移送问题(修改版).doc

当前信用社工作亟待解决的问题近几年来，在稽核检查中发现信用社存在很多共性问题，有的是SC6000系统原因，有的是现有制度未涵盖，有的是理解和执行上存在偏差，为此，稽核监察部对这些情况进行了梳理，请求联社及时予以解决需要联社集体研究解决的问题1.职能部室未充分发挥第二道防线的管理作用职能部室在每种新业务推出、每项新制度办法出台后，未把信息和风险点反馈给稽核部门，未及时组织人力检查新制度、新业务存在的风险点，未对制度落实情况开展检查，对稽核部门移交的稽核问题未进行督促落实并回复联社在开展新业务时，建议组织稽核人员对操作流程进行培训，业务部门进行抽查或组织人力全面检查，及时发现风险隐患及风险点，便于完善制度，并把存在的风险点反馈给稽核部门；业务部门对稽核检查移交的问题应督促、落实整改，并书面回函经主任办公会研究，在每项业务培训时，由人力资源部通知全体稽核人员参加培训；各专业部室以调研的形式，对各类信用社抽查1至2个，形成专项检查报告2.登记簿的设置和使用混乱有的是相同业务重复登记，有的是登记簿的填写不规范，有的是未使用新的登记簿建议职能部室结合实际业务和内控情况，对登记簿进行分类，并落实责任人。

经主任办公会研究，由财务部牵头，各部室配合，将各类登记簿进行归类，以免重复登记，增大临柜人员工作量3.临时服务网点存在一定的风险隐患，如：营业场所安全设施不达标，无监控设备，路途的押运及小额农贷不能办理（无OA系统）等存在押运风险、门柜操作风险、黑客侵犯风险等，主任办公会研究，建议由保卫部牵头，将问题梳理交安全委员会研究财务会计部涉及的问题4.反洗钱工作遇到的难点一是自然人客户由他人代理单笔存款金额5万元（含）以上时，因代理人无法提供被代理人有效身份证件，信用社不办理；二是存单客户每次现金存入或转存款均要求进行身份核查，无形中增大临柜人员工作，且在网络不通的情况下无法转存三是因为同一客户只有一个客户号，在其发生多次存取款业务时，每次办理业务均要求登记《邻水县农村信用社风险等级对私客户调查及审核表》建议：①梳理制度流程，将农村特殊群体的存款业务在身份核查时提高核查起点金额，报请央行备案（对无折（卡）存款可否只对代理人进行身份识别；对单笔存入5万元以下的存单客户只验证身份证件，不进行身份识别或从软件层面借鉴专业银行模式，对客户证件采取扫描形式，将客户信息一次录入，此后农信社各营业网点在办理客户单（折）开户存款时不需再进行身份核查，而由系统自动提示）。

②登记《邻水县农村信用社风险等级对私客户调查及审核表》只按新产生的客户号而不按新产生的账号进行登记已拟文送人民银行批复5.信用社对因遭火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因形成的残缺、污损人民币在实际兑换业务中难以掌握兑付标准和识别真假建议联社统一购买用以识别、兑付此类特殊人民币的点钞机，分配到各信用社已购买相关设备6.残缺污损人民币送交金库问题按照联社以前的要求，信用社对兑换的50元以下面额残缺污损人民币要达到100张才能上交，导致因达不到上交张数而存放时间过长，有霉烂的风险隐患建议以管理组为单位按月（季）送存金库，减少不必要的资金积压及霉烂风险7.因种种原因，信用社在录入客户身份信息时可能发生错误，当再次办理业务时发现客户身份信息与原输入系统显示的姓名和实际身份证不一致时，就用“1323”交易码修改查询个人正式客户，再用“1390”交易码进行账户名称变更，此操作流程应具备哪些条件才能进行操作?建议业务部门明确操作流程及条件8.办理挂失业务有五个难题一是密码挂失超过挂失有效期限的需要重新办理挂失手续，但需要输入原密码，这是无法操作的，只能通过正常挂失的“密码重置”交易才能进行处理，这又存在着风险；二是代理人（系存款人亲戚朋友）到信用社代老弱病残等特殊群体的挂失情况较多，按规定须由存款人本人亲自到场签字确认才能办理挂失及解挂业务，但这些特殊群体既不能到信用社又不能写委托书；三是客户将挂失申请书回执联丢失，丢失后应怎样办理；四是办理已死亡存款人的挂失，按要求代理人须出具继承公证书，但大多数金额较小，办理挂失并解挂支取存在一定风险；不受理这类客户又不讲理，影响信用社声誉及形象；五是很多老弱病残者无身份证，其出具的是户籍证明，相关规章制度对户籍证明是否属有效身份证件无明确规定。

