银行信贷客户参与民间借贷识别方法参考样本.doc

银行信贷客户参加民间借贷辨认办法参照由于银企信息不对称，民间借贷又具备隐蔽性，如何辨认信贷客户与否参加民间借贷确有难度，但也有其内在规律性现初步形成“四看法”，即看账目、看往来、看老板、看动机，供参照 一、看账目，“五比对”充分运用背靠背询问、实地调查等方式，对公司资金整体状况进行盘查，摸清会计科目实际数据，并对逻辑关系进行分析判断详细应做到“五比对”： 一是比对负债规模与资产规模通过人行征信系统查询公司既有银行融资规模，同步查清公司与否有正常信托、应付款等其她负债依照公司经营状况，判断公司资产形成所需资金量，如果该数额远远超过银行负债、商业信用总额，重要股东又不具备提供超过资金实力，则公司也许参加了民间借贷 二是比相应收应付与生产状况其她应收、应付款科目余额较大，或者有大额进出，与公司规模不相匹配，应依照明细，进一步理解公司与否参加民间借贷应收、应付账款科目金额较大，不符合公司生产经营实际，应核查公司与否将应计列入其她应收、应付科目款项列入应收、应付科目，以此规避银行对大额暂借款调查应收、应付账款长期固定不变，也也许为民间借贷资金 三是比对资本公积与发展进程资本公积与公司财富积累经历应保持一致。

如果公司实收资本较小，而资本公积迅速增长；或者无端提高资本公积；或者大额、持续增资，与公司发展不相符，应对资本公积来源进行审核，防止某些民间借贷以增资入股形式参加其中四是比对财务费用与融资总额依照查明公司银行融资总额，计算公司财务费用发现无银行融资公司财务费用为负数，或者有银行融资公司财务费用数据远不不大于匡算出数据，应规定公司作出解释若公司无法提供合理阐明，则也许将支付民间借贷利息计入财务费用，导致财务费用超额增长五是比对管理、销售费用与经营状况依照公司管理人员、销售人员数量，管理、销售模式，薪酬制度等，结合该类公司费用行业平均水平，匡算公司合理管理、销售费用如果公司该项费用明显高于同业，或者与公司实际状况不符，要核查与否将民间借贷成本违规计入此科目二、看往来，“五关注”从公司资金流向入手，通过查阅应收应付明细、询问公司工作人员及上下游公司、查银行账户、查政府和司法部门信息等手段，从交易对象特点、资金进出特点等方面，判断公司与否参加民间借贷详细应做到“五关注”：一是关注关联关系某些参加民间借贷公司往往通过设立关联公司特别是异地关联公司，掩盖民间借贷除了通过工商部门查询关联信息、查看合并报表，还可通过其她方式判断。

如公司法定代表人对公司重大事项不甚理解，则也许存在此外实际控制人；同业资金往来频繁，又不存在上下游关系，往往是实际控制人为规避监管而设立关联公司；同班人马、多块牌子或各种公司集中办公，存在隐性关联也许性也极大此外，诸多公司参加民间借贷是通过公司主个人账户，如果公司股东借款较多，或者公司与其股东之间资金往来频繁，也应引起高度关注二是关注交易对手状况普通状况下，公司交易对手应为与其所在行业有上下游关系公司如果交易对手中存在小额贷款公司、担保公司、典当行、投资公司、征询公司等主体，或者在银行账户中具有“证券、基金、期货、房地产、地产、房产、房屋、土地、置业、投资、担保”借方交易，公司也许参加了民间借贷同步，如果交易对手既非公司关联公司，又非上下游公司，或者交易对象为各种自然人，应核算其与否与这些主体存在民间借贷关系三是关注规律性资金进出公司银行账户存在整笔划款，但并非划转给上下游公司或用于归还银行贷款；或者银行贷款到期前几日有资金划入，贷款续借后向原划入账户划转等量资金，则也许存在民间借贷行为以公司名义民间借款，普通会按月、按季支付利息如发现公司银行账户对外有规律地划款支付，如在特定日期向特定对象支付等量小额资金，往往是公司在为民间借贷付息。

