中华人民共和国审计署文件(上行)dot.doc

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和《浙江 省审计厅办公室关于印发2012年全省中小学校舍安全工程专项 审计调查工作方案的通知》（浙审办文〔2012〕94号）的要求， 青田县审计局派出审计组，自2012年10月2日至2012年10月 18日，对青田县中小学校舍安全工程领导小组办公室（以下简称 校安办）2012年青田县中小学校舍安全工程进行了专项审计调 查现将审计结果公告如下：一、 被调查事项的基本情况青田县校安办于2012年8月底对原规划进行了调整，原规 划工程2009年至2011年总投资21994万元,规划建筑面积153278 平方米，新建重建面积78305,其中加固改造面积74973平方米, 项目数199个；调整后新规划总投资21994万元，规划建筑面积 15918平方米，新建重建面积75805平方米，其中加固改造面积 78135平方米，项目数206个，新建面积减少2500平方米，改造 面积增加3162平方米，项目数增加7个，涉及学校52所截至2012年9月底，实际投资完成额21194万元，占三年 规划投资额的96. 36%,已完工项目建筑面积（加固、新建重建项 目）合计153729平方米，占三年规划改造面积的96.57%,已完 工项目数185个，占三年规划总项目数的89.9%。

工程规划项目 的实际到位资金1. 8642亿元，其中，省级财政补助专项资金1508 万元，县级财政资金安排17134万元二、 审计调查评价意见审计调查结果表明，青田县政府高度重视校安工程，克服时 间紧、任务重等困难，在校安工程领导小组的领导下，狠抓落实, 按照年度实施计划有力地推进了该项工程的顺利开展经过三年 的艰苦努力，取得了显著成效工程涉及52所学校，404幢建筑 物，受益师生5. 5万人―）工程资金管理比较规范、下拨及时，支配主动性强 青田县校安工程规划项目全部列入年度政府投资计划，资金全部 由县财政予以保障，并年度内分批切块拨到教育局，由教育局按 具体项目下拨到学校县政府于2010年采纳审计建议,制定了《青 田县中小学校安工程专项资金管理办法》，严格管理，专款专用, 工程自实施以来未发生挤占、挪用、截留、滞留、拖欠校安工程 款等违法违纪现象二） 收费减免政策按省文件落实到位2011年审计发现工 程部分项目未执行《关于对中小学校舍安全工程建设实行收费减 免政策的通知》中的相关减免政策，审计人员及时提出审计建议, 县校安办积极采纳，县有关部门同时积极配合，至2012年9月底, 县校安工程收费减免政策执行顺利。

三） 灵活创新、整合打包由于加固改造项目"多散小” 的特点，对工程推进和管理带来不便，2010年，县校安办领导小 组对49个加固改造项目进行了打包立项，并分三个标段进行招 标，并召集县校安办成员召开会议，确定了加固改造在立项、招 投标、设计、施工、监理、验收等环节的基本处理原则，克服了 管理分散的困难，大幅提高了工作效率总体上说，校安工程资金保障情况较好，资金使用较为规范 但审计也发现在规划调整管理、项目进度管理、竣工验收和工程 结算、档案管理等方面还存在问题和困难，有待进一步纠正和完 善三、审计调查发现的主要问题（一） 规划制定不够全面审计发现，校安工程新规划制定 后仍未全部包括所有的D级危房，排查鉴定共鉴定出58处必须拆 除的D级危房，但是新规划中的拆除类只包含了 16处危房，剩下 的42处危房没有在规划中体现原因一是县校安办除校安工程三 年规划之外，还下达了要求停止使用并处置D级危房的有关通知 文件，专门针对D级危房进行拆除或资产合理处置工作，二是县 校安办认为D级危房消除工作实际已进入收尾阶段，再将所有D 级危房列入规划意义不大，故只选择了其中一部分列入三年规划 中，故造成了规划不能全面体现D级危房拆除改造情况。

二） 工程实施进度慢至审计结束之日，已验收174个项目，占总项目数的84.46%,已办理结算82个项目，仅占总项目 数的39.81%由于校安工程涉及学校数量较多，验收类别复杂， 各验收部门需要准备的时间较长，且校安工程项目施工内容复杂, 施工单位整理各项材料需要的时间比较多，所以部分项目暂未结 算三）工程建设管理和验收方面存在问题1•排查鉴定报告中的58处D级危房隐患未全部消除截止2012年9月底已拆除危房32处，转移1处，仍有25处危房尚未妥善处置原因一是部分危房虽名义上属于学校但并不在校园园 区范围内，二是一部分危房为县级文物保护单位不能拆除，县校 安办将这部分建筑转移至县国资公司，由其他部门维修后再继续 使用，目前正在办理转移手续2•民办学校未进行加固改造审计发现县中山中学为民办学 校，校内3幢建筑需进行加固改造，但是审计时工程尚未开工仅 进行了门窗改造、墙体粉刷等维修工作，未进行加固由于中山 中学是民间捐资所建学校，非盈利机构，工程所需资金筹措难， 资金缺口大，导致工程至今尚未开工3•工程未验收就交付使用调查发现，校安工程中的加固改 造类工程和部分迁扩建类工程在2012年8月底前基本完成施工, 至审计结束之日还未组织验收。