建议相关职能部门对上述业务作明确的规定9.信用社不按规定冻结存款账户部分信用社为了清收不良贷款，将欠有贷款的借款人补贴类存款账户进行冻结，或采用“1471”交易码对账户进行备注信息管理，一旦冻结或添加了备注信息该账户只能存入不能支取，这不符合冻结帐户的相关规定信用社为清收这类不良贷款又无其他对策？建议业务部门以通知形式明确操作办法10.代理业务协议书未落实全县信用社代理业务被代理人均没有向信用社递交代理业务委托书，双方也未签订代理业务协议书，同时传递资料没有建立交接登记簿建议联社制订统一格式的委托书、协议书和登记簿下发到信用社参照填写，财政性代理业务由联社统一与邻水县财政局签订协议书11.信用社在“1012业务周转金”科目列支备用费用无摘要及附件,是否属于用于正常支出难以确定，且存在累大余额现象建议将列支费用的发票复印件作会计凭证附件，并经远程授权后方可列帐12.一是信用社股金分红业务一部分通过SC6000系统自动计入投资人存款账户，一部分通过手工记账分红，现有“2661股金分红”余额与应付未付红利金额可能不一致，存在分重后“2661”出现透支二是没有实行分红的原未规范股金，如遇客户申请退出，是否计付利息，利率、时间计算怎样确定？建议：①要求各社对分红情况进行全面清理，并建立手工丁种账进行对销。

②联社对原未规范股金是否计息、利率和时间的计算进行明确13.“106抵押及质押有价物品”科目记账价值未统一有的信用社按抵押物评估价值金额入账，有的信用社按借款金额入账；对未过户的担保物品有的未入账，有的以一户一元入账；有的社分户建立明细账号, 有的社建一个汇总账号建议联社进行统一规范，明确入账金额14.“106抵押及质押有价物品”历史遗留的问题没有得到处理一是部分社用质押存单抵偿了贷款，用收贷收息凭证作为“106抵押及质押有价物品”库存；二是部分信用社因其他原因导致保管的存单无法进行抵偿贷款，或贷款已还清但质押品未退出，造成质押品与相应的质押贷款不符建议在“2621”其他应付款科目建立一个内部账二级子目，将余款转入该子目核算并建立手工明细账；将信用社代保管的收息收贷凭证纳入“105”代保管有价物品科目管理15.会计凭证装订模式不统一部分社既不是按科目日结单顺序装订，也不是按柜员流水号顺序装订，而是按业务流水顺序逆向装订建议信用社按柜员流水号顺序装订，无流水号的传票进行核实登记说明后装入当天柜员流水凭证之后16.实行复核制模式的营业网点，信用社反映分录流水的全面勾对难以执行建议单一流水号的发生额在1万元以上的才与业务凭证进行勾对。

17.实行柜员制的营业网点，除营业部外，其他网点均未设置事后监督员，授权采用相互授权建议配足柜员制网点人员或改相互授权为远程授权科技信息部涉及问题18.ATM机网点岗位设置不合理柑子、兴仁社内勤人员3人，其中设备管理员2人，设备复核员1人，另外安排1名外勤人员担任复核员，如遇外勤人员外出，会给清机加钞工作带来诸多不便建议合理配置ATM机网点人员19.在SC6000系统修改贷款利率存在风险隐患一是借据利率录入错误或者执行利率与联社批复不一致时，信用社未经客户签字直接在系统中修改利率；二是部分信用社员工因素质原因，将关系人贷款利率在贷款结息日前进行调低修改，结息后又变更为原贷款利率，造成贷款利息少收，同时增大稽核难度建议对利率修改操作纳入远程授权并实时监控，建立利率修改登记簿，须经客户签字确认；同时将修改利率纳入稽核系统风险参数监控信息管理信贷管理部涉及问题20.信用社执行的抵押率与制度不一致省联社对其他营业用房的抵押率要求不超过40%，但信用社在实际执行中大部分是按照60%的标准执行建议联社梳理完善相关制度21. 信用社抵押率的计算未包括费用部分按照规定，抵押担保的范围包括主债权（贷款）及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用，抵押率是上述所列总额与抵押物评估价额之比，但在实际执行中只是用贷款本金进行的计算。

