交接表免抵退.doc

袁秋梅产假工作交接表一、 应收 1、 确认收入：人民币根据当月开增值税发票情况确认，外币根据当月报关情况确认，做账流程 1：（在 U8 有发货单）：供应链――销售管理――销售开票――销售普通发票（人民币在销售专用发票处开）――增加――生单――参照发货单――过滤（注意业务类型，普通销售为当月必须做账的发货单，分期收款可推迟到以后会计期间处理）――保存――复核财务会计――应收款管理――应收单据审核――过滤――审核，生成凭证本月不开增值税发票或不报关出口的发货单不做处理，待开票或补报关后再在 U8 开销售发票做账流程 2：（前期在金碟做应收暂估，在 U8 没有发货单）：财务会计――应收款管理――收款单据处理――应收单据录入――其他应收单――增加――录入相关数据――保存――审核――生成凭证2、 收到货款：目前除欧司朗、卓越、三星为月结外，其他客户收到款再发货做账流程：财务会计――应收款管理――收款单据处理――收款单据录入――增加――录入相关数据（注意币别及款项类型，明细处默认为应收款，如为预收款需修改为预收款， ）－－保存――审核――生成凭证 （回款手续费可按此流程做单生成凭证） 3、预收冲应收：前期已预收款，现已确认收入，需预收冲应收，做账流程：财务会计――应收款管理――核销处理――手工核销――过滤（注意币别）――选择核销数据――保存。

坏账处理――制单处理――核销制单――选择数据――制单（所有应收款凭证均可在此处选择生成凭证） 如需取消预收冲应收，先把之前生成凭证删除，应收款管理――其他处理――取消操作――过滤――OK 确认4、 应收账款报表：1）每月出报表前，将应收、预收款账务处理完毕后，需按客户整理出当月的应收账款、预收账款、未报关明细、未开票明细发给营销签字确认，2015 年 2 月份之前的存放在 D 盘/财务资料/应收账款/ 每月应收账款明细中因销售价格不共享，发邮件给销售时要按客户分开发给相应的营销组人员明细需打印纸质档给到营销各组负责人签字存档2）应收款账龄表：总账――账表――客户往来辅助账―――客户往来明细账――客户往来账龄分析3）应收、预收款明细账：总账――账表――客户往来辅助账――客户往来余额表――客户科目余额表4）销售发票明细表：每月出完报表后，需发给经理，此表的开票金额要与当月主营业务收入相等，明细为：供应链――销售管理――销售开票――销售发票列表――输出，如果当月的销售收入没有在此开发票，做了其他应收单的，也要把相关数据补充进此表，保证总金额与主营业务收入总金额相等2015 年 2 月份之前的存放在 D 盘/财务资料/应收账款/ 2015 年各月 U8 系统销售发票此表中5）财务分析工作底稿：所需要填的表格均根据财务报表的“应收预收款明细表”及“2015 年各月 U8 系统销售发票”来填写。

5、应收账款其他需注意事项：1）每月第一个工作日上午 10 点前查询外币汇率，填写进 U8：基础设置――基础档案――财务――外币设置――记账汇率，调整汇率此处填写当期最后一天汇率，调整汇况损益前需填上2）2 月份已出货的常规客户款项均已回款，2 月 GM001 及 CN005 客户有部分出货实际未回款，但有预收 2 月暂未出货的货款，已出货未回款冲销掉未出货预收款后仍有多余预收款，2 月未回的 3 月已回款，具体看客户回款明细中的批注多回的预收款中因不知道 3 月会发哪家客户，均入在 GM001 客户当中，后续根据实际出货再调账3）2 月 CN005 发货单 15020008、15020024 这两张发货单，2-0075#、2-0078#已做预收款，易定也已经报关，因单价太低，经理说 2 月暂不确认收入，后期需跟进此事，可做收入后记得预收冲应收4）豪恩集团 2014 年有人民币销售发货单 SEOUT000856、SEOUT000934 ，共 34440.00 元销售，当时蒋菁说不用开增值税专用发票，当期已计提销项税确认收入，货款也已经在以收抵支当中冲销，后朱生说要补开增值税专用发票，因考虑到开票后销项税需调账，报增值税未开票金额会出现负数，暂未开票，待有不需开增票的销售额比此金额大时，再补开此次金额并调销项税的账目。

