分行会计管对柜面缴存现金较多的客户，如当面清点确有困难，经分行会计管理部门审批后，可通过事先签订协议，采取封包收款的做法收入的封包必须理部门审批后，可通过事先签订协议，采取封包收款的做法收入的封包必须在监控范围内双人开启、待清点完毕无误并进行账务处理后方可在缴款回单联在监控范围内双人开启、待清点完毕无误并进行账务处理后方可在缴款回单联上加盖会计业务章。

清点中发现的差错按银行与客户双方签订协议的有关条款上加盖会计业务章清点中发现的差错按银行与客户双方签订协议的有关条款处理第二章第二章 现金的收付与兑换现金的收付与兑换第十三页，编辑于星期二：二十点 三十四分第二章现金的收付与兑换第二章现金的收付与兑换v第十四条非营业时间收款第十四条非营业时间收款v（一）各分行根据业务需要，可在节假日开办非营业时间收款一）各分行根据业务需要，可在节假日开办非营业时间收款柜面所收入的现金必须当时清点完毕，并在缴款凭证各联上加盖柜面所收入的现金必须当时清点完毕，并在缴款凭证各联上加盖“入营业时间收款入营业时间收款”戳记v（二）非营业时间收款必须通过暂收科目过渡，待营业日为客户入账二）非营业时间收款必须通过暂收科目过渡，待营业日为客户入账v（三）非营业时间收款结束后，基层会计机构指定人员必须汇总当日本（三）非营业时间收款结束后，基层会计机构指定人员必须汇总当日本机构现金柜员的现金缴款凭证填写的缴款数，与暂收科目节假日待收机构现金柜员的现金缴款凭证填写的缴款数，与暂收科目节假日待收现金数核对相符现金数核对相符第十四页，编辑于星。