苏宁环球：审计报告.ppt

中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司Z H O N G X I C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T SC O . , L T D .审计报告中喜审字【2011】第 01360 号苏宁环球股份有限公司全体股东：我们审计了后附的苏宁环球股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：⑴设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计估计二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以-1-中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司Z H O N G X I C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T SC O . , L T D .及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量中国注册会计师：刘新培中喜会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：卢风书中国·北京-2-二○一一年四月十九日---------------------合 并 资 产 负 债 表编制单位：苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日项目附注2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日流动资产：流动负债：货币资金五-1974,561,916.13828,932,073.71短期借款五-14464,009,000.00382,480,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据900,000.00210,000.00应付票据五-1520,340,000.00应收账款预付款项五-2五-366,422,273.27449,449,044.65108,020,095.53199,074,329.95应付账款预收款项五-16五-171,321,513,913.023,717,949,881.99927,099,061.402,935,937,544.65应收利息应收股利应付职工薪酬应交税费五-18五-19393,484.74403,260,893.52364,862.57245,990,129.22其他应收款五-4336,053,014.94274,421,205.21应付利息90,605.44705,820.50存货五-512,978,528,017.787,317,505,889.18应付股利五-2080,709,110.0043,909,110.00一年内到期的非流动资产其他流动资产其他应付款一年内到期的非流动负债五-21五-221,806,838,908.21880,300,000.0032,621,677.69397,000,000.00其他流动负债-流动资产合计14,805,914,266.778,728,163,593.58流动负债合计8,675,065,796.924,986,448,206.03非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款五-232,781,130,000.001,111,000,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资应付债券长期应付款专项应付款投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产五-6五-738,635,139.43210,424,136.95605,050.00-40,941,531.87196,186,067.87292,050.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计-2,781,130,000.0011,456,195,796.921,111,000,000.006,097,448,206.03油气资产所有者权益：无形资产五-817,142,030.7717,129,173.82股本五-241,702,660,468.001,702,660,468.00开发支出商誉-资本公积减:库存股五-25300,294,451.10-300,294,451.10长期待摊费用五-94,996,405.845,041,504.94盈余公积五-26179,327,156.70138,133,862.09递延所得税资产五-1058,809,379.2860,905,872.07一般风险准备其他非流动资产五-1175,272,487.2890,326,984.80未分配利润五-271,377,651,584.43732,370,646.90外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益3,559,933,660.23195,669,439.17-2,873,459,428.09168,079,144.83非流动资产合计资 产 总 计405,884,629.5515,211,798,896.32410,823,185.379,138,986,778.95所有者权益合计负债和所有者权益合计3,755,603,099.4015,211,798,896.323,041,538,572.929,138,986,778.95-3--合 并 利 润 表编制单位：苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项一、营业收入二、营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益目附注五-28五-28五-29五-30五-31五-32五-33五-342010 年度3,473,492,079.211,820,713,744.24286,206,621.5986,183,246.9975,095,974.2510,898,925.501,741,005.01--15,054,497.522009 年度2,793,130,492.161,337,159,599.39230,211,587.7777,377,749.1548,134,062.603,199,669.392,242,772.41--15,054,497.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润-1,177,598,064.11-1,079,750,553.93加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五-35五-36五-374,822,127.1410,669,448.7411,562.851,171,750,742.51292,553,192.63879,197,549.88771,607,255.54107,590,294.349,154,585.266,253,408.51183.041,082,651,730.68279,227,087.50803,424,643.18714,012,193.1089,412,450.08六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-4-0.450.45879,197,549.88771,607,255.54107,590,294.340.420.42803,424,643.18714,012,193.1089,412,450.08------合 并 现 金 流 量 表编制单位：苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2010 年度2009 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还4,297,243,107.86139,394.613,824,909,008.075,807,450.60收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五-39五-39288,477,660.894,585,860,163.366,757,623,569.3079,301,131.11529,534,259.11633,659,925.588,000,118,885.10-3,414,258,721.7422,982,760.363,853,699,219.033,775,039,281.3243,867,369.41438,643,137.30132,445,239.314,389,995,027.34-536,295,808.31二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动 现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金五-391,190.00-1,190.0037,921,657.34-28,000,000.0065,921,657.34-65,920,467.344,009,139,000.007,600.00-7,600.0015,131,974.3075,616,000.00-192,264.3090,940,238.60-90,932,638.60326,550,100.002,120,480,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额五-39五-391,135,325,000.005,144,464,000.001,174,180,000.00321,236,517.2183,518,451.291,578,934,968.503,565,529,031.5085,349,842.42689,212,073.71774,561,916.13640,960,000.003,087,990,100.001,125,300,000.00107,403,494.23956,085,624.402,188,789,118.63899,200,981.3710.04271,972,544.50417,239,529.21689,212,073.71-5-----------------------合 并 所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：苏宁环球股份有限公司2010 年度单位：元2009 年度币种：人民币项目股本归属于母公司所有者权益资本公积 盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计股本归属于母公司所有者权益资本公积 盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额1,702,660,468.00300,294,451.10138,133,862.09732,370,646.90168,079,144.833,041,538,572.921,418,883,724.00335,521,095.10115,662,596.6469,207,393.7243,866,694.751,983,141,504.21加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列1,702,660,468.00300,294,451.10138,133,862.0941,193,294.61732,370,646.90645,280,937.53168,079,144.8327,590,294.343,041,538,572.92714,064,526.481,418,883,724.00283,776,744.00335,521,095.10-35,226,644.00115,662,596.6422,471,265.4569,207,393.72663,163,253.1843,866,694.75124,212,450.081,983,141,504.211,058,397,068.71（一）净利润771,607,255.54107,590,294.34879,197,549.88714,012,193.1089,412,450.08803,424,643.18(二）其他综合收益二）其他综合收益--上述(一）和（二）小计771,607,255.54107,590,294.34879,197,549.88714,012,193.1089,412,450.08803,424,643.18（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本248,550,100.00248,550,100.0078,000,000.0078,000,000.00326,550,100.00326,550,100.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配41,193,294.61-126,326,318.01-80,000,000.00-165,133,023.4022,471,265.45-50,848,939.92-43,200,000.00-71,577,674.471、提取盈余公积41,193,294.61-41,193,294.6122,471,265.45-22,471,265.452、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配-85,133,023.40-80,000,000.00-165,133,023.40-28,377,674.47-43,200,000.00-71,577,674.474、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-283,776,744.00283,776,744.00-283,776,744.00-283,776,744.00-四、本年年末余额1,702,660,468.00300,294,451.10179,327,156.701,377,651,584.43195,669,439.173,755,603,099.401,702,660,468.00300,294,451.10138,133,862.09732,370,646.90168,079,144.833,041,538,572.92-6-母 公 司 资 产 负 债 表编制单位：苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日项目附注2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日流动资产：流动负债：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息十一、15,128,743.47222,781.426,459,600.00短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应收股利十一、2420,000,000.00应交税费其他应收款存货十一、3384,867,716.51111,694,895.61应付利息应付股利709,110.00709,110.00一年内到期的非流动资产其他应付款十一、54,914,570.255,122,000.00其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计809,996,459.98118,377,277.03流动负债合计5,623,680.255,831,110.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期借款应付债券长期应付款450,000,000.00长期股权投资十一、42,511,074,689.462,426,074,689.46专项应付款投资性房地产预计负债固定资产在建工程6,491.7533,181.74递延所得税负债其他非流动负债工程物资固定资产清理非流动负债合计450,000,000.00生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产负 债 合 计所有者权益：股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润455,623,680.251,702,660,468.00500,599,163.49168,757,487.50493,436,841.955,831,110.001,702,660,468.00500,599,163.49127,564,192.89207,830,213.85非流动资产合计资 产 总 计2,511,081,181.213,321,077,641.192,426,107,871.202,544,485,148.23所有者权益合计负债及所有者权益总计2,865,453,960.943,321,077,641.192,538,654,038.232,544,485,148.23-7-母 公 司 利 润 表编制单位：苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2010 年度2009 年度一、营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益8,000,438.76-212,363.722,131,351.43-39,045.89-4,960.00投资收益十一、6419,682,321.15226,800,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-8-411,894,246.1138,700.00411,932,946.11411,932,946.11411,932,946.11411,932,946.11224,712,654.46224,712,654.46224,712,654.460.00224,712,654.46224,712,654.46---------母公司现金流量表单位:苏宁环球股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2010 年度2009 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量--422,253.97422,253.97--6,146,683.16282,097,641.20288,244,324.36-287,822,070.39-105,000,000.00105,000,000.00-105,000,000.00--41,644.3941,644.39--48,612,936.171,986,128.9050,599,065.07-50,557,420.68253,600,000.00-253,600,000.00997,616,000.00997,616,000.00-744,016,000.00吸收投资所收到的现金借款所收到的现金450,000,000.00248,550,100.00收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-9-27,147,038.35477,147,038.3579,205,554.62213,451.2979,419,005.91397,728,032.444,905,962.05222,781.425,128,743.47576,853,408.29825,403,508.2926,313,416.895,505,000.0031,818,416.89793,585,091.40-988,329.281,211,110.70222,781.42-----------------------母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：苏宁环球股份有限公司项 目2010 年度单位：元2009 年度币种：人民币股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,702,660,468.00500,599,163.49127,564,192.89207,830,213.852,538,654,038.231,418,883,724.00535,825,807.49105,092,927.4433,966,499.312,093,768,958.24加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额1,702,660,468.00500,599,163.49127,564,192.8941,193,294.61207,830,213.85285,606,628.102,538,654,038.23326,799,922.711,418,883,724.00283,776,744.00535,825,807.49-35,226,644.00105,092,927.4422,471,265.4533,966,499.31173,863,714.542,093,768,958.24444,885,079.99（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额411,932,946.11411,932,946.11411,932,946.11-411,932,946.11-248,550,100.00248,550,100.00224,712,654.46224,712,654.46224,712,654.46-224,712,654.46248,550,100.00248,550,100.00-3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东的分配）41,193,294.6141,193,294.61-126,326,318.01-41,193,294.61-85,133,023.40-85,133,023.40-85,133,023.4022,471,265.4522,471,265.45-50,848,939.92-22,471,265.45-28,377,674.47-28,377,674.47-28,377,674.473．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本2．盈余公积转增资本3．盈余公积弥补亏损4．其他283,776,744.00283,776,744.00-283,776,744.00-283,776,744.00四、本年年末余额1,702,660,468.00500,599,163.49168,757,487.50493,436,841.952,865,453,960.941,702,660,468.00500,599,163.49127,564,192.89207,830,213.852,538,654,038.23- 10 -）苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分苏宁环球股份有限公司财务报表附注(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)一、公司基本状况苏宁环球股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吉林纸业股份有限公司，系于1993 年 5 月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（1993）61 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。