四是关注异常交易行为某些公司为了规避银行调查，也许将民间借贷伪装成贸易关系一方面，伪造商业合同及其她交易资料，制造销售假象进而进行资金往来另一方面，尽管公司实行了交易行为，但不符合商业性，也应特别注意与否在掩盖民间借贷行为如公司从其她公司购入商品再转手出卖，中间几乎没有获得利差；再如公司长期拖欠供货商货款，但货款价格明显高于市场价格等尚有公司既有银行贷款，又通过委托贷款、委托理财等形式借出资金，实际是参加民间借贷五是关注涉诉和抵押信息通过浙江法院法律文书检索中心、全国法院被执行人信息查询和法院开庭公示查询系统等网站，可查询公司涉及民间借贷诉讼及被执行信息公司申请银行贷款抵押物如果有曾抵押给投资公司等融资中介机构记录，或者二次抵押给个人记录，信贷客户也许也参加了民间借贷同步，若为第三方抵押，应特别注意信贷客户与提供抵押物第三方之间与否存在民间借贷关系三、看老板，“五理解”这里“老板”重要指公司经营者、公司实际控制人等公司与否参加民间借贷与公司主有很大关系对公司主调查重要从询问关于关系人等渠道获得，详细应做到“五理解”：一是理解公司主投资理念在与公司主谈话过程中故意识地询问其对于投资等看法，观测其态度和结识。

向同业特别是竞争对手询问其对公司主投资倾向看法如果公司主行事激进，投机心理较重，热衷于参加高风险行业，则也许将公司生产周转资金挪用于投机行为二是理解公司主从业经历调查公司主财富积累过程，看其与当前对公司投入状况和公司运营状况与否相称，与否存在炒房、炒原材料、炒股票期货等投机行为理解公司主与否曾经有在投资征询公司、典当行等机构任职经历，与否在这些机构有股权投资三是理解公司主人际关系向关于群体询问，核算公司主亲属及交往人际圈中与否有人从事民间借贷在交谈中，如果公司主对民间借贷市场利率、渠道、手续等状况非常熟悉，或者经常接到资金中介，话语中频繁浮现“金额、期限、价格”等字眼；或对于来电内容比较敏感，刻意回避银行信贷调查人员，则也许与民间借贷市场关系密切四是理解公司主生活习惯公司主有吸毒、赌博等不良嗜好，如经常来回澳门等地，或其信用卡经常在境外大额支付等，应予以警惕公司主经常出入高档场合，频繁换车，购买奢侈品等，但消费水平显然超过其收入水平，要分析其资金来源与否与民间借贷关于五是理解公司主异常动向密切关注公司主个人及其资金动向，一旦发现异常，及时采用办法如公司主及其亲属账户中大额资金进出频繁，媒体或社会公众对公司主有负面报道，公司主与其她主体产生民事纠纷，通过离婚、移民等转移资产、失踪潜逃等。

四、看动机，“五分析”公司参加民间借贷，往往由于生产经营或投资过度，导致资金链紧张要紧紧抓住公司对民间借贷需求动机、因素，进一步调查，多方询问，判断公司资金状况，做到“五分析”：一是分析公司行业前景如果公司从事属于“两高一剩”等落后裁减产能限制类行业；或者行业市场竞争激烈，利润率较低且有走下坡路趋势；或者行业资金回收周期长，经营性钞票流偏弱，需要大量外部融资支持；这些状况下，往往受制于行业整体状况，并首当其冲受到宏观调控政策影响，浮现资金链紧张而参加到民间借贷中二是分析公司经营状况结合财务报表、水电费、纳税表等信息，摸清公司原材料成本、人力成本、产品库存、销售款回笼等状况，计算公司钞票流与否能支撑其正常生产经营，能否满足银行贷款还本付息规定查核公司近年来生产经营状况，如销售额、利润等浮现大起大落，钞票流不稳定，则参加民间借贷也许性也增长三是分析公司投资状况要关注偏离主业跨行业投资，主营业务收入占比持续下降公司；特别要关注对外投资超过净资产50%公司，一旦亏损将严重影响资金周转，转而谋求民间借贷尚有些公司在某些高风险行业最热时期进入，投资金额也较大，在后续资金来源上应予以持续关注此外，公司投资收益变化较大、长期投资始终无相应投资收益，也应引起注意。

四是分析公司资金变动涉及民间借贷公司普通资金不宽裕，银行活期储蓄账户留存资金很少如果公司在所有融资银行中总存贷比不大于10%，阐明其资金面较为紧张，客观上存在参加民间借贷也许如果公司账户上虽有一定存款，但不断减少或者浮现异常变化，也要予以关注核查同步，公司存在短贷长用、应收账款回款不抱负等状况，往往也随着资金紧张 五是分析公司异常状况在走访公司过程中，如经常有人出入要账，也许为民间借贷债权人，也反映公司资金紧张某些公司参加民间借贷还不上款，被民间借贷债权人监视，如发现公司办理业务时有人跟随，也应引起高度注意此外，有公司在申请授信时有比较明确时间规定，如表达“最佳在某日期前能审批或放款”，也许需要贷款用于归还民间借贷，而放款当天，也往往会在营业结束前将资金转出。