进出口出纳主要工作总结（共5篇）.doc

进出口出纳主要工作总结〔共5篇〕第1篇：出纳的主要工作出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取二、负责支票、汇票、发票、收据管理三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章四、负责报销差旅费的工作1、员工出差分借支和不可借支，假设需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进展实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销五、员工工资的发放出纳工作细那么：一、二、三、工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付：1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪假设收到假币予以没收，由责任人负责2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”多付或少付金额，由责任人负责3、把每日收到的现金送到银行不得“坐支”4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符；做好现金结报单，防止现金盈亏下班后现金与等价物交还总经理处5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款假设无批准借款，引起纠纷，由责任人自负四、银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，防止张冠李戴开汇兑手续2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计理解公司资金运作情况，以调度资金每日下班之前填制结报单3、保管好各种空白支票，不得随意乱放4、公司账务章平时由出纳保管每日下班后账务章交总经理处五、报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字假设无，应补2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改假设有，问明原因或不予报销3、正规发票是否与收据混贴假设有，应分开贴4、支付证明单上填写的工程是否超过3项假设超过，应重填5、大、小金额是否相符假设不相符，应更正重填6、报销内容是否属合理的报销假设不属，应回绝报销，有特殊原因，应经审批7、支付证明单上是否有总经理签字假设无，不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容〔1〕货币资金核算日常工作内容有：①办理现金收付，审核审批有据严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进展复核，办理款项收付对于重大的开支工程，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记②办理银行结算，标准使用支票严格控制签空白支票如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算③认真登日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额现金的账面余额要及时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符对于末达账款，要及时查询要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票④保管库存现金，保管有价证券对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完好无缺库存现金不得超过银行核定的限额，超过局部要及时存入银行不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金假如发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足如有短缺，要负赔偿责任要保守保险柜密码的机密，保管好钥匙，不得任意转交别人。

⑤保管有关印章，登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用处使用但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续⑥复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理〔2〕往来结算日常工作内容有：①办理往来结算，建立清算制度办理其他往来款项的结算业务现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理对预借的差旅费，要催促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

②核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告〔3〕工资核算日常工作内容有：①执行工资方案，监视工资使用根据批准的工资方案，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析^p 工资方案的执行情况对于违背工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告②审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项〔包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等〕，计算实发工资按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管 ③负责工资核算，提供工资数据按照工资总额的组成和支付工资的来，进展明细核算根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表出纳工作中的注意点：做出纳工作,就要用心,不能在资金方面出错,对业务要时时加强学习,除懂得出纳业务外,还要学好会计核算知识,要有上进心,出纳对所开支的内容要会审计,不合要求的条子不能接收,原始凭证要标准,入帐后的收支要经得起税务检查,进出资金逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐,保持现金和银行存款的余额随时可得出,与会计帐保持一致.但凡没经老板审批的开支不予报销付款,现金进出当时点清,不出过失,帐目实行日清月结。

编制凭证1、会计和出纳都可以编制凭证2、假如单位使用收、付、转凭证，一般出纳编制收、付凭证，会计编制转帐凭证根据单位情况，会计也可以编制收、付、转凭证第2篇：出纳主要工作内容1、主要工作内容如下：〔1〕核对受理员传递过来的专用报销凭证、收入结报凭证、财政拨款单、有关业务单位托收单等与机内生成凭证是否一致〔2〕审核受理员使用的会计科目是否正确，专户核算是否按规定的要求方法、程序进展单位特殊业务核算是否符合实际情况〔3〕核对受理凭证的张数与机内的附单张数是否一致，辅助检查原始凭证的完好性、真实性、合法性、准确性，并对会计凭证进展分类整理〔4〕对核对无误的专用报销凭证和机内凭证审核签章，对非现金结算方式的业务，按照报账员填写的业务单位、开户银行和账号与受理员开据的付款通知书逐一核对，核对无误后及时通知银行付款对于现金结算方式的要核对付款金额与专用报销凭证金额是否一致，如在审核时发现错误，要及时通知受理员进展修改，修改准确后再签章转入报账员专用账户〔5〕每天上午、下午下班前将分单位、按顺序整理好的原始凭证分别存放，同时整理好网银回单，每天下班前将审核后的记账凭证及时登账，每周打印出记账凭证，同原始凭证放在一起按顺序整理后办理移接交。

〔6〕根据托收协议，凭托收单在单位银行存款余额内及时开具付款通知办理水费、电费、 费、公积金、社会保险等的托收业务〔7〕每月8日前，根据工资管理员转入的工资发放子系统凭证，由受理员核对审核后生成子系统单据，并开具由会计核算中心专门制作的一式四联内部转账付款通知单，复核员将各单位工资单与机内单据进展核对无误后，将款及时转入会计核算中心过度账户，再由中心根据各单位在不同银行的开户，将相应的款项转入各银行〔8〕及时办理医保金、代扣代缴的个人所得税业务2、现行复核工作存在的缺陷：〔1〕整个工作中，用于复核业务的时间相对较少，大局部的时间都用在打印记账凭证和网银回单及原始凭证的屡次重复顺号整理〔2〕付款监视环节太少，稍有不慎就会出现付款错误〔3〕有时受理科与复核科的政策理解及把握难以统一，有待以后的进一步沟通〔4〕凭证的平安性难以得到保障，由于凭证传递存在时间差，网银回单当天不能拿到等原因，多天的凭证都放在敞开式的办公场所，其平安性确实让人担忧第3篇：财务出纳的主要工作财务出纳的主要工作出纳的工作：一、办理银行存款和现金领龋二、负责支票、汇票、发票、收据管理，财务出纳的主要工作三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作1、员工出差分借支和不可借支，假设需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进展实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销五、员工工资的发放出纳工作细那么：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪假设收到假币予以没收，由责任人负责，工作总结《财务出纳的主要工作》2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”多付或少付金额，由责任人负责3、把每日收到的现金送到银行不得“坐支”4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏下班后现金与等价物交还总经理处5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续特殊情况需审批6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款假设无批准借款，引起纠纷，由责任人自负银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，防止张冠李戴开汇兑手续2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计理解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单3、保管好各种空白支票，不得随意乱放4、公司账务章平时由出纳保管每日下班后账务章交总经理处报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字假设无，应补2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改假设有，问明原因或不予报销3、正规发票是否与收据混贴假设有，应分开贴4、支付证明单上填写的工程是否超过3项假设超过，应重填5、大、小金额是否相符假设不相符，应更正重填6、报销内容是否属合理的报销假设不属，应回绝报销，有特殊原因，应经审批7、支付证明单上是否有总经理签字假设无，不予报销第4篇：出纳工作总结,出纳工作总结出纳工作总结,2023出纳工作总结范文各位读友大家好。