CML-金蝶固定资产模块初始化流程详解.doc

固定资产模块初始化流程详解目　　录第一章 系统参数设置 3第二章 基础资料设置 62.1 变动方式类别 62.2 使用状态类别 72.3 折旧方法定义 82.4 卡片类别管理 112.5 存放地点维护 132.6 折旧政策管理 132.7 资产组管理 15第三章 初始卡片录入 173.1 案例一 183.2 案例二 223.3 案例三 243.4 案例四 263.5 案例五 28第四章 将初始数据传递到总账 34第五章 结束初始化 36本文档主要讲述金蝶K/3固定资产管理系统在启用前的初始化工作主要包括以下几个步骤：1、系统参数设置2、基础资料设置3、初始卡片录入4、将初始数据传递至总账5、结束初始化第一章 系统参数设置系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到日后系统的业务流程处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求慎重考虑登录金蝶K/3主控台，选择【系统设置】→【系统设置】→【固定资产管理】→【系统参数】，打开“系统选项”界面，在“基本设置”页签可以查看和修改公司的名称、地址等信息，在“固定资产”页签可以设置启用期间、是否折旧、折旧率小数位等信息。

设置完毕点击【确定】即可，如图1-1、图1-2所示：图1-1 固定资产系统参数-基本设置图1-2 固定资产系统参数-固定资产下面重点介绍“固定资产”页签中的各个参数，参数说明见表1-1所示：表1-1数据项说明与总账系统相连如果企业将固定资产管理系统与总账系统集成应用，建议勾选此选项，这样可以保证两个系统会计期间的一致性，即总账必须在固定资产系统结账后方可进行结账工作例如：总账和固定资产系统都在第9期，当总账需要结账到第10期时，若选择此选项，则必须先将固定资产结账到第10期，否则总账结账时系统会提示“有其他未结账的子系统”，导致总账系统不能结账至第10期；若不选择此选项，系统不会检查固定资产系统是否已经结账到第10期，总账系统可以直接结账存放地点显示全称勾选此选项，则在查看固定资产卡片时，存放地点将显示包括上级存放地点在内的全部存放地点名称例如：某单位的存放地点设置为001 车库，001.01 运输车库，001.01.01 运输1队车库，选择此选项，则位于运输1队车库的某辆卡车以全称显示存放地点，显示为“车库_运输车库_运输1队车库”，否则以“运输1队车库”显示卡片结账前必须审核选择此选项，固定资产模块结账时，系统将检测是否存在没有审核的固定资产业务（包括新增、变动、清理等产生的卡片记录），如果有，则不允许结账。

卡片生成凭证前必须审核选择此选项，凡是需要生成凭证的固定资产业务（包括新增、变动、清理等产生的卡片记录）都必须审核才能在凭证管理中生成凭证不需要生成凭证如果企业只单独使用固定资产管理模块，固定资产相关业务不需要生成凭证，则可选择此选项勾选此选项后，在【凭证管理】中对业务记录生成凭证时，系统提示“本系统禁止生成凭证，请检查系统参数！”允许改变基础资料编码基础资料编码属于企业管理的重要内容，一般情况一经确定不应随意修改，因此系统默认不允许修改基础资料编码如果企业因管理需要确实要修改固定资产基础资料编码，可选择此选项，实现对变动方式、使用状态、卡片类别、存放地点等基础资料编码的修改期末结账前先进行自动对账为保证固定资产系统业务数据与总账系统财务数据的一致性，应该在期末结账前进行自动对账选择此选项，在期末结账时，系统会检查是否进行了自动对账，对账时两个系统的数据是否一致注意：如果没有设置默认对账方案或对账不平，系统会给出提示并不允许结账不折旧（对整个系统）如果对固定资产仅进行登记管理，不需要计提折旧，例如：行政事业单位对固定资产只计提修购基金，不计提折旧，则可以选择此选项不允许转回减值准备选择此选项，在执行减值准备计提操作时，若“本期计提减值准备”栏中的数据小于零，系统提示“当前系统参数已设置为不允许转回减值准备，但在当前计提减值准备记录中已发现需转回减值准备的卡片记录，系统将不会对这些卡片计提减值准备，请确认是否继续？”，若选择“是”，则系统只将本期计提减值准备金额大于零的记录生成减值准备记录。

若选择“否”，则系统不生成任何计提减值准备的卡片记录，参见图3-3-7变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集选择此选项，变动固定资产卡片上的使用部门后，当期仍继续按照原使用部门进行折旧费用归集；不选择此选项，则按变动后的使用部门进行折旧费用归集折旧率小数位用户可以根据企业固定资产管理的需要自定义折旧率的小数位精度，系统默认为3位小数位数量小数位用户可以根据企业固定资产管理的需要自定义固定资产数量的小数位精度，系统默认为0位小数位投资性房地产计量模式选择提供两种模式选择：成本模式、公允价值模式，系统默认选择成本模式；当选择成本模式时，投资性房地产的业务处理与其他类别的固定资产基本一致，在没有对投资性房地产卡片计提折旧和减值准备的情况下，允许将计量模式转为公允价值模式；当选择公允价值模式时，不允许对投资性房地产计提折旧和减值准备，在系统中存在投资性房地产卡片的情况下，不允许将计量模式转为成本模式第二章 基础资料设置基础资料是系统运行的数据基础，固定资产系统需要两类基础资料：第一种是公共基础资料，即部门、科目、币别等；第二种是固定资产系统特有的基础资料，包括变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，对固定资产的划分标准和管理要求。