1997 年 3 月 20 日经中国证监会证监发字（1997）82 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股1997 年 4 月 8 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000718截至 2004 年 12 月 31 日，本公司股本 399,739,080 元，其中，吉林市国有资产经营有限责任公司持股 50.06%2005 年 9 月 25 日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1118 号《关于吉林纸业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》文批准，同意吉林市国有资产经营有限责任公司将其持有的本公司国家股 20,009.808 万股转让给江苏苏宁环球集团有限公司（以下简称“苏宁集团”转让完成后，该股份属非国有股2005 年 11 月 9 日中国证监会以证监公司字【2005】112 号《关于同意江苏苏宁环球集团有限公司公告吉林纸业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，同意豁免苏宁环球集团有限公司因持有吉林纸业股份有限公司 50.06%的股份而应履行的要约收购义务2005 年 11 月 8 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字【2005】113 号文《关于吉林纸业股份有限公司重大资产重组方案的意见》批复，同意本公司实施重组，受让苏宁集团持有的南京天华百润投资发展有限公司（以下简称“天华百润”）95%的股权和南京华浦高科建材有限公司（以下简称“华浦高科”）95%的股权，同时被豁免由于受让上述资产而产生的全部债务。

2005 年 12 月 9 日，本公司 2005 年第一次临时股东大会通过股权分置方案，以上述资产重组为基础，苏宁集团以将经营性资产注入本公司的方式，向全体流通股股东作出对价安排，公司净资产由 0 元上升为 40,277.90 万元，流通股股东每 10 股获得 10.08 元净资产2005 年 12 月 26 日原非流通股股东持有的非流通股份获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股至此，本公司股份 399,739,080 股，全部为流通股份，其中有限售条件的流通股份 211,149,406 股（其中含高管股份 14,326 股），占 52.82%，无限售条件的流通股份 188,589,674 股，占 47.18%根据国家工商行政管理总局的名称核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名称于 2005 年12 月 12 日变更为苏宁环球股份有限公司2007 年 4 月 30 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]38 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）91,249,627 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 4.51 元其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房地产开发有限公司（以下简称“乾阳房地产”）51%和 49%的股权认购发行股份的 90%，南通百汇物资有限公司以现金认购发行股份的 10%。

本次发行结束后，公司股本变为 490,988,707.00 元以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2007]第 01015 号验资报告予以验证 11 -，苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分2008 年 5 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]703 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）192,634,306.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 26.45 元其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的南京浦东房地产开发有限公司（以下简称“浦东房地产”）46%和 38%的股权出资认购本次发行的全部股份本次发行结束后，公司股本变更为 683,623,013.00 元，以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2008]第 01023 号验资报告予以验证根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，2008 年 9 月，公司以总股本 683,623,013 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 9 股红利，派发现金股利 1 元(含税)，共计送红股 615,260,711股，变更后的股本为 1,298,883,724.00 元。

2008 年 11 月，公司以非公开发行股票方式发行股票 120,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司股本变更为 1,418,883,724.00 元根据公司 2008 年度股东大会决议，2009 年 6 月，公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本1,418,883,724 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，以未分配利润每 10 股派 0.2元人民币现金（含税） 共计转增股本 283,776,744 股，转增后公司股本变更为 1,702,660,468.00 元以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2009]第 01023 号验资报告予以验证截至 2010 年 12 月 31 日，公司基本情况如下：公司注册地：吉林经济技术开发区九站街 718 号公司经营范围：房地产开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项审批除外）；酒店服务；经济信息咨询服务公司所属行业：房地产及建筑建材业公司法定代表人：张桂平二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息3、会计期间、会计期间自公历一月一日至十二月三十一日4、记账本位币、记账本位币以人民币为记账本位币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并1）同一控制下的企业合并- 12 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量2）非同一控制下的企业合并合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和购买方为企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制7、现金及现金等价物确定标准、现金及现金等价物确定标准公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本与房地产项目直接有关的汇兑损益，在房地产竣工之前，计入开发成本9、金融资产和金融负债、金融资产和金融负债(1)金融资产、金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债2)金融工具的确认依据和计量- 13 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。

该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按实际利率法，以摊余成本计量3)金融资产和金融负债公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值4)金融资产减值准备测试及提取方法资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法- 14 -期末余额 500 万元以上的应收款项公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减账龄苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备，如未发现减值现象则按账龄分析法计提坏账准备应收政府款项及保证金性质款项不计提坏账准备2）按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据其他不重大应收款项指除（1）和（3）两项外的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法其他不重大应收款项账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内1-2 年2-3 年3-5 年5 年以上0.5103050900.510305090（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：期末单项金额未达到上述（1）标准的，但账龄超过五年的非关联单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法方应收款项或依据公司收集的信息证明债务人已出现资不抵债、濒临破产等情形，影响债务人正常履行信用义务的非关联方应收款项。

按照应收款项的 90%计提11、存货核算方法、存货核算方法(1)存货分类：存货按房地产开发产品和非开发产品分类房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品非开发产品包括原材料、库存商品、周转材料2)计量方法：存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量周转材料领用采用一次转销法摊销3)公司的存货盘存采用永续盘存制度4)存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定5)开发用土地的核算办法：项目开发时，全部转入在建开发产品，在开发成本科目中单独设置土地开发明细，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别转入开发产品—其他项目6)用于开发房地产的借款的借款费用，在房地产竣工之前计入开发成本，开发产品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用若开发房地产发生非正常中断，并且连续时间超过 3 个月，暂停计入开发成本，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。

其他的借款费用均于发生当期- 15 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分确认为财务费用12、长期股权投资的核算方法、长期股权投资的核算方法(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。

2) 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益3) 长期股权投资后续计量及收益确认本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的采用成本法核算本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料公司直接或通过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响 16 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分（5）减值测试方法及减值准备计提方法期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备13、投资性房地产的核算方法、投资性房地产的核算方法(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：A 该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；B 该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第 6 号—无形资产》14、固定资产确认条件、分类和折旧方法、固定资产确认条件、分类和折旧方法(1)固定资产标准：公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产2) 固定资产计量：固定资产按成本进行初始计量3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，固定资产残值率均为 5%分类的折旧年限及折旧率如下：固定资产类别房屋、建筑物机械、机器和其它生产设备电子设备运输设备折旧年限20 年5 年5 年10 年年折旧率4.75%19%19%9.5%(4)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值5)固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。

其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者15、在建工程核算方法、在建工程核算方法- 17 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备16、借款费用、借款费用(1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。

17、无形资产计价和摊销方法、无形资产计价和摊销方法(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产 18 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分(3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。

4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它③该无形资产可以产生可能未来经济利益④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备18、长期待摊费用的摊销方法、长期待摊费用的摊销方法长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。

19、预计负债、预计负债公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整20、政府补助、政府补助公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助货币性资产按照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1 元计量与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益21、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认原则、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认原则(1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

房地产销售在房地产完工并验收合格，签订了销售合同，合同约定的完工开发产品移交条件已经达到，本公司已将完工开发产品所有权上的风险和报酬转移给买方，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现 19 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分(2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定22、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回5）递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债23、所得税的会计处理方法、所得税的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或事项24、利润分配方法、利润分配方法本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：项目提取法定公积金提取任意公积金支付普通股股利计提比例10%由股东大会决定由股东大会决定25、会计政策及会计估计变更、会计政策及会计估计变更- 20 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分无26、会计差错更正、会计差错更正本年未发生前期会计差错更正事项三、税项及税率1、流转税及附加、流转税及附加增值税：本公司之子公司华浦高科根据《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》（国税发[2000]37 号）规定，销售商品混凝土适用 6%征收率征收增值税，不得抵扣进项税。

2009 年 8 月 25 日，华浦高科被认定为资源综合利用企业，证书为苏综证书 2009 第 50 号，按照国家相关政策，公司享受增值税免征政策经浦口区国家税务局审核同意自 2009 年 1 月 1 日起享受增值税资源综合利用产品免税税收优惠公司生产产品除砂浆按照 6%缴纳增值税，其余混凝土产品免征增值税营业税：采取预售方式销售的房地产企业，按预售收入的 5%预交营业税涂料施工收入按照3%缴纳营业税城建税和教育费附加：城建税按流转税的 7%缴纳(浦东房地产 2010 年 6 月份以前按照流转税的 5%缴纳）；教育费附加除吉林苏宁按照流转税的 3%计缴外，其余公司按照流转税的 4%计缴2、企业所得税：按应纳税所得额的 25%缴纳采取预售方式销售的房地产企业，按照项目地税务机关规定的预计计税毛利率计算预缴所得税，待开发产品完工时结算计税成本后再进行调整3、土地增值税：按照国家政策预缴竣工决算后，按房地产销售收入减扣除项目后的金额，按超率累进税率计算经南京市浦口地方税务局批准，公司之子公司天华百润“天润城”项目和浦东房地产“威尼斯水城”项目土地增值税按照核定征收率计征，普通住宅和商铺的核定征收率分别为 3.5%和 4.5%，审批批复号分别为宁浦地税土增清算核字（2010 年）003 号和宁浦地税土增清算核字（2010 年）004 号。

4、其他税项：其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳 21 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司少数股少数股从母公司所有者权益表决东权益东权益中冲减子公司少数股东是否企业名称经济性质或类型注册地址主营业务注册资本期末实际出资额持股比例(%)权比例合并报用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司表无锡苏宁环房地产开发、销售；利用自有资产对外投资；提供本省行政区域内的担保服务；自营和代理(%)损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额球房地产开有限公司无锡市工艺桥 1 号各类商品及技术的进出10,000 万元10,000 万元100100是发有限公司口(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)；酒店管理；经济贸易咨询服务房地产开发、项目投资、北京苏宁环球有限公司有限公司北京市东城区东四十条甲 22 号 1 号楼14 层 B1711A 室货物进出口、技术进出口、代理进出口、酒店管理、经济信息咨询服10,000 万元10,000 万元100100是务等南京苏宁环球商业地产管理有限公有限公司南京市鼓楼区广州路 188 号商业地产项目管理；房地产销售策划；10,000 万元10,000 万元100100是- 22 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分司许可经营项目：房地产南京苏宁环球房地产开发有限公司有限公司南京市鼓楼区广州路 188 号开发；商品房销售 一般经营项目：房地产投资、租赁；商品房售后10,000 万元10,000 万元100100是服务房地产开发经营，酒店管理(除酒店经营、餐饮管理)，商务信息咨询(除经纪)，实业投资，投资管理(以上均除股权投上海苏宁环上海市普陀区大渡资和股权投资管理)，销球实业有限有限公司河路 525 号 504 室售：日用百货、建材、五金、针纺织品、工艺50,000 万元50,000 万元100100是公司有限公司品(除专项)、服装、普通机械，广告设计、制作，电脑图文设计与制作，从事货物及技术的进出口业务，游艇租赁(不得从事金融租赁)。

