2022年重点税源企业报表填报说明.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑2022年重点税源企业报表填报说明 附件2 2022年重点税源企业报表填报说明 ●2022年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为： XXB表《重点税源企业根本信息表》； B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》； B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》 B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》 ●2022年税务版软件任务中《企业主要涉税指标分析表》，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的根基上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来 ●计量和金额单位： 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增片面第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料本金等指标，本表的金额单位除价特别一律为万元。

●小数位数 “税率”按软件任务设臵的留存小数位填写；金额单位按万元后留存两位小数；各项指标一律不书写千分号 1 ●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示 ●本表填报的各项指标均为本企业实际处境，不得将控股企业数据纳入本表的范围内 XXB表《重点税源企业根本信息表》填报说明 ●《重点税源企业根本信息表》（简称《根本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业根本处境的报表共28项指标，另附17个备用字段《根本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和校正过错本表片面为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择 各指标填报说明如下： 一、企业根本属性 1．企业主代码：（必填） 企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成要求按照企业税务登记证上的代码填写假设一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报 2．企业名称：（必填） 要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。

3．国民经济行业类别代码：（必填） 执行2022年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2022）凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报 2 4．企业工商登记注册类型代码：（必填） 执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》 重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有十足控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有十足控股的非上市企业，165表示国有相对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）关于国有控股的解释： ⑴国有经济十足控股：国家资本（股本）大于50%的企业； ⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际操纵权的企业（协议控股） 如年内展现停业、注销企业处境，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表 5．企业工商营业执照的登记时间：（必填） 是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。

6．主管部门：（仅中央企业和税务总局定点联系企业及成员单位填报） 7．集团公司处境：（必填） （1）非集团隶属关系的一般企业； （2）集团母公司（核心企业）； （3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构； （4）集团成员公司 8．企业财务核算方式及报表期：（必填） 3 ⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业务必按月填报B1表，按季填报B3、B5表；假设是工业企业还务必按月填报B2表，房地产经营开发企业务必按季填报B4表按照重点税源财务报表编报范围，下分： A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表 ⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；假设是工业企业还务必按月填报B2表，房地产经营开发企业务必按季填报B4表按照重点税源财务报表编报范围，下分： A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表 ⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；假设是工业企业还务必按月填报B2表，假设是房地产经营开发企业还务必按季填报B4表。

9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际处境选项填写） （10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项： （11）表示独立缴纳增值税的纳税人； （12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税由分公司属地预缴的增值税片面，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数； （13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数 （20）表示按简易手段缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税 4 人）； （30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人； （90）表示不缴纳增值税的纳税人 10．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际处境选项填写） （1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人； （2）代扣代缴消费税义务人； （3）按其他方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人 11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际处境选项填写） （1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人； （2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人； （3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人； （4）其他方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。

12． 企业所得税缴纳方式：（根据纳税人实际处境选项填写） （10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项： （11）独立预缴企业所得税的纳税人； （12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、告成油田； (13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等； （14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1 5 — 7 —。