但是大部分学校在开学时就搬入 使用，存在安全隐患违反了《全国中小学校舍安全工程实施细 则》第二十条之规定原因是大部分迁扩建、加固项目都是在用 校舍，新学期开始后，学校没有过渡的学习场所，只能利用原来 的校舍，导致工程未验收就投入了使用4.江南学校新建工程室外附属工程应招标未招标该工程的 室外附属工程审定价为829819元根据《中华人民共和国招标投 标法》第五条，“使用国有资金投资、国家融资、使用国际组织或 外国政府资金的项目，必须实行招标的规定，以及《青田县建 设项目施工招标投标实施细则（试行）》第五条，“重点建设项目 以及国有资金投资或国有资金占控股或主导地位的工程建设项 目，施工单项合同估算在50万元以上的，应实行公开招标”的规 定本工程的室外附属工程应进行公开招投标，但实际上只是双方 协商，签订补充协议，未进行公开招标与《中华人民共和国招 标投标法》第五条、《青田县建设项目施工招标投标实施细则（试 行）》第五条的规定不符5.部分工程结算价大幅超合同价江南学校食堂、学生宿舍工程签定的合同价是119& 0893万 元，现结算审定价为1642.0555万元，超过37%东源小学教学 楼扩建工程签定的合同价是287.5666万元，现结算审定价为 398.6689万元，超过39%。

主要原因是前期论证不够充分导致工 程变更较多，造成结算时大幅超合同价四）项目资金会计核算和财务管理不规范项目资金没有 分项目单独核算经调查，校安专项资金与县教育局其他建设项 目资金均由青田兴达教育发展投资有限公司管理，并共用一个帐 套统筹核算，未单独建账业主青田兴达教育发展投资有限公司 账户中，校安工程和非校安工程的建设支出均列在同一科目下， 未进行分账核算违反了《浙江省中小学校舍维修改造专项资金 管理办法（试行）》第六条的规定由于项目资金没有分项目单独 核算，造成以上项目资金核算情况不能在账面上直观反映校安工 程专项资金使用情况由于我县校安工程项目很多为存量项目， 即校安工程实施前已在建项目，难于重新分账，而且县级财政资 金紧张，在资金拨付时按年度内分批切块拨到教育局，由县教育 局统筹合理使用资金，按具体项目实施进度下拨到学校故造成 校安工程与其他基建工程共用一个帐套统筹核算，未单独建账五） 、工程档案管理不规范1•青田县校安工程档案室设备不齐全，工程档案归集不及 时，部分档案仍分散在学校里2•中小学校舍信息管理系统数据不准确、更新滞后信息管 理系统中的校舍总幢数397幢与实际404幢不相符。

部分学校在 录入中小学校舍信息管理系统数据的建筑物名称与排查鉴定和三 年规划不相符工程实施过程信息维护”和“工程实施后校园信 息维护”更新滞后，部分校舍相关信息未填写完整六） 排查鉴定费用未支付审计发现，县校安办至今未支 付地质、水利等安全排查评估费用原因是排查鉴定机构鉴定费 用较高，校安工程资金有限，双方一直商定不成，导致至今未支 付这笔费用四、审计调查建议（一）加快校安工程项目竣工验收和结算审计工作校安办 应根据当地校安工程项目实施进度情况，按照投资项目管理的有 关要求，及时组织安排校安工程项目竣工决算审计工作对已完 工项目，相关建设单位要尽快组织勘察、设计、施工、监理等部 门和单位及项目学校进行工程验收对已验收项目，校安办应配 合并督促施工方抓紧做好结算资料，安排结算审计二） 继续加大校安工程财力投入力度，保障建设资金需求 财政、教育等部门及学校多渠道筹集资金，进一步加大投入力度, 有效保障工程建设需要三） 进一步规范校安工程项目资金管理认真执行《全国 中小学校舍安全工程实施细则》的有关规定，按照“分帐核算、 专款专用”的原则，对校安工程资金分项目进行核算，进一步细 化资金管理模式。

四） 建设单位应加强项目前期论证的深度，主动减少设计 变更，同时加强工程合同管理和投资管理，控制工程造价二O—二年十二月十七日。