日用百货、服装、鞋帽、南京苏宁环球天润广场有限公司南京市浦口区柳州东路 3 号天润城第七街区箱包、皮具、针纺织品、通讯器材、家用电器、化妆品、日用化妆品、文化用品、珠宝、黄金500 万元500 万元100100是等芜湖苏宁环有限公司芜湖市鸠江开发区房地产开发（凭资质经10,000 万元10,000 万元100100是- 23 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分球房地产开发有限公司管委会大楼 703 室营），投资、租赁，商品房销售及售后服务南京鼎坤房地产开发有限公司南京环球乾阳房地产开发有限公司南京鼎基房地产开发有限公司宜兴苏宁环球房地产开发有限公司无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司南京硅谷房地产开发有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司南京市玄武区花园路 2 号南京市栖霞区迈皋桥街道寅春路 18 号南京市下关区二板桥 486 号 808 室宜兴经济开发区创意软件大厦无锡市凤翔北路 9号南京化学工业园区方水路 168 号房地产开发与经营房地产开发与经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营；酒店管理；经济贸易咨询服务许可经营项目：房地产开发； 一般经营项目：商品房销售并提供相关售后服务；房屋租赁1,000 万元5,000 万元1,000 万元143,000 万元10,000 万元10,000 万元1,000 万元5,000 万元1,000 万元143,000 万元10,000 万元10,000 万元1001001001001007010010010010010070是是是是是是(2)非同一控制企业合并下取得的子公司非同一控制企业合并下取得的子公司经济性质持股表决权比是否企业名称或类型注册地址主营业务注册资本期末实际出资额比例(%)例(%)合并报表- 24 -是）是苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分南京天华百润投资发展有限责任公司有限公司南京市浦口区沿江工业园区泰冯路 98 号房地产开发与经营、商品房策划资讯服务、实业投资与管理等18,000 万元461,721,430.22100100南京市浦口区沿江工南京华浦高科建材有限公司有限公司业园区泰冯路 66 号混凝土的生产、销售(凭资质经营)、混凝土设备租赁等3,000 万元50,789,387.94100100是上海市青浦区朱家角上海科学公园发展有限公司有限公司盈朱公路 10 号房地产开发经营，酒店管理(除餐饮管理)，商务信息咨询。

行政许可的，凭许可证经营)20,000 万元279,009,630.00100100是2005 年 12 月公司收购天华百润和华浦高科各 95%的股权2007 年 12 月 12 日，公司控股股东苏宁集团根据公司的委托在上海产权联合交易所以8,239.00 万元的价格通过股权挂牌转让的方式取得了上海科学公园发展有限公司 100%股权（曾更名为“上海苏宁环球有限公司”3）同一控制下企业合并取得的子公司经济性质持股表决权比是否企业名称或类型注册地址主营业务注册资本期末实际出资额比例（%）例（%）合并报表江苏乾阳房地产开发有限公司吉林市苏宁环球有限公司南京浦东房地产开发有限公有限公司有限公司有限公司南京市鼓楼 区广州路188 号吉林丰满经济技术开发区吉桦路 99 号南京市浦口 区沿江镇泰冯路 98 号房地产开发与经营、物业管理房地产开发、投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项目；进出口贸易；酒店管理；经济信息咨询服务房地产开发、销售、租赁；物业管理；资产投资、经营、管理；科技开发、成果转让；建筑材料（不5,000 万元10,000 万元50,000 万元53,936,058.07100,000,000.00481,841,364.371001008410010084是是司- 25 -含油漆）销售苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分南京苏宁威尼斯酒店有限公司有限公司南京市浦口 区浦珠路京新 608 号中餐、西餐餐饮服务；各类预包装食品零售；住宿；美容店；理发店；游泳场；茶座；日用百货销售。

酒店管理咨询服务19,000 万元15,960 万元8484是南京环球游艇南京市鼓楼 区广州路游艇出租；游艇相关信息、旅游信息咨询、俱乐部有限公有限公司188 号 17 楼 A 座开发；工艺美术品（不含古字画）销售1,000 万元840 万元8484是司南京绿尔得天房地产开发有限公司有限公司南京化学工业园区方水路 90 号-65房地产开发2,000 万元59,776,818.86100100是- 26 -））） ））苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分2007 年 4 月，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]38 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）91,249,627 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 4.51 元其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房地产开发有限公司 51%和 49%的股权认购发行股份的 90%，公司持有江苏乾阳房地产开发有限公司 100%股权。

由于乾阳房地产原股东为张桂平与张康黎，张康黎系张桂平之子，本公司与乾阳房地产实际控制人为张桂平，所以将对乾阳房地产的合并判定为同一控制下的企业合并；2007 年 3 月 15 日，公司以现金收购苏宁集团持有的吉林市苏宁环球有限公司（以下简称“吉林苏宁”）100%股权吉林苏宁原股东为苏宁集团，本公司控股股东亦为苏宁集团，苏宁集团实际控制人为张桂平，因此对吉林苏宁的合并判定为同一控制下的企业合并；2008 年 5 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]703 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）192,634,306.00 元，其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的南京浦东房地产开发有限公司 46%和 38%的股权认购发行的 100%股份，公司持有浦东房地产84%的股份由于浦东房地产原股东张桂平及张康黎持有浦东房地产 84%股权，张康黎系张桂平之子，本公司实际控制人为张桂平，因此对浦东房地产合并判定为同一控制下的企业合并2008 年 12 月，公司以现金支付方式取得了苏宁集团的子公司南京绿尔得天房地产开发有限公司（以下简称“绿尔得天”）100%股权（苏宁集团持有 90%股权，自然人黄其才、舒欣各持有 5%股权）。

苏宁集团为本公司控股股东，因此对绿尔得天合并判定为同一控制下的企业合并2、本年发生子公司合并报表编制范围变化及其原因、本年发生子公司合并报表编制范围变化及其原因公司本期以货币出资投资设立了南京苏宁环球天润广场有限公司（以下简称“天润广场”、芜湖苏宁环球房地产开发有限公司（以下简称“芜湖苏宁”、南京鼎坤房地产开发有限公司（以下简称“鼎坤房地产”、南京环球乾阳房地产开发有限公司（以下简称“环球乾阳”、南京鼎基房地产开发有限公司（以下简称“鼎基房地产”、宜兴苏宁环球房地产开发有限公司（以下简称“宜兴苏宁”）、无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司（以下简称“无锡北塘”）期末公司将其纳入合并范围3、本期新纳入合并范围的子公司、本期新纳入合并范围的子公司企业名称南京苏宁环球天润广场有限公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司南京鼎坤房地产开发有限公司南京环球乾阳房地产开发有限公司南京鼎基房地产开发有限公司宜兴苏宁环球房地产开发有限公司无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司4、本期不再纳入合并范围的子公司、本期不再纳入合并范围的子公司企业名称长春苏宁环球房地产开发有限公司期末净资产4,010,888.1899,379,152.919,369,969.1349,443,118.53168,434,626.641,428,823,961.2299,956,928.47处置日净资产19,682,321.15本期净利润-989,111.82-620,847.09-630,030.87-556,881.47-1,565,373.36-1,176,038.78-43,071.53期初至处置日净利润-64,763.74说明：长春苏宁环球房地产开发有限公司于 2010 年注销，期末不再纳入合并范围。

27 -项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分五、合并会计报表主要项目注释1.货币资金货币资金2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日外币金额 折算率人民币金额外币金额 折算率人民币金额现金：人民币银行存款：人民币其他货币资金：人民币合计1,546,662.29951,169,375.6421,845,878.20974,561,916.131,551,864.59795,972,778.0431,407,431.08828,932,073.71银行存款中有 20,000 万元定期存单已全额质押办理借款 20,000 万元2.应收账款应收账款（1）应收账款按种类披露2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款5,898,085.758.7329,490.430.50其他不重大应收账款组合61,688,045.6991.271,134,367.741.84109,917,174.68100.001,897,079.151.73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计67,586,131.44100.001,163,858.171.72109,917,174.68100.001,897,079.151.73组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账龄账面余额金额比例（%）坏账准备账面余额金额比例（%）坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年合计56,307,730.713,889,591.511,407,458.9983,264.4861,688,045.6991.286.312.280.13100.00281,538.65388,959.15422,237.7041,632.241,134,367.7497,681,675.9111,379,308.49786,776.0869,414.20109,917,174.6888.8710.350.720.06100.00488,408.381,137,930.85236,032.8234,707.101,897,079.15单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收账款内容南京市第四建筑工程有限公司账面余额5,898,085.75坏账金额29,490.43计提比例（%）0.5理由账龄一年以内（2）2010 年度无实际核销应收账款。

3）期末本账项中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项见附注六-54）应收账款金额前五名单位情况- 28 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分单位名称南京市第四建筑工程有限公司第九分公司江苏盛禾建设有限公司无锡市基础工程有限公司南京工程处杭州二建建设有限公司江苏建工南钢项目部合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额5,898,085.754,649,689.502,362,120.502,096,272.132,010,427.7517,016,595.63年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例（%）8.736.883.493.102.9725.18(5)截至 2010 年 12 月 31 日，应收关联方款项 726,393.95 元，占应收账款总额 1.07%，具体明细见附注六—56)应收账款的抵押情况详见附注五-14（1）3.预付款项预付款项（1）账龄分析2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日金额比例%金额比例%1 年以内1～2 年2～3 年3 年以上合计396,750,728.7218,139,385.8413,666,793.4220,892,136.67449,449,044.6588.274.043.044.65100.00143,352,558.4933,130,225.4622,409,129.77182,416.23199,074,329.9572.0116.6411.260.09100.00(2)无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