5）每月 ERP 下的销售订单打营销要相应 PO 或 PI 分月存档起来，2015 年1 月 1 日至 3 月 13 日所下销售订单，常规客户已给完，欠欧司朗与卓越部分未给，营销说是因为客户至今未下正式 PO，后续需跟进，具体明细看此表格1-3月 销 售 订 单 .XLS移交人： 接收人： 监督人：二、税务1、免抵退：201502 期收齐申报到 2014 年 9 月出口，哪一期收齐哪些明细均有备注，已与国税专管员确认过，2014 年 12 月 31 日（含）之前出口的数据，要在 2015 年 4 月 15 日前收齐申报，目明 2014 年的报关单已收到每月的主营业务成本――外销成本以当月申报免抵退的不予免抵额来计提2015 年 1 月欧司朗北美发货单 2015010047 金额为 64744.16 美元，当时报关员易定也提供与此金额相等明细，故 1 月份 1-367#凭证已确认收入，3 月初查外管局数据时，发现此单实际报关金额为 44320.00 美元，少报关少报 20424.16 元，2 月不做账务处理，据悉 3 月已补报关此金额，只要补报关即可，不需再做其他账务处理。

每月初易定发上月报关明细过来，要与上月出货明细、外管局数据核对，明细表上报关单号字体红色的为已收到报关单，黑体则为未收到申报流程：1） 、基础数据采集――出口货物劳务明细录入――出口货物明细申报录入――增加――根据报关单、发票填写相关数据――保存免抵退税申报――生成明细申报数据――保存到 D 盘/财务资料/免抵退资料/2015 年/相应月份2） 、基础数据采集――免抵退税汇总数据录入――增值税纳税申报表录入――增加――录入相关数据――保存3） 、基础数据采集――免抵退税汇总数据录入――免抵退汇总表录入――增加――不用退相关数据，回车即可，但要核对相关数据――保存4） 、基础数据采集――免抵退税汇总数据录入――免抵退税申报资料录入――增加――不用录相关数据，回车即可――保存5） 、免抵退税申报――生成汇总申报数据――保存到 D 盘/财务资料/免抵退资料/2015 年/相应月份6） 、生成的明细数据与汇总数据压缩发邮件给国税专管员黄秀莉：huangxl1@，：28032823，待其回复邮件说预审通过，方可交纸质申报资料到国税局 501 室黄秀莉2、企业所得税：高新技术企业已做优惠备案，因 2014 年审计报告还没有确定，研发项目名称还没有确定，还没有做年度备案，2014 年企业所得税按 25%预缴，2014 所资产损失税前扣除备案资料已整理好，暂未交到国税局。

3、增值税，按当期实际情况申报，流程可根据网上申报系统的申报表填写与编辑所所示的步骤来申报4、印花税在地税网上申报，纳税人识别号：44030068537475X，密码：07233747，选择默认证书，进入报税网站后，申报缴款—纳税申报—综合申报（本表适用申报增值税、消费税附征的城建税、教育费附加、地方教育附加和文化事业建设费以及印花税） ，计税依据为按当月认证发票金额及税额的 70%+当月销售收入总额的 70%(内销+外销+其他业务)(营业收入,不含营业外收入)申报完成后所有申报表及缴款凭证打印留底所有税务申报要先写好费用报销单，待杨总签字审核后再申报缴款5、免抵退、增值税、企业所得税、财务报表、地税等所申报纸质资料需按月存档申报增值税、企业所得税、财务报表时，要插上 CA UKEY，密码：Longhorn9；三、各系统及网站密码：1、电脑密码：281402802、出口发票虚拟密码:Longhorn9 登陆密码: Long2231(L 为大写)3、增值税发票开票系统密码:1234、购票密码：8610305、金碟、用友 ERP 密码：Long2231(L 为大写 )6、国税网上办税服务厅密码：纳税人识别号：44030068537475X，密码：818488507、地税网上办税服务厅密码：纳税人识别号：44030068537475X，密码：07233747，证书编码：签发者：SHENZHEN LOCAL TAXATION BUREAU ，主题：SZDS12041609031644030068537475X8、外汇管理局应用服务平台：企业代码：68537475X，用户名：002，Wxy1689669、物品交接：发票专用章一枚、财务中心章一玫，税务登记证副本原件、税控 IC 卡一张、CA UKEY 一个，报关单、出口发票、增值税专用发票一批10、票据打印：增值税发票:不撕边,左边对准左数第二条红线出口发票:撕左边, 左边对准 31cm11、如需找增值税发票，从 11 月份的已认证发票开始找，借出要登记，目前借出的发票全部已归还。

移交人： 接收人： 监督人：。