华润万家门店发票收据现金券管理规定.doc

流程编号：S-CW-2007-O-003-A流程名称：门店发票收据现金券管理规定生效日期：2007年10月15日第一部分：总则1 目的为规范门店普通商品销售发票、收据及现金券的日常管理工作，特制定本规定2 使用范围 华南区大综超各门店3 涉及部门的主要职能3.1 城市公司财务部：负责统一到当地税务局申请印制或购买各地门店日常工作中所需普通发票，并根据各店所需分配至门店同时负责检查监督门店发票、收据及现金券的日常管理3.2 门店核算主管：负责指导监督门店日常发票、收据及现金券的使用、保管、销毁等日常管理工作3.3 门店出纳：负责及时申领并统一保管门店日常使用的发票，对门店的零星收款业务及时开具收据，并及时将已收款收据传门店核算主管入帐同时负责核对现金办回收的现金券登记情况3.4 门店开票人员：负责根据开票细则正确如实开据普通发票，并且负责保管开票处领用的发票并代收零星款项3.5 门店服务台主管：负责指导检查门店开票人员日常开票和开具收据的工作，以及开票人员对发票和收据的保管3.6 门店现金办：负责保管分发至分店各种现金券，并对现金券的领用、回收进行明细登记，以及协助及时销毁现金券第二部分：细则1 发票管理1.1 华南各店门店日常营业所需普通商品销售发票，由城市公司财务部统一到当地税务部门申请印制或购买。

同时城市公司财务部安排专人保管未分发至使用部门的发票，保证发票存放安全1.2 门店出纳须定期向门店核算主管通报发票的使用情况（使用数量及库存数），并根据需要到城市公司财务部申领1.3 城市公司财务部应分别设立发票分类登记簿，分类登记各种发票的印或领、用、存情况，门店出纳向城市公司财务部领用时，需在“发票登记薄”上登记并签名1.4 门店出纳应分别设立发票分类登记簿，分类登记各种发票的领、用、存情况，分店其他部门向门店出纳领用发票时，需先将已使用完毕的发票交还驻店财务，驻店财务清点完毕后将需领取的空白发票交给领用人，并由领用人在“发票登记薄”上登记签名1.5 门店出纳对分店相关部门交回的已使用完毕的发票，要设立“发票核销登记簿”，对已使用的发票情况进行登记，并协助门店核算主管完成发票存根联进行核查以及发票内容复核2 发票填写要求2.1 开具发票应当使用中文填写发票时，应采用双面复写纸按顺序号全份一次复写，各栏目内容必须真实、完整，全部联次内容完全一致，未填用的大写金额单位前应划上“”符号封顶，未填写的小写金额前应划上人民币“￥”符号封顶，如有写错，应整份保存，并注明“作废”字样，以备查验2.2 严禁填开无货发票，严禁虚开、涂改、挖补、变造、撕毁、拆本和单联填开发票。

发票、收据的存根联应整本保存、不得撕开发票开据后，应在对应小票上加盖“发票已开”章2.3 发票的填写内容必须和其使用范围（指公司所提供的商品及服务）一致，不得超越范围使用除公司办理代征代缴业务范围内的，其他租户所提供的商品及服务不得开具公司发票2.4 储值卡、现金券所购买商品金额不得开据发票银行卡购物，需在发票“备注”栏中注明“银行卡购物”，并注明相关卡号和金额，以便办理相关商品退货事宜2.5 顾客在购物后一个月内，可凭未开据发票的收银小票补开发票，发票日期为开票当日，不得填写收银日期如涉及相关商品保修事宜，可在发票“备注”栏中注明商品实际购买日期3 收据管理：3.1 目前公司收据均为机制收据，不再使用手工填制收据机制收据一式两联，交款人和收款人各保留一联3.2 在填制机制收据时，因根据实际业务如实填写收据内容和收款金额，并及时打印，收据打印后应盖上“现金收讫”章并在收款人处签名，代收部门则应盖上本部门“收款专用章”并在收款人处签名，收款人需要求交款人在收据的“交款人”签字3.3 门店出纳需当日下班前，清点当日门店零星收款（含代收部门交回代收款）后，根据打印的收据，逐单审定审定后，出纳将对应的收据传门店核算主管入账。

3.4 机制收据不得随意作废，如在保存后，发现金额、交款人、收款方式、制单部门等关键内容发生错误，制单人或出纳需通知门店核算主管在审定前将该收据作废，重新填制收款单，相关作废单据应保留整份一式两联，由制单人和核算主管签字确认，并交由出纳单独保存并建立登记本以便核查，作废收据保留五年4 现金券管理：4.1 现金券是指公司统一印制的，用于门店当期促销活动的有价票券门店在应视同现金进行管理4.2 现金券配送至门店后，应及时交现金办，存入金库促销活动开始后，现金券派发人员在现金办领用现金券，现金办根据领用情况按照“现金券领用登记表”进行登记4.3 活动中，现金办对收银员每日交回的现金券按照《营业款收缴/存放流程》进行清点和登记，发现现金券短缺的，参照《收银长短款流程》中现金短款部分进行处理4.4 活动结束后，现金办负责督促现金券派发人员及时交回未派发完的现金券，并协助门店核算主管核对现金券派发情况4.5 活动结束后，现金办对未使用完的现金券和收回的已使用的现金券，分别打包封箱并定期销毁5 其他规定：5.1 门店核算主管负责对发票存根联清查后，门店出纳将存根联及发票登记簿按月分序号封箱，并按税务有关规定保存五年，任何人不得擅自损毁。

5.2 已开具的发票存根联保存五年以上的，可根据实际情况报经当地税务机关查验后予以销毁5.3 发票丢失时，责任部门应及时知会城市公司财务部，城市公司财务部财务部应于丢失当日书面报告当地主管税务机关，并在当地相关报纸上公告声明作废6 处罚规则：6.1 对没有按规定填开发票、收据者，对责任人处以不低于20元的罚款6.2 未按规定保管发票、收据，导致发票、收据丢失的，对责任人处以每单50元的罚款6.3 因未按规定保管和使用发票造成税务部门对公司进行处罚的，由相关责任人承担罚款附：发票登记薄分店：面额：日期发票起始号发票终止号总部配送数量分店领用数量期末节余数量经手人复核人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　发票核销登记簿分店面额日期发票起始号发票终止号数量经手人复核人核销人核销情况说明　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　现金券领用登记表分店活动内容日期面值数量经手人复核人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　版本：A 第 3 页 共 3 页。