3)账龄 1 年以上预付款项系工程尚未进行结算所致4)预付款项金额前五名单位情况单位名称芜湖市国土资源局通州市第二建筑安装工程公司南京苏逸实业有限公司中达建设集团股份有限公司歌山建设集团有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额190,000,000.0035,178,730.7021,993,627.5011,926,157.849,517,258.48发生时间2010 年2010 年2010 年2010 年2010 年未结算原因见说明 1工程未结算工程未结算工程未结算工程未结算合计268,615,774.52说明 1：公司之子公司芜湖苏宁与安徽省芜湖市国土资源局签订了 340200 出让【2010】006 号国有建设土地使用权出让合同，出让合同规定公司原缴纳的竞买保证金转做履约合同定金，其中1.39 亿元可冲抵以后缴纳的土地出让金，0.51 亿元作为建设工期保证金5）本年较上年增加 250,374,714.70 元，增长比例为 125.77%，主要原因见说明 1 29 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分4.其他应收款其他应收款（1）其他应收款按种类披露2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日种类账面余额金额比例%坏账准备金额比账面余额金额比例%坏账准备金额比单项金额重大并单项计例%例%提坏账准备320,371,839.8093.871,948,994.900.61252,000,000.0090.91的其他应收款其他不重大其他应收款20,752,603.496.083,278,033.4515.8025,018,407.579.032,752,802.3611.00组合单项金额虽不重大但单项计提坏账155,600.000.05155,600.000.06准备的其他应收款合计341,280,043.29100.005,227,028.351.53277,174,007.57100.002,752,802.360.99组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账龄金额账面余额比例（%）坏账准备账面余额金额 比例（%）坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计8,979,334.616,449,237.152,786,162.77444,038.96885,300.001,208,530.0020,752,603.4943.2731.0813.432.144.275.82100.0044,914.43644,923.72835,848.82222,019.48442,650.001,087,677.003,278,033.4513,386,525.226,869,364.792,416,687.561,137,300.00956,000.00252,530.0025,018,407.5753.5127.469.664.553.821.00100.0066,932.62686,936.47725,006.27568,650.00478,000.00227,277.002,752,802.36单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容昆明市土地和矿业权交易中心江苏华厦置业发展有限公司云南中炬置地集团有限公司无锡市财政局账面余额257,500,000.0028,000,000.0020,000,000.008,440,000.00坏账金额140,000.00计提比例（%）0.5理由应收政府款项账龄一年以内保证金应收政府款项未发生减值按账南京供电公司浦口供电公司合计6,431,839.80320,371,839.801,808,994.901,948,994.9028.12龄分析法计提单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容无锡市规划局账面余额155,600.00坏账金额计提比例（%）理由应收政府款项（2）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

30 -项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分（3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称昆明市土地和矿业权交易中心江苏华厦置业发展有限公司云南中炬置地集团有限公司无锡财政局与本公司关系非关联方子公司之第二大股东非关联方非关联方金额257,500,000.0028,000,000.0020,000,000.008,440,000.00年限1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年占其他应收款总额的比例%75.458.205.862.471 年以内 755,000.00 元，1-2 年南京供电公司浦口供电公司非关联方6,431,839.80882,000.00 元，2-3 年 3,402,000.00元，3-4 年 1,140,839.80 元,4-5 年1.88252,000 元合计320,371,839.8093.87（4）其他应收关联方款项详见附注六—55）本报告期无实际核销的其他应收款5.存货存货(1)明细情况2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日原材料低值易耗品开发成本开发产品拟开发土地库存商品合计账面余额4,327,023.114,248.003,264,394,224.041,222,652,854.368,486,744,337.77405,330.5012,978,528,017.78跌价准备账面价值4,327,023.114,248.003,264,394,224.041,222,652,854.368,486,744,337.77405,330.5012,978,528,017.78账面余额3,925,522.731,600.002,717,581,049.73835,542,385.043,759,883,720.05571,611.637,317,505,889.18跌价准备账面价值3,925,522.731,600.002,717,581,049.73835,542,385.043,759,883,720.05571,611.637,317,505,889.18(2)开发成本情况如下：项目润富花园三期天润城七街区天润城九街区天润城十街区天润城八街区天润城十一街区天润城十二街区天润城十三街区开工时间20052006200720072007200820082008预计全部竣工时间20122011201120112011201120122011预计总投资5985 万元43000 万元89164 万元39603 万元39304 万元86732 万元26600 万元年初余额1,569,011.5817,798,194.4984,879,544.17128,052,481.02222,391,573.86165,335,475.73218,056,506.94145,828,769.56期末余额1,564,565.4095,865,334.9540,459,626.2699,923,317.3299,067,560.80284,341,529.95395,250,987.33194,671,955.44- 31 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分天润城十四街区2009201287120 万元200,196,841.45339,596,128.05天润城十五街区天润城十六街区天华代建市政道路公共配电成本108,337.02132,234.9891,756,816.4020,554,400.911,182,025.781,202,950.9897,802,947.1119,513,298.63天华硅谷一区天华硅谷二区天华硅谷三区吉林一期一街区吉林一期二街区吉林一期三街区吉林一期四街区2008200820092008200820092011201120102011201228262 万元19796 万元21942 万元14441 万元41887 万元30860 万元40353 万元262,190,989.73182,118,603.75123,951,313.6981,260,294.22262,620,698.6915,807,119.6528,405,097.77203,989,415.96270,984,786.11130,704,224.9610,301,208.4065,789,892.86129,978,356.96吉林二期100,000.00105,135.71威尼斯水城三期沿江高层二期2007201120112013382,129 万元47050 万元210,707,782.2551,335,131.97146,012,214.7657,956,235.41威尼斯水城十四街区2010201269530 万元1,143,049.4091,742,009.19威尼斯水城十五街区2010201273959 万元1,457,630.8497,080,425.60威尼斯水城四期4,657,235.4613,159,558.83浦东大厦2007201427,400 万元18,548,615.4723,106,939.77滨江大道55,290,693.9858,720,125.16码头工程200720114,090,622.306,209,692.30天华绿谷 B 地块天华绿谷 A 地块名都花园璞邸花园200720072011201020112011201220118000 万元9000 万元49972.98 万元17492 万元19,241,327.3097,994,655.1519,241,327.30130,515,939.7218,917,522.34119,436,984.70合计2,717,581,049.733,264,394,224.04天华代建市政道路系公司之子公司天华百润代建的市政配套工程，根据南京市浦口区人民政府浦政发[2005]77 号批复，建设费用由天华百润先行垫付，待工程竣工时，经审计后在公司市政配套建设费及其他款项中抵扣。

滨江大道是公司之子公司浦东房地产代建市政配套工程，根据南京市浦口区人民政府浦政发[2005]77 号批复，建设费用由浦东房地产先行垫付，待工程竣工时，经审计后在公司市政配套建设费及其他款项中抵扣 32 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分(3)开发产品项目天润城一街区天润城二街区天润城三街区天润城四街区天润城五街区天润城六街区天润城七街区润富花园天润城八街区天润城九街区天润城十街区天润城十一街区小计威尼斯水城一期 A 区威尼斯水城一期 C 区威尼斯水城一期 G 区威尼斯水城一期 D 区威尼斯水城一期 F 区威尼斯水城二期四街区威尼斯水城二期五街区威尼斯水城第六街区威尼斯水城第七街区威尼斯水城第八街区浦东花园竣工时间20062006200820082009200720082008200920092009201020072007200720072007200820082009200920092005年初余额32,875,568.0817,997,524.2593,211,066.5231,060,057.9247,086,914.5892,399,526.5655,079,960.6924,059,923.5612,185,821.801,108,476.722,260,387.78409,325,228.4637,156,231.4511,763,190.01860,667.5137,210,918.1013,949,595.3635,333,379.1764,739,336.7058,798,703.6468,852,435.1084,136,172.458,307,152.88本期增加79,974.71279,929.37-961,294.581,807,037.146,196,629.746,135,440.6419,628,820.091,598,074.04140,072,995.4250,750,612.6743,169,698.2474,442,585.44343,200,502.92489,063.151,751,347.42634,381.471,512,603.546,317,954.154,563,834.499,280,493.473,586,707.586,596,325.169,363,578.582,617,581.60本期减少61,074.71261,029.37-986,053.581,930,808.161,802,353.214,738,488.0528,006,002.441,448,598.20150,794,354.5751,645,689.9344,105,673.1474,442,585.44358,250,603.647,567,342.54657,059.7110,582,822.135,838,474.146,211,550.5613,126,403.143,421,154.807,820,078.4511,249,867.782,500,000.00期末余额32,894,468.0818,016,424.2593,235,825.5230,936,286.9051,481,191.1193,796,479.1546,702,778.3424,209,399.401,464,462.65213,399.461,324,412.88394,275,127.7437,645,294.605,947,194.89837,989.2728,140,699.5114,429,075.3733,685,663.1060,893,427.0358,964,256.4267,628,681.8182,249,883.258,424,734.48威尼斯水城第九街区威尼斯水城第十街区沿江高层小计201020102010421,107,782.37227,857,947.45305,478,400.36151,443,959.24731,494,177.66111,932,798.83258,450,486.54125,438,031.03564,796,069.65115,925,148.6247,027,913.8226,005,928.21587,805,890.38绿尔得天 B 地块天华硅谷庄园一街区天华硅谷庄园二街区小计2008201020105,109,374.21305,663,108.2280,684,783.94386,347,892.16162,423.76305,663,108.2280,684,783.94386,347,892.164,946,950.45- 33 -。

苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分吉林天润城一街区吉林天润城二街区小计20102010168,033,165.56545,221,853.53713,255,019.0993,675,819.06383,954,314.24477,630,133.3074,357,346.50161,267,539.29235,624,885.79合计835,542,385.04 2,174,297,591.83 1,787,187,122.51 1,222,652,854.36（4）存货抵押情况截至 2010 年 12 月 31 日，浦东房地产以自有土地使用权 343,552,951.56 元作为抵押担保，取得 46,530 万元一年内到期的长期借款，取得 104,600 万元长期借款同时以浦东房地产土地使用权26,586,618.24 元，为天华百润 50,000 万元长期借款提供抵押担保截至 2010 年 12 月 31 日，天华百润以自有土地使用权 304,519,664.40 元作为抵押担保，取得28,000 万元一年内到期的长期借款，取得 56,000 万元长期借款。

同时以天华百润土地使用权58,960,034.00 元，为华浦高科一年内到期的长期借款 8,000 万元提供抵押担保截至 2010 年 12 月 31 日，乾阳房地产以自有土地使用权 100,472,915.40 元作为抵押担保，取得 5,500 万元一年内到期的长期借款6.投资性房地产投资性房地产项目一、原值合计1、房屋、建筑物2009 年 12 月 31 日48,555,630.0048,555,630.00本期增加本期减少2010 年 12 月 31 日48,555,630.0048,555,630.002、土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物7,614,098.137,614,098.132,306,392.442,306,392.449,920,490.579,920,490.572、土地使用权三、减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权四、账面价值合计1、房屋、建筑物40,941,531.8740,941,531.8738,635,139.4338,635,139.432、土地使用权投资性房地产系公司之子公司天华百润持有的位于南京市广州路 188 号苏宁环球大厦裙楼 1-4楼及 13 层部分房屋等物业资产，上述资产的抵押事项详见附注五-14（1）无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