2.1 变动方式类别变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式 在K/3主界面，点击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【变动方式类别】，打开“变动方式类别”界面，如图2-1所示：图2-1 变动方式类别点击【新增】按钮，打开“变动方式类别-新增”界面，录入变动方式代码和名称等信息假设新增“002.004-报废”的变动方式，如图2-2所示： 图2-2 变动方式类别-新增再点击【新增】按钮，即可保存该变动方式，并进入下一个变动方式的新增界面新增完毕，点击【关闭】即可退出新增界面，注意，在“变动方式类别-新增”（图2-2）界面，维护凭证字和对方科目信息是为了可以顺利生成固定资产业务处理的凭证，如果在此没有设置这些字段信息，将来生成凭证时需要手工录入相关科目信息如果对方科目下设了核算项目，也可以在此设置摘要可以不维护，和生成凭证中的摘要没有关系2.2 使用状态类别固定资产使用状态是指固定资产当前的使用情况，使用状态可以决定固定资产是否计提折旧用户可以自定义固定资产使用状态，假设新增一种使用状态“002.001-已淘汰”，操作方法为：登录K/3主控台，点击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【使用状态类别】，打开“使用状态类别”界面，如图2-3所示：图2-3 使用状态类别点击【新增】按钮，打开“使用状态类别-新增”界面，录入代码和名称，如图2-4所示：图2-4 使用状态类别-新增点击【新增】按钮，即可保存该使用状态，并进入下一个使用状态的新增界面。

新增完毕后，点击【关闭】退出新增界面 “使用状态类别-新增” 界面中（图2-4）关于“是否折旧”的选择将可以决定固定资产是否计提折旧，例如对“正常使用”状态的固定资产要“计提折旧”，对“未使用”状态的固定资产则“不提折旧”但此处的选择是否发挥作用还受“卡片类别管理”中的固定资产类别属性制约（参见图2-9），若类别属性设置为“由使用状态决定是否提折旧”，则“使用状态类别”中的设置才决定是否计提折旧2.3 折旧方法定义系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧方法，用户可直接使用预设的折旧方法，也可以自定义折旧方法点击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【折旧方法定义】，打开“折旧方法定义”界面，如图2-5所示：图2-5 折旧方法定义直接双击某折旧方法可以进入该折旧方法的编辑界面，假设双击“年数总和法”，如图2-6所示：图2-6 年数总和法定义点击【编辑】按钮可对折旧参数进行修改，注意，对于系统预设的折旧方法，只能修改其参数选项，如果需要修改折旧公式，需点击【新增】，此时该界面的所有项目均黑亮显示，用户可以自定义折旧公式并根据需要设置折旧参数折旧方法定义中的各项参数含义讲解见表2-1所示：表2-1数据项说明按工作量法折旧工作量法必须选择该项，当卡片用工作量法计提折旧时，录入卡片的界面会有所变化，详见初始卡片录入部分。

以年为计算基础表明该折旧方法是按年计算提取折旧的设置年数总和法和双倍余额递减法时，必须选择“以年为计算基础”选项最后一期提完折旧计提折旧到最后一期时，不论根据折旧方法计算出的折旧是多少，在最后一期都会将剩余折旧全部提完即计提完最后一期折旧后该固定资产净值等于净残值最后一期剩余折旧额不处理计提最后一期折旧时，只提取应该提取的折旧额最后一期剩余折旧额大于2倍当期折旧额则继续提取，否则当期提完在计提折旧的最后一期，如果剩余折旧额（不包括净残值）比当期应该提取的折旧额大2倍以上，则认为此期间不为最后一期，应继续提取折旧直到将剩余折旧提完；如果剩余折旧额小于2倍当期应提取的折旧额，则当期将剩余折旧额一次性全部提尽若企业为季节性生产企业，或者每期折旧额无规律可循，可采用自定义每期折旧率法在“折旧方法定义”界面（图2-5），双击“自定义每期折旧率法”，进入自定义每期折旧率法的编辑界面，点击【新增】，输入折旧方法名称和使用寿命，在左侧的年度列表中选中某个年份，在右侧的月份列表中录入各个月份的折旧率，设置完毕【保存】即可如图2-7所示：图2-7 自定义每期折旧率法新增2.4 卡片类别管理系统提供固定资产卡片按类别进行多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别中一次录入，在卡片录入时可将这些相同属性自动携带出来，避免了大量重复工作。

由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统只提供了投资性房地产的预设类别 点击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【卡片类别管理】，打开“固定资产类别”界面，如图2-8所示：图2-8 固定资产类别点击【新增】按钮，在弹出的界面中录入新增固定资产类别的各项信息，如图2-9：图2-9 固定资产类别-新增再点击右上角的【新增】按钮，即可保存该固定资产类别使用年限、净残值率、计量单位、预设折旧方法、固定资产科目和累计折旧科目这些字段都不是必录项，但如果在此处进行了设置，新增卡片时，当选择卡片类别之后，这些信息都能自动携带至相关字段，减少卡片录入的工作量；如果在此处设置了减值准备科目，后期在对减值准备生成凭证时，就可以自动携带出来；对于行政事业单位而言，固定资产无需计提折旧，只需计提修购基金，则需要在系统参数中勾选“不折旧（对整个系统）”（图1-2），此处的修购基金费用科目和修购基金计提科目即可黑亮显示，用户可根据需要进行维护卡片编码规则”可以为不同的固定资产类别设置卡片的编码前缀，录入卡片时，一旦选择了该固定资产的类别，在卡片编码处就会自动带出这些字母作为编码的前缀例如图2-9中“房屋建筑”类的固定资产卡片以“FW-”字母为前缀，则录入第一张房屋建筑类卡片时，系统自动带出资产编码为“FW-1”。

关于折旧规则有三个互斥选项：如果选择“由使用状态决定是否计提折旧”，则卡片是否计提折旧就取决于使用状态类别的属性设置（参见。