王彩霞主任建议抵押率仍只按本金计策22.中长期贷款的分期还款协议未落实信用社对“整贷整还”存量贷款未补充签订分期还款协议，对新增的中长期贷款基本上也是以“整贷整还”形式发放，即使个别签订了分期还款协议，也与调查报告的还款来源内容不匹配建议联社完善制度，规范操作流程，将分期还款计划纳入SC6000系统监管23.对于签订了分期还款计划的贷款，没有履行分期还款 的部分，在收回时没有按逾期贷款利率计算，同时对没有履行分期还款的不良信息没有纳入征信系统建议联社完善制度，规范操作流程，将没有履行分期还款计划的借款额纳入征信系统监管联社职能部门征询银监分局，签订分期还款计划只针对公司类固定资产贷款和流动资金的中长期贷款24.借据是否记录还款明细现在的借据记账联未设置还款明细栏，大部分社未记录还款明细，个别社即使记录了，手工账与微机账是否相符也未核实如果要记，按揭贷款工作量特别大，这种情况又如何处理？建议联社完善制度，规范操作流程25.办理按揭贷款的网点都存在客户先签立借款合同和借据，待相关手续完善后再办理贷款的情况，存在一定的隐形风险建议联社完善制度，规范操作流程26.贷款文本合同的使用及借款用途佐证资料不规范；部分贷款的佐证资料由客户经理自行填制白条或收款收据等。

建议联社联社职能部门再次培训并进行针对性考试，明确贷款类别与借款文本合同的对应关系，并将合同文本格式下发到信用社；建议职能部室对贷款用途的佐证资料进行规范，对自主支付和受托支付的佐证资料分别进行细化主任办公会研究，由信贷管理部对各类社进行抽查，形成调研报告报联社27.客户经理岗位变动，需要办理移交的事项没有作明确规定建议对变动人员管理的贷款逐笔造具花名册，并注明贷后检查情况及其他需要说明的事项，特别是对贷款（含借款人和担保人）诉讼失效的要说明原因、提出建议28.贷款本息的对账工作流于形式绝大部分信用社此项工作都未做到双人、换人、上门核对，而是由客户经理各自对管理的贷款通知客户（也未带身份证件）到柜台进行核对，发现不了有无冒名、顶名、收贷收息不入账等违规情况建议明年以管理社为单位，在辖内抽调人员组成专项核对小组，集中时间限期核对风险管理部涉及问题29.对超过诉讼时效的贷款，联社未落实责任追究建议职能部室制订检查方案，对近两年超诉讼时效的贷款进行一次清理，落实责任人员；以省联社成立前后为分界点进行责任追究主任办公会研究，由风险管理部牵头，全面开展排查，10月底前完成排查工作，对失效贷款采取全面落实责任，按省联社成立为分界点进行责任追究，并明确责任还款或赔款。

30.按揭贷款是否建立五级分类台账，如建立，客户每月还款笔数较多，这样工作量大建议对50万元以上及逾期三个月以上贷款建立手工台帐，须编写五级分类工作底稿及按程序认定结果，其他打包分类31.贷后检查工作流于形式信用社近几年来疏于对小额贷款的管理，导致不良贷款不降反升；对抵押贷款的贷后检查也流于形式，各批次贷后检查报告内容基本雷同建议职能部室组织一次专项检查，制订切实可行的贷后管理办法主任办公会研究，抽查各类社进行调研，然后提出建议，10月底前完成32.贷款未实行按季（年）分类，动态监测大额贷款基本上是在发放后进行一次性分类，小额贷款没有分类直。