34 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分7.固定资产及累计折旧固定资产及累计折旧(1)固定资产分类披露项目一、账面原值合计房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备2009 年 12 月 31 日241,589,643.11129,312,928.7712,858,420.1171,397,484.2228,020,810.01本年增加数34,023,611.952,464,000.002,650.0018,896,633.2012,660,328.75本年减少数277,311.001,800.00178,800.0096,711.002010 年 12 月 31 日275,335,944.06131,776,928.7712,859,270.1190,115,317.4240,584,427.76本期新增本期计提二、累计折旧合计房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备45,403,575.2411,504,776.525,571,452.7622,958,892.725,368,453.2419,665,522.176,201,151.121,223,410.987,512,910.534,728,049.54157,290.30855.0065,115.7091,319.6064,911,807.1117,705,927.646,794,008.7430,406,687.5510,005,183.18三、固定资产账面净值合计房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备四、减值准备合计房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备五、固定资产账面价值合计房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备196,186,067.87117,808,152.257,286,967.3548,438,591.5022,652,356.77196,186,067.87117,808,152.257,286,967.3548,438,591.5022,652,356.77210,424,136.95114,071,001.136,065,261.3759,708,629.8730,579,244.58210,424,136.95114,071,001.136,065,261.3759,708,629.8730,579,244.58本期折旧额 19,665,522.17 元。

本期由在建工程转入固定资产的原值为 02）暂时闲置的固定资产情况：无（3）通过经营租赁租出的固定资产情况：无（4）通过融资租赁租入的固定资产情况：无（5）期末持有待售的固定资产情况：无（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无（7）截至 2010 年 12 月 31 日，净值为 93,784,744.37 元的房屋建筑物已为公司取得的 15,900万元借款设定抵押担保 35 -项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分8.无形资产无形资产项目一、账面原值合计土地使用权软件车辆网管调度系统二、累计摊销合计土地使用权软件车辆网管调度系统三、无形资产账面净值合计土地使用权软件车辆网管调度系统期初账面余额20,046,207.2816,740,500.003,195,707.28110,000.002,917,033.462,036,760.79835,355.9644,916.7117,129,173.8214,703,739.212,360,351.3265,083.29本期增加1,094,241.891,094,241.891,081,384.94334,809.96735,574.9411,000.04本期减少期末账面余额21,140,449.1716,740,500.004,289,949.17110,000.003,998,418.402,371,570.751,570,930.9055,916.7517,142,030.7714,368,929.252,719,018.2754,083.25四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计土地使用权软件车辆网管调度系统17,129,173.8214,703,739.212,360,351.3265,083.2917,142,030.7714,368,929.252,719,018.2754,083.25本期摊销额 1,081,384.94 元。

无形资产的说明：土地使用权系公司之子公司华浦高科厂区土地9.长期待摊费用长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额租入固定资产改良支出704,371.87 2,878,608.80 2,075,821.451,507,159.22立柱广告塔及网架工程4,337,133.07524,413.00 1,372,299.453,489,246.62合计5,041,504.94 3,403,021.80 3,448,120.904,996,405.8410.递延所得税资产递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产递延所得税资产：2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日资产减值准备合并报表中抵销内部销售未实现损益的影响广告费公司亏损长期股权投资差额摊销- 36 -1,452,201.5610,826,284.583,750.00381,221.7218,818,121.901,074,256.7210,732,600.351,737,070.9560,681.8015,054,497.52苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分预收账款小 计（2）未确认递延所得税资产明细项 目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计27,327,799.5258,809,379.282010 年 12 月 31 日582,080.308,240,464.088,822,544.3832,246,764.7360,905,872.072009 年 12 月 31 日352,854.632,216,655.752,569,510.38（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日备注2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年合计1,525,267.837,334,329.6324,102,258.8732,961,856.331,525,267.837,341,355.168,866,622.99（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目坏账准备公司亏损长期股权投资差额预收账款存货（未实现的内销利润）广告费合计11.其他非流动资产其他非流动资产股权投资差额暂时性差异金额6,390,886.521,524,886.8875,272,487.60109,311,198.0843,305,138.3215,000.00235,819,597.40项目天华百润华浦高科合计摊销期限10 年10 年初始金额139,366,618.9311,178,355.95150,544,974.882009 年12 月 31 日83,619,971.256,707,013.5590,326,984.80本年摊销13,936,661.921,117,835.6015,054,497.52累计摊销69,683,309.605,589,178.0075,272,487.602010 年12 月 31 日69,683,309.335,589,177.9575,272,487.282005 年 12 月，公司完成对南京天华百润投资发展有限公司和南京华浦高科建材有限公司的股权收购行为，并同时确认了股权投资差额，自 2006 年起摊销。

2006 年 12 月 31 日，长期股权投资差额摊销余额为 135,490,477.36 元，根据企业会计准则讲解（2008），企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，在首次执行日及执行新会计准则后，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示 37 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分12.资产减值准备资产减值准备项目一、坏账准备2009 年12 月 31 日4,649,881.51本期计提额1,741,005.01本期计提额转回核销2010 年12 月 31 日6,390,886.52二、存货跌价准备合计4,649,881.511,741,005.016,390,886.5213.所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产资产类别用于抵押投资性房地产用于质押的存单用于抵押的固定资产用于质押的应收帐款保证金用于抵押的土地使用权合计14.短期借款短期借款借款类别抵押借款质押借款保证借款合计2010 年 12 月 31 日38,635,139.43200,000,000.0093,784,744.37834,092,183.601,166,512,067.402010 年 12 月 31 日214,000,000.00200,009,000.0050,000,000.00464,009,000.002009 年 12 月 31 日40,941,531.87125,000,000.0098,900,845.41100,004.0714,720,000.00752,012,144.471,031,674,525.822009 年 12 月 31 日207,000,000.00119,500,000.0055,980,000.00382,480,000.00(1)截至 2010 年 12 月 31 日，抵押借款情况如下：15,900 万 元 由 天 华 百 润 以 其 拥 有 的 鼓 楼 区 广 州 路 188 号 一 至 四 层 ， 十 三 层1301/1302/1302/1306/1308/1310 室进行抵押担保，并将上述房产在贷款期限内的全部售楼款、租金收益进行质押担保，同时由公司之子公司南京苏宁威尼斯酒店有限公司（以下简称“威尼斯酒店”）以其拥有的浦口区京新 608-1 号苏宁威尼斯酒店进行抵押担保并以威尼斯酒店在贷款期限内的全部售楼款、租金收益进行质押担保，此 15,900 万元借款同时由苏宁环球集团和张桂平提供保证。

5,000 万元由天华百润以其拥有的宁浦国用（2006）第 05299 号土地使用权进行抵押担保，同时由苏宁集团提供保证500 万借款由南京苏宁房地产开发有限公司以位于广州路 188 号 17 楼房产及 202 室为威尼斯酒店提供抵押担保2)截至 2010 年 12 月 31 日，质押借款 20,000 万元由浦东房地产以其拥有的 20,000 万元定期存单进行质押担保；质押借款 9,000 元由威尼斯酒店以其拥有的 10,000 元定期存单进行质押担保3) 截至 2010 年 12 月 31 日，保证借款 3,000 万元由本公司为华浦高科提供保证担保；2,000万元由苏宁集团和张桂平为华浦高科提供保证担保4)截至 2010 年 12 月 31 日，无逾期借款 38 -账龄苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分15.应付票据应付票据票据类别银行承兑汇票16.应付账款应付账款一年以内1～2 年2～3 年3 年以上合计2010 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日736,709,702.59310,766,832.15235,488,577.8838,548,800.401,321,513,913.022009 年 12 月 31 日20,340,000.002009 年 12 月 31 日541,330,923.72323,459,628.3239,553,392.8022,755,116.56927,099,061.40(1)无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位账款。

2)本账项 2010 年 12 月 31 日余额比 2009 年 12 月 31 日余额增加 394,414,851.62 元，增幅为42.54%，主要原因是子公司房地产开发体量增加，应付工程款增加3)账龄 3 年以上的大额应付账款未支付的原因项目未决算4)本项目中含有关联方往来，具体明细见附注六—517.预收款项预收款项2010 年 12 月 31 日3,717,949,881.992009 年 12 月 31 日2,935,937,544.65预收账款主要为预收的房屋预售款，预收账款中预收房款明细如下：项目名称天润城一街区储藏室天润城二街区储藏室天润城三街区储藏室2010 年 12 月 31 日4,600.002,100.0015,500.002009 年 12 月 31 日5,700.008,100.0030,700.00预计竣工时间200620062007预售情况40.36%67.61%41.56%天润城第四街区商铺天润城第七街区商铺天润城八街区天润城八街区商铺天润城九街区天润城十街区10,201,676.003,100,000.00215,901,940.0015,836,852.0056,946,068.00112,301.0020092008201020102010200941.67%72.15%99.92%27.59%99.76%99.61%天润城十一街区天润城十二街区天润城十三街区天润城十三街区储藏室天润城十四街区浦东花园浦东花园车位威尼斯水城一期 C 区威尼斯水城一期 D 区274,212,065.00750,398,125.80489,036,726.001,840,018.00900,367,979.7080,000.0020,000.00383,272,197.00438,684,994.001,841,018.0032,430,463.0030,000.0080,000.0020,000.0020,000.0020112012201120112012200520052007200796.64%90.23%99.92%23.13%94.70%99.13%44.83%91.70%94.39%- 39 -税种苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分威尼斯水城二期第五街区威尼斯水城二期第七街区威尼斯水城二期第八街区威尼斯水城沿江高层一期威尼斯水城三期第九街区威尼斯水城三期第十街区天华硅谷一街区天华硅谷二街区吉林天润城一街区吉林天润城二街区吉林天润城四街区天华绿谷 B 地块天华绿谷 A 地块璞邸花园合计50,000.004,000.001,000.0053,500.0053,538,682.35161,725,015.5048,579,353.10517,226,114.016,331,232.0017,953,658.0015,192,085.00272,684,361.20194,212,619.003,716,830,410.6620,000.0020,000.005,000.00163,413,073.7241,338,173.40459,928,904.10600,088,857.0194,828,387.00354,998,415.0017,291,371.00631,620.0056,991,030.002,934,775,164.232008200920092010201020112011201120102010201220092011201199.11%99.36%97.28%84.19%92.59%95.65%100%100%53%81%28%100%98.96%72.25%(1)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东的款项。

