樊剑英 “营改增”培训资料.docx

共共 2 2 页（第页（第 1 1 页）页） 中国建筑财税协会中国建筑财税协会中建税字中建税字【2014】045【2014】045 号文件号文件关于举办关于举办““建筑施工企业建筑施工企业‘‘营改增营改增’’过渡期准备过渡期准备暨纳税管理策略应对暨纳税管理策略应对””高级高级培培训训班班的的通通知知【【课课程程背背景景】】 2015 年建筑业实行‘营改增’已成定局，目前住建部和财政部都在抓紧出台与 建筑业‘营改增’相关配套的政策，同时各国字号的建筑施工企业已经紧锣密鼓地在 进行部署、并对人员进行了数轮的培训为帮助各建筑施工企业及时学习和准确了解 ‘营改增’有关政策，未雨绸缪，做好‘营改增’的各项准备工作，提早在 2014 年 度对设备采购、工程材料、发票管理和应收帐款进行规划和处理；否则一旦正式实施， 将会直接导致企业税赋的增加为此，应广大建筑施工企业的要求，我们将再次举办 ““建设施工企业建设施工企业‘‘营改增营改增’’过渡期准备及纳税管理策略应对高级培训班过渡期准备及纳税管理策略应对高级培训班”” ，本次将邀 请建筑施工企业税务筹划专家做专题讲座并答疑。

现将有关事宜通知如下： 【时间地点时间地点】 20142014 年年 1111 月月 1414 日（日（1313 日全天报到）浙江日全天报到）浙江··杭州杭州 20142014 年年 1111 月月 1515 日（日（1414 日全天报到）安徽日全天报到）安徽··合肥合肥 20142014 年年 1111 月月 2121 日（日（2020 日全天报到）河南日全天报到）河南··郑州郑州 20142014 年年 1111 月月 2222 日（日（2121 日全天报到）江苏日全天报到）江苏··南京南京 【【课课程程对对象象】】 建筑施工企业董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、 财务经理、税务总监、税务经理、经营及合同部门等人员 【【师师资资简简介介】】 樊剑英樊剑英 国家税务总局网络培训学院讲师；注册税务师，著名资深建筑房产行业 财务专家，中国建筑财税协会特邀讲师；常年讲授财税会计课程（尤其是建筑与房地 产业‘营改增’及纳税筹划） ，理论结合实际，获众多好评 【【课程大纲课程大纲】】 一、一、 ““营改增营改增””背景概述及对建筑施工企业业的影响分析背景概述及对建筑施工企业业的影响分析 1．推行“营改增”改革试点有何重大意义？ 2． “营改增”的改革脚步已经跨出多远？ 3．建筑施工企业何时才会推行“营改增”？狼真的来了吗？ 4． “营改增”对建筑施工企业的影响有多大？是利还是弊？ 5． “营改增”推进会增加建筑施工企业的涉税风险吗？共共 2 2 页（第页（第 2 2 页）页） 二、二、 ““营改增营改增””基本政策解析与涉税操作基本政策解析与涉税操作 1． “营改增”后如何确定纳税人？ 2．什么情况下会成为扣缴义务人？ 3．扣缴义务人会存在怎样的合同风险？ 4．怎样申请成为增值税一般纳税人？不申请也行吗？ 5．境外收入是否也需要纳税？如何判断境内与境外收入？ 6．一项行为税与否该如何判断？有无简单的标准？ 7．必须对对应税劳务进行界定和区分吗？ 8．纳税人的哪些收入不用缴纳增值税？ 9．哪些业务属于视同销售？有无简单的判断标准？ 10．营改增后应税劳务的适用税率是如何规定的？ 11．建筑施工企业可能适用的税率是多少？ 12． “营改增”后建筑施工企业如何计算缴纳增值税？ 13． “营改增”后建筑施工企业的销售收入该如何计量？ 14．增值税进项税额抵扣都需要什么条件？ 15．哪些情况下的增值税进项是不能抵扣的？ 16．如何避免进项税额转出与视同销售的混同？ 17． “营改增”后建筑施工企业的纳税义务时间有什么变化？ 18． “营改增”后建筑施工企业在何地履行纳税义务？ 19． “营改增”后建筑施工企业是否可以享受税收优惠？ 20．增值税专用发票的领用需要注意哪些细节？ 三、三、 ““营改增营改增””前的准备与过渡期应对操作前的准备与过渡期应对操作 1．建筑业“营改增”前税务机关会做什么？会开展政策调研吗？ 2．面对“营改增” ，建筑施工企业该如何建言献策？该进行院外活动吗？ 3． “营改增”前建筑施工企业应当测算未来税负吗？如何测算？ 4．建筑施工企业如何识别其“营改增”中的新增涉税风险？ 5．在“营改增”之前，建筑施工企业签订经济合同该注意些啥？ 6． “营改增”进程中，建筑施工企业如何处理新旧业务？ 7． “营改增”进程中，建筑施工企业如何注意防范票据风险？ 8． “营改增”进程中，建筑施工企业如何设计企业架构？ 9． “营改增”进程中，建筑施工企业该如何实施纳税筹划？ 四、现场互动：您来问我来答，疑难问题不用怕！四、现场互动：您来问我来答，疑难问题不用怕！ 【【课程收益课程收益】】 1 1、、了解“营改增”的背景与主要的政策措施，做好营改增的应对准备，确保在 “营改增”的过渡过程中最大化的筹划收益； 2 2、、熟悉现行营业税制下建筑施工企业存在的各类涉税风险点，恰当地运用纳税 筹划技术化解其中的风险；。