18.应付职工薪酬应付职工薪酬项目2009 年 12 月 31 日 本期增加额本期支付额2010 年 12 月 31 日一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费31,334.7368,430,995.04 68,379,691.624,319,825.964,319,825.9682,638.15三、社会保险费其中：1、基本养老保险费2、医疗保险费3、失业保险费4、工伤保险费5、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、因解除劳动关系给予的补偿35,629.4931,289.364,340.13297,898.359,867,340.896,399,971.42393,095.122,740,530.59186,575.10147,168.661,364,797.75158,144.40258,244.449,883,687.146,413,558.45395,854.342,740,530.59186,575.10147,168.661,364,797.75164,479.40258,244.4419,283.2417,702.331,580.91291,563.35七、其他合 计364,862.5784,399,348.48 84,370,726.31393,484.7419.应交税费应交税费2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日企业所得税土地增值税契税营业税城建税教育费附加289,665,306.73161,251,646.26113,761,687.63-146,167,190.65-10,175,883.29-5,815,381.65- 40 -128,621,286.46143,961,116.3972,037,277.63-89,850,941.67-6,259,808.01-3,375,818.55账龄苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分个人所得税房产税增值税其他文化事业建设费合计627,156.2636,024.328,823.8168,522.00182.10403,260,893.52820,269.3236,636.68110.97245,990,129.22部分税金期末余额负数形成原因系公司按照预收账款中预售房屋收入和法定税率一定比例预交税金所致。

20.应付股利应付股利单位名称何健其他合计21.其他应付款其他应付款期末数80,000,000.00709,110.0080,709,110.00期初数43,200,000.00709,110.0043,909,110.002010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一年以内1～2 年2～3 年3 年以上合计1,793,856,558.946,358,088.655,717,735.11906,525.511,806,838,908.2121,343,576.678,987,791.352,012,307.05278,002.6232,621,677.69本项目较年初增加 1,774,217,230.52 元，增长比例为 5,438.77%，增长的主要原因如下：（1）经公司第六届董事会第二十一次会议决议，公司股东苏宁集团及实际控制人张桂平先生、张康黎先生分别以其持有的公司股票进行质押，由苏宁集团以集团统借统贷的方式进行融资转由公司使用，并按实际使用的资金承担相应资金成本公司本年增加统借统贷借款 1,135,325,000.00 元计入其他应付款，应承担但尚未支付的利息金额合计 15,941,944.18 同时计入其他应付款。

2）期末其他应付款中包含有公司之子公司芜湖苏宁从芜湖市鸠江建设投资有限公司借款 6亿元及相应的借款利息 11,690,112.50 元本项目中含有关联方往来，具体明细见附注六—522.一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债（1）借款类别抵押借款合计2010 年 12 月 31 日880,300,000.00880,300,000.002009 年 12 月 31 日397,000,000.00397,000,000.00（2）金额前五名的一年内到期的长期借款币种：人民币借款借款利率期末数期初数贷款单位起始日终止日(%)外币金额本币金额外币金额本币金额农行浦口支行2010/1/42011/11/105.4100,000,000.00- 41 -项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分农行浦口支行农行浦口支行中行鼓楼支行华夏银行湖南路支行2010/1/42009/8/242009/11/252009/6/302011/12/92011/12/22011/11/22011/6/305.45.585.45.4100,000,000.0090,000,000.0082,000,000.0080,000,000.00合计452,000,000.00截至 2010 年 12 月 31 日，抵押借款情况如下：上述借款中 9,000 万元由天华百润以其拥有的土地使用权进行抵押担保；7,000 万元由天华百润以其拥有的土地使用权进行抵押担保并由张桂平提供保证担保；12,000 万元由天华百润以其拥有的土地使用权进行抵押担保并由苏宁集团提供保证担保。

上述借款中 8,000 万元由天华百润以其拥有的土地使用权为华浦高科进行抵押担保上述借款中 20,000 万元由浦东房地产以其拥有的土地使用权进行抵押担保；26,530 万元由浦东房地产以其拥有的土地使用权进行抵押担保并由苏宁集团提供保证担保上述借款中 5,500 万元由乾阳房地产以其拥有的土地使用权进行抵押担保并由苏宁集团提供保证担保23.长期借款长期借款（1）长期借款分类2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日保证借款20,000,000.00抵押借款质押借款合计（2）金额前五名的长期借款1,606,000,000.001,155,130,000.002,781,130,000.00币种：人民币1,111,000,000.001,111,000,000.00期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额广东发展银行股份有限公司南京玄武支行上海国际信托有限公司华宝信托有限责任公司江西国际信托股份有限公司2010/1/142010/10/212010/11/302010/1/192013/1/132012/10/212012/11/302012/1/175.8510.058.00500,000,000.00450,000,000.00405,130,000.00300,000,000.00交行南京城中支行2009/12/292012/12/255.04240,000,000.00240,000,000.00合计1,895,130,000.00（3）借款情况如下：保证借款 2,000 万元由苏宁集团为绿尔得天提供保证担保。

截至 2010 年 12 月 31 日，抵押借款情况如下：20,000 万元由浦东房地产以其拥有的土地使用权进行抵押担保；84,600 万元由浦东房地产以其拥有的土地使用权进行抵押担保并由苏宁集团提供保证担保6,000 万元由天华百润以其拥有的土地使用权进行抵押担保；50,000 万元由天华百润以- 42 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分其拥有的土地使用权并由浦东房地产以其拥有的土地使用权同时进行抵押担保质押借款中：70,513 万元由张桂平以其持有的公司股权进行质押担保；4500 万元由苏宁集团以其持有的公司股权进行质押担保24.股本股本本次变动前发本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例行新送股公积金转股其他小计数量比例股一、有限售条件股份637,998,65437.47%-157,199,486-157,199,486480,799,16828.24%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股11,026,080522,120522,1200.65%0.03%0.03%-355,680438,975,026-231,192439,206,218-355,680438,975,026-231,192439,206,21810,670,400439,497,146290,928439,206,2180.63%25.81%0.01%25.80%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份二、无限售条件股份1、人民币普通股626,450,4541,064,661,8141,064,661,81436.79%62.53%62.53%-595,818,832157,199,486157,199,486-595,818,832157,199,486157,199,48630,631,6221,221,861,3001,221,861,3001.80%71.76%71.76%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数1,702,660,468100.00%1,702,660,468100.00%本期股本变动情况详见附注一企业基本状况。

25.资本公积资本公积项目资本溢价2009 年 12 月 31 日300,294,451.10本期增加本期减少 2010 年 12 月 31 日300,294,451.1026.盈余公积盈余公积项目法定盈余公积2009 年 12 月 31 日138,133,862.09本期增加41,193,294.61本期减少 2010 年 12 月 31 日179,327,156.70- 43 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分27.未分配利润未分配利润项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润28.营业收入、营业成本营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本金额732,370,646.90732,370,646.90771,607,255.5441,193,294.6185,133,023.401,377,651,584.43提取或分配比例10%项目主营业务收入其他业务收入合计主营业务成本其他业务成本合计（2）主营业务（分产品）产品名称2010 年度3,467,274,811.676,217,267.543,473,492,079.211,818,407,051.802,306,692.441,820,713,744.242010 年度2009 年度2,788,374,279.404,756,212.762,793,130,492.161,334,853,006.952,306,592.441,337,159,599.392009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本房地产开发3,346,811,931.501,722,301,160.65 2,725,604,411.24 1,286,726,453.54混凝土涂料施工酒店97,270,715.44270,191.2022,921,973.5378,787,275.2783,638.7517,234,977.1342,940,349.3932,880.0019,796,638.7734,230,169.8223,841.2913,872,542.30合计3,467,274,811.671,818,407,051.80 2,788,374,279.40 1,334,853,006.95（3）公司前五名客户的营业收入情况客户名称南京市第四建筑工程有限公司第九分公司启东市建筑安装工程有限公司江苏建工南钢项目部杭州二建建设有限公司营业收入13,417,340.755,456,057.504,323,251.004,129,614.73- 44 -占公司全部营业收入的比例(%)0.390.160.120.12苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分福建省源昌工程建设有限公司合计29.营业税金及附加营业税金及附加3,468,479.0030,794,742.980.100.89项目营业税土地增值税城市建设维护税教育费附加房产税文化事业建设费合计2010 年度170,025,359.4197,739,684.8111,239,598.706,483,349.70663,698.6854,930.29286,206,621.592009 年度138,013,330.0877,437,769.528,458,103.025,742,314.89559,159.07911.19230,211,587.77计缴标准营业收入的 3%、5%流转税 5%、7%流转税的 4%、3%房租收入的 12%KTV 收入的 3%30.销售费用销售费用内容广告费销售佣金广告制作费宣传费工资其他合计31.管理费用管理费用内容工资折旧费税费董事会业务招待费社会统筹会议费办公费差旅费福利费无形资产摊销车辆费审计费低值易耗品物管费通讯费2010 年度32,877,885.3326,988,359.825,317,118.504,911,516.304,457,871.6911,630,495.3586,183,246.992010 年度9,768,173.918,431,980.267,708,082.327,604,751.296,672,968.814,544,289.483,165,461.872,796,092.712,335,029.112,117,335.632,115,627.451,660,536.781,513,623.761,384,375.001,213,165.171,120,728.75- 45 -2009 年度42,851,075.6713,733,777.525,940,510.954,862,839.102,688,887.557,300,658.3677,377,749.152009 年度5,573,299.167,038,914.185,412,140.621,209,901.983,991,372.452,820,932.001,555,039.091,687,177.582,107,263.41986,397.531,532,600.45691,234.011,083,757.79357,270.50392,806.83563,386.72苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分其他合计32.财务费用财务费用类别利息支出减：利息收入手续费其他合计33.资产减值损失资产减值损失类别坏账损失34.投资收益投资收益(1)明细情况10,943,751.9575,095,974.252010 年度21,082,717.8712,882,699.201,543,345.741,155,561.0910,898,925.502010 年度1,741,005.0111,130,568.3048,134,062.602009 年度17,306,152.6516,008,249.501,600,111.29301,654.953,199,669.392009 年度2,242,772.41项目股权投资差额摊销(2)股权投资差额摊销明细2010 年度-15,054,497.522009 年度-15,054,497.52被投资单位天华百润华浦高科合计35.营业外收入营业外收入2010 年度-13,936,661.92-1,117,835.60-15,054,497.522009 年度-13,936,661.92-1,117,835.60-15,054,497.52项目处置固定资产净损益罚款收入纳税奖励政府扶持基金补贴收入违约金其他收入合计2010 年度287,246.8088,247.511,486,140.29107,831.002,852,661.544,822,127.142009 年度-192,264.301,520,625.98744,000.005,806,875.2111,416.001,100,889.63163,042.749,154,585.26计入当期非经常性损益的金额287,246.8088,247.511,486,140.29107,831.002,852,661.544,822,127.1436.营业外支出营业外支出项目罚款、滞纳金支出捐赠支出处置固定资产净损失2010 年度491,627.679,387,576.2023,830.702009 年度62,670.005,040,000.00183.04计入当期非经常性损益的金额491,627.679,387,576.2023,830.70- 46 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分违约金赔款支出其他合计9,900.00236,947.93519,566.2410,669,448.74588,210.92559,364.542,980.016,253,408.519,900.00236,947.93519,566.2410,669,448.7437.所得税费用所得税费用项目本期所得税递延所得税合计2010 年度290,456,699.842,096,492.79292,553,192.632009 年度254,714,726.3024,512,361.20279,227,087.5038.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益 0.45 元/股，参照如下公式计算：基本每股收益=P0÷SS= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2）稀释每股收益 0.45/股，参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值39.现金流量表项目注释现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的大额现金项目项目(1)利息收入(2)收投标保证金(3)收回押金(4)收无锡国土局退款(5)收回往来款(6)奖励收入- 47 -2010 年度12,584,725.0514,898,197.311,567,212.52243,560,000.003,000,000.001,587,020.292009 年度16,008,249.50755,416.00苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分(7)收宴会定金(8)退回临时用电保证金(9)收违约金小计（2）支付的其他与经营活动有关的大额现金项目(1)差旅费、车辆费用(2)通讯费910,028.00561,949.82278,669,132.992010 年度6,304,810.781,504,515.83525,000.00374,220.001,025,793.9218,688,679.422009 年度3,675,071.92520,410.78(3)丰满财政局借款(4)租金5,100,456.404,000,000.00(5)业务招待费(6)办公费(7)会议费(8)投标保证金(9)董事会费(10)律师及审计(11)水电费(12)广告费7,801,835.684,558,871.423,315,188.1710,892,355.96892,437.263,680,222.262,342,908.0642,915,561.134,024,263.473,854,732.641,495,115.0910,283,431.68469,200.001,457,727.002,721,672.3553,232,327.05(13)修理费(14)支付监管账户资金3,017,111.833,681,189.79(16)销售佣金(17)捐款(18)保证金(19)单位及个人借款(20)付栖霞区财政局款合计（3）收到的其他与筹资活动有关的大额现金项目项目公司由苏宁集团统借统贷形成的借款（4）支付的其他与筹资活动有关的大额现金项目定期存单财务顾问费派息手续费合计- 48 -19,253,643.639,387,576.20467,500,000.0017,573,962.304,350,000.00610,391,456.912010 年度1,135,325,000.002010 年度75,000,000.008,305,000.00174,188.5583,479,188.5518,050,363.806,178,513.00113,644,018.57苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分40.现金流量表补充资料现金流量表补充资料（1）补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债务融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2010 年度879,197,549.881,741,005.0121,971,914.611,081,384.943,448,120.9023,830.7021,082,717.8715,054,497.522,096,492.79-5,494,324,507.14-224,436,188.421,358,804,459.60-3,414,258,721.74774,561,916.13689,212,073.7185,349,842.422009 年度803,424,643.182,242,772.4115,803,508.52918,097.841,967,570.1117,306,152.6515,054,497.5224,512,361.20-2,463,171,525.59-239,574,762.621,285,220,876.47-536,295,808.31689,212,073.71417,239,529.21271,972,544.50（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1.取得子公司及其他营业单位的价格2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4.取得子公司的净资产- 49 -2010 年度2009 年度项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1.处置子公司及其他营业单位的价格2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4.处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债（3）、现金和现金等价物的构成2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日一、现金：其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物：其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额：六、关联方关系及其交易1.本企业的母公司情况本企业的母公司情况(金额单位：万元金额单位：万元)774,561,916.131,546,662.29751,169,375.6421,845,878.20774,561,916.13689,212,073.711,551,864.59670,972,778.0416,687,431.08689,212,073.71注册持股表决最终组织机构代码企业法定母公司名称注册地址业务性质资本比例权比例控制方类型代表人（%）（%）江苏苏宁环有限南京市广房地产开发20,00026.8026.80张桂平13523040-1球集团有限公司责任公司州 路 188号张桂平与经营等- 50 -司苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分2.本企业的子公司情况本企业的子公司情况持股表决权比企业名称企业类型注册地址业务性质注册资本组织机构代码法定代表人比例(%)例(%)南京天华百润南京市浦口区沿江工房地产开发与经营、商品投资发展有限责任公司南京华浦高科建材有限公司江苏乾阳房地产开发有限公司有限公司有限公司有限公司业园区泰冯路 98 号南京市浦口区沿江工业园区泰冯路 66 号南京市鼓楼区广州路188 号张康黎张伟华张康黎房策划资讯服务、实业投资与管理等混凝土的生产、销售(凭资质经营)、混凝土设备租赁等房地产开发与经营、物业管理18,000 万元3,000 万元5,000 万元10010010010010010075126413-875127204-X68254066-0房地产开发、投资建设城吉林市苏宁环球有限公司有限公司吉林丰满经济技术开发区吉桦路 99 号张桂平市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项目；进出口贸易；10,000 万元10010079112919-2酒店管理；经济信息咨询服务。

房地产开发、销售、租赁；南京浦东房地产开发有限公有限公司南京市浦口区沿江镇泰冯路 98 号李伟物业管理；资产投资、经营、管理；科技开发、成50,000 万元848474236709-8果转让；建筑材料（不含油漆）销售南京绿尔得天房地产开发有有限公司南京化学工业园区方水路 90 号-65艾海燕房地产开发2,000 万元10010076213210-6- 51 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分限公司房地产开发、销售；利用自有资产对外投资；提供无锡苏宁环球本省行政区域内的担保房地产开发有有限公司无锡市工艺桥 1 号李伟服务；自营和代理各类商10,000 万元10010066960551-1限公司品及技术的进出口；酒店管理；经济贸易咨询服务房地产开发、项目投资、北京苏宁环球有限公司有限公司北京市东城区东四十条甲 22 号 1 号楼 14层 B1711A 室吴兆兰货物进出口、技术进出口、代理进出口、酒店管理、经济信息咨询服务10,000 万元10010079160438-7等南京苏宁环球商业地产管理有限公司南京苏宁环球房地产开发有限公司有限公司有限公司南京市鼓楼区广州路188 号南京市鼓楼区广州路188 号刘蓉张康黎商业地产项目管理；房地产销售策划；许可经营项目：房地产开发；商品房销售 一般经营项目：房地产投资、租赁；商品房售后服务10,000 万元10,000 万元10010010010068251147-269461902-6房地产开发经营，酒店管上海苏宁环球实业有限公司有限公司上海市普陀区大渡河路 525 号 504 室张康黎理，商务信息咨询(除经纪)，实业投资，投资管50,000 万元10010069293612-4理，销售等- 52 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分南京硅谷房地产开发有限公司上海科学公园发展有限公司有限公司有限公司南京化学工业园区方水路 168 号上海市青浦区朱家角盈朱公路 10 号张康黎张桂平许可经营项目：房地产开发； 一般经营项目：商品房销售并提供相关售后服务；房屋租赁房地产开发经营，酒店管理(除餐饮管理)，商务信息咨询。

10,000 万元20,000 万元701007010069835996-260726401-0中餐、西餐餐饮服务；各南京苏宁威尼斯酒店有限公司有限公司南京市浦口区浦珠路京新 608 号史臻类预包装食品零售；住宿；美容店；理发店；游泳场；茶座；日用百货销19,000 万元848466737734-0售酒店管理咨询服务南京市鼓楼区广游艇出租；游艇相关南京环球游艇俱乐部有限公司有限公司州路 188 号 17 楼 A座许晶信息、旅游信息咨询、开发；工艺美术品（不含古字画）销售1,000 万元848466066730-2日用百货、服装、鞋帽、南京苏宁环球南京市浦口区柳州东箱包、皮具、针纺织品、天润广场有限有限公司路 3 号天润城第七街林纲通讯器材、家用电器、化500 万元10010055886370-2公司区妆品、日用化妆品、文化用品、珠宝、黄金等芜湖苏宁环球房地产开发有限公司有限公司芜湖市鸠江开发区管委会大楼 703 室李伟房地产开发（凭资质经营），投资、租赁，商品房销售及售后服务10,000 万元10010055633456-7- 53 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分南京鼎坤房地产开发有限公司南京环球乾阳房地产开发有限公司南京鼎基房地产开发有限公司宜兴苏宁环球房地产开发有限公司无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司南京市玄武区花园路2 号南京市栖霞区迈皋桥街道寅春路 18 号南京市下关区二板桥486 号 808 室宜兴经济开发区创意软件大厦无锡市凤翔北路 9 号张康黎张康黎张康黎张康黎张康黎房地产开发与经营房地产开发与经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营；酒店管理；经济贸易咨询服务1,000 万元5,000 万元1,000 万元143,000 万元10,000 万元10010010010010010010010010010055551780-455552570-855550341-055020470-255707624-8- 54 -否否苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分3.本企业的其他关联方情况本企业的其他关联方情况企业名称南京苏浦建设有限公司南京苏宁矿业有限公司苏宁环球套房饭店有限责任公司南京苏宁物业管理有限公司南京华宁房地产开发有限公司南京苏宁门窗制造有限公司南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司南京苏宁房地产开发有限公司南京苏宁环球商贸城有限公司南京佛手湖度假村投资有限公司4.关联交易情况关联交易情况（1）出售商品/提供劳务情况表与本企业关系同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人同一实际控制人单位：元组织机构代码74821852-8已经注销72058706-524982343-260892206-213524613-975128111-413523858-566737068-375689984-5币种：人民币关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例(%)金额上期发生额占同类交易金额的比例(%)南京佛手湖环球度假村投资有限公司南京苏宁环球商贸城有限公司销售混凝土涂料施工市场价市场价1,589,492.2515,745.201.630.02648,368.0030,000.000.390.18采购商品/接受劳务情况表单位：元币种：人民币关联方关联交易关联交易定价方式及本期发生额上期发生额内容决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额比例（%）的比例（%）南京苏宁门窗制造有限公司 门窗、栏杆市场价98,649,716.023.63 117,158,661.094.31南京苏浦建设有限公司土石方市场价22,973,927.450.84 10,225,149.140.38南京苏宁建材设备物流贸易 材料中心有限公司南京苏宁矿业有限公司 采购石料市场价市场价16,528,171.710.61 141,214,836.25640,211.435.200.02定价政策：本公司与关联公司之间的交易价格以同类产品的市场价格为基础确定。

2）担保担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕苏宁集团、张桂平苏宁集团苏宁集团、张桂平苏宁环球股份有限公司张桂平苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团公司之子公司华浦高科公司之子公司华浦高科公司之子公司华浦高科公司之子公司华浦高科公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司浦东房地产公司之子公司乾阳房地产2,000.005,000.00159,000.003,000.0040,000.0025,000.0040,000.0015,000.0050,000.0024,000.0040,000.0015,000.005,500.002010/5/202010/3/32010/6/302010/5/282010/11/302009/10/272010/1/182009/6/172010/9/272009/12/292010/12/102010/1/272009/9/182011/5/182011/3/22011/6/292011/5/272012/12/302012/10/262013/1/172011/6/162013/3/262012/12/252012/12/92012/7/122011/9/17否否否否否否否否否否否- 55 -12 月 31苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分苏宁集团苏宁集团苏宁集团苏宁集团张桂平张桂平苏宁房地产公司之子公司天华百润公司之子公司天华百润公司之子公司天华百润公司之子公司天华百润公司之子公司天华百润公司之子公司天华百润公司之子公司威尼斯酒店3,000.003,000.003,000.003,000.0030,000.007,000.00500.002009/10/302009/10/302009/10/302009/10/302010/1/192009/1/152010/6/222011/2/12011/5/12011/8/12011/10/292012/1/172011/1/22011/6/21否否否否否否否合计（3）租赁497,500.00出租方名称承租方名称租赁资产情 租赁资产涉 租赁起 租赁终止况 及金额 始日 日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响南京苏宁房地产苏宁环球大2007 年 2011 年 12开发有限公司天华百润厦 17 层1 月 1 日 月 31 日无无无江苏苏宁环球套 苏宁环球大2010 年 2010 年 12天华百润18,980,109.201,160,378.80市场价市场价房饭店有限公司 厦第 3、4 层1 月 1 日 月 31 日关联租赁情况说明(1)公司之子公司天华百润于 2006 年与南京苏宁房地产开发有限公司签订了房屋租赁协议，租赁苏宁环球大厦 17 层总裁办公室，租赁期限从 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，租赁期内无偿使用该房屋。

2)公司之子公司与江苏苏宁环球套房饭店有限公司（以下简称“苏宁套房饭店”）签订租赁合同，天华百润将位于南京市鼓楼区广州路 188-2 号的苏宁环球大厦第 3、4 层面积为 1,816.64 平方米的房屋出租给苏宁套房饭店，租赁期限从 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止全年租金为 1,160,378.80 元4) 统借统贷经公司第六届董事会第二十一次会议决议，公司股东苏宁集团及实际控制人张桂平先生、张康黎先生分别以其持有的公司股票进行质押，由苏宁集团以集团统借统贷的方式进行融资转由公司使用，并按实际使用的资金承担相应资金成本公司本年增加统借统贷借款 1,135,325,000.00 元计入其他应付款5.关联方应收应付款款项关联方应收应付款款项应收关联方款项项目名称关联方2010 年 12 月 31 日账面余额坏账准备2009 年 12 月 31 日账面余额2009 年 坏账准备 日应收账款南京苏宁门窗制造有限公司南京苏宁房地产开发有限公司260,751.151,085.701,303.76325.7158,287.701,085.70291.44108.57南京苏浦建设有限公司5,812.5529.06南京佛手湖环球度假村投资有限公司苏宁集团南京苏宁物业管理有限公司412,796.2539,830.306,118.002,063.98199.1530.59361,236.60188,270.446,328.001,806.18941.3531.64- 56 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分南京苏宁环球商贸城有限公司30,000.00150.00预付账款其他应收款南京苏浦建设有限公司南京苏宁门窗制造有限公司南京苏宁门窗制造有限公司7,516,717.6122,566,373.3811,558,664.698,018.50南京苏宁物业管理有限公司209,827.2459,963.36222,275.61应付关联方款项应付账款2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司南京苏宁门窗制造有限公司其他应付款苏宁集团9,276,401.9337,160,488.561,158,418,585.9411,519,081.0030,235.51南京苏宁门窗制造有限公司南京苏浦建设有限公司南京苏宁物业管理有限公司94,382.62727.043,551.39七、或有事项公司之子公司浦东房地产、天华百润、乾阳房地产、吉林苏宁、鼎基房地产及绿尔得天房地产就自身开发的商品房销售，为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性保证。

截至 2010 年 12月 31 日累计按揭贷款余额为人民币 1,527,319,200.00 元八、承诺事项本公司无需披露的承诺事项九、资产负债表日后事项本公司于 2011 年 4 月 19 日召开董事会，提出公司 2010 年度利润分配预案如下：1、分红派息方案：每 10 股送 1 股红股，派 1.20 元（含税）现金股息以 2010 年 12 月 31 日总股本 1,702,660,468 股计算，共计派发股票股利 170,266,047 元，现金股利 204,319,256.16 元剩余未分配利润留存下年2、资本公积金转增股本方案：以每 10 股转增 1 股的比例，向全体股东转增股本以 2010 年 12 月 31 日总股本 1,702,660,468 股计算，转增股本 170,266,047 元十、其他重要事项本公司无需披露的其他重要事项十一、母公司会计报表主要项目注释1.预付款项预付款项（1）账龄分析2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日1 年以内1～2 年合计金额比例%金额5,459,000.001,000,000.006,459,000.00比例%84.5115.49100.00(2)无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

57 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分2.应收股利应收股利项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原相关款项是否发因生减值账龄一年以内的应收股利其中：（1）浦东房地产420,000,000.00420,000,000.00420,000,000.00420,000,000.00应收股利说明：期末应收股利系母公司应收浦东房地产 2010 年度分配的股利3.其他应收款其他应收款（1）其他应收款按种类披露2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日种类账面余额金额比例%坏账准备金额比账面余额金额比例%坏账准备金额比单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收例%例%款384,867,716.51100.00111,694,895.61100.00其他不重大其他应收款组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计384,867,716.51100.00111,694,895.61100.00单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容昆明市土地和矿业权交易中心南京天华百润投资发展有限公司云南中炬置地集团有限公司合计账面余额257,500,000.00107,367,716.5120,000,000.00384,867,716.51坏账金额计提比例（%）理由应收政府款项公司之子公司保证金账龄一年以内（2）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称昆明市土地和矿业权交易中心南京天华百润投资发展有限公司云南中炬置地集团有限公司合计与本公司关系非关联方公司之子公司非关联方金额257,500,000.00107,367,716.5120,000,000.00384,867,716.51年限一年以内一年以内一年以内占其他应收款总额的比例%66.9027.905.20100.00（4）本报告期无实际核销的其他应收款 58 -项目苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分4.长期股权投资长期股权投资(1)明细情况2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日成本法核算的长期股权投资金额2,511,074,689.46减值准备金额2,426,074,689.46减值准备(2)成本法核算的长期股权投资明细被投资初始2009 年本期2010 年持股表决权本期计提减单位名称投资成本12 月 31 日本期增加减少12 月 31 日比例比例减值准备值准备本期现金红利天华百润华浦高科北京苏宁长春苏宁乾阳房地产无锡苏宁吉林苏宁上海苏宁绿尔得天南京商业地产356,105,030.2246,673,987.94100,000,000.0020,000,000.0053,936,058.0749,000,000.00100,000,000.00279,009,630.0059,776,818.86100,000,000.00461,721,430.2250,789,387.94100,000,000.0020,000,000.0053,936,058.0749,000,000.00100,000,000.00279,009,630.0059,776,818.86100,000,000.0020,000,000.00461,721,430.2250,789,387.94100,000,000.0053,936,058.0749,000,000.00100,000,000.00279,009,630.0059,776,818.86100,000,000.00100%100%100%100%49%100%100%100%100%100%100%100%100%49%100%100%100%100%浦东房地产南京苏宁环球上海苏宁实业芜湖苏宁229,841,364.37500,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00481,841,364.37500,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00481,841,364.37500,000,000.00100,000,000.00100,000,000.0084%100%100%100%84%100%100%100%420,000,000.00南京苏宁环球天润广场有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.00100%100%- 59 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分硅谷房地产70,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0070%70%合计2,169,342,889.462,426,074,689.46105,000,000.0020,000,000.002,511,074,689.46420,000,000.00- 60 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分由于公司和子公司天华百润共同投资设立了无锡苏宁，因此公司对无锡苏宁按照成本法进行核算。

5.其他应付款其他应付款（1）账龄一年以内1～2 年合计6.投资收益投资收益（1）明细情况项目权益法核算投资收益成本法核算投资收益合计（2）成本法核算的投资收益被投资单位天华百润华浦高科长春苏宁浦东房地产小计7.母公司流量表补充资料母公司流量表补充资料2010 年 12 月 31 日4,142,570.25772,000.004,914,570.252010 年度419,682,321.15419,682,321.152010 年度-317,678.85420,000,000.00419,682,321.152009 年 12 月 31 日5,122,000.005,122,000.002009 年度226,800,000.00226,800,000.002009 年度226,800,000.00226,800,000.001、将净利润调节为经营活动现金流量、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）- 61 -2010 年度411,932,946.1126,689.99-419,682,321.152009 年度224,712,654.46-4,960.0024,642.96-226,800,000.00苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债务融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、补充资料1.非经常性损益项目非经常性损益项目-271,040,400.00-9,058,985.34-287,822,070.395,128,743.47222,781.424,905,962.05-2,081,287.30-46,408,470.80-50,557,420.68222,781.421,211,110.70-988,329.28项目2010年度说明非流动资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产得的投资收益- 62 -1,486,140.29苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收支净额其他非经常性损益项目非经常性损益合计减：所得税影响数非经常性损益净额其中：影响少数股东损益影响归属于母公司普通股股东净利润2.每股收益与净资产收益率每股收益与净资产收益率-7,333,461.89-5,847,321.60-1,357,269.26-4,490,052.3429,023.10-4,519,075.44报告期利润归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）23.99基本每股收益0.45每股收益稀释每股收益0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润24.110.460.463.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）合并资产负债表项目预付款项存货应付账款其他应付款2010 年 12 月 31 日449,449,044.6512,978,528,017.781,321,513,913.021,806,838,908.212009 年 12 月 31 日199,074,329.907,317,505,889.18927,099,061.4032,621,677.69变动幅度(%)125.7777.3642.545438.77变动原因原因见附注五-3-(4)说明 1公司本年新增土地开发体量增加原因见附注五-21（2）合并利润表项目营业收入营业成本营业外收入2010 年度3,473,492,079.211,820,713,744.244,822,127.142009 年度2,793,130,492.161,337,159,599.399,154,585.26变动幅度(%)24.3636.16-47.33变动原因公司业务增长，结转收入增加收入增加对应成本增加本年收到政府扶持资金减少十三、会计报表之批准本会计报表于 2011 年 4 月 19 日业经本公司董事会批准通过。

63 -苏宁环球股份有限公司财务报表附注, 本附注为会计报表的重要组成部分（此页无正文，为签署页）苏宁环球股份有限公司公司法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人二○一 一年四月十九日- 64 -。