2022年基金从业资格证必考试题库含答案110.docx

2022年基金从业资格证必考试题库含答案1. 单选题 作为（）的基金份额持有人对基金的投资与运营管理参与方式，主要是通过可能参与董事会以对基金的投资活动产生影响 A、股东 B、有限合伙人 C、普通合伙人 D、委托人答案 【A】解析 略2. 单选题 中期票据采用注册发行，最大注册额度不超过企业净资产的（） A、30% B、40% C、50% D、80%答案 【B】解析 略3. 单选题 以下符合私算基金合格投资者标准的是(） A.净资产500万元的单位 B.总资产800万元的单位 C.是近5年个人年均收入80万元的个人 D.金融资产200万元的个人答案 C解析 非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人合格投资者是指具备相应风险识别和承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1000万元的单位；②金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收人不低于50万元的个人4. 单选题 中国证券投资基金业协会界定我国资产管理行业范围的根据不包括（） A、资金来源 B、风险控制 C、管理方式 D、权利义务答案 【B】解析 略5. 单选题 关于可转换债券的特征和要素。

以下表述正确的是（） A.可转换债券的票面利率一般高于同等条件的普通债券的票面利率 B.可转换债券的双重选择权是指转股权和提前赎回权 C.在转股前，可转换债券体现了持有者与发行公司之间的所有权关系 D.可转换债券一般每月付息一次答案 B解析 可转换债券有双重选择权对于投资者来说，拥有转股权，可自行选择是否转股，可转换债券是一种较低债息收益和转股权组合的证券；对于发行人来说，拥有提前赎回的权利，可自行选择是否提前赎回，可转换债券是一种较高债息成本(相比没有赎回条款的债券而言)和提前赎回权组合的证券6. 单选题 为销售某只股票型基金，A基金管理公司和B基金销售机构初次开展基金销售业务合作，该基金于2019年3月6日获得中国证监会核准募集注册批文以下业务安排中不符合法律法规的是() A.A公司和B公司都必须履行反洗钱义务 B.为预热市场 ，B公司于2019年3月1日发布宣传材料开展销售宣传 C.A公司须对B公司进行审慎调查，了解其内部控制和制度流程情况 D.A公司须与B公司签署销售协议答案 B解析 未收到核准募集注册批文前不得提前进行宣传7. 单选题 朱某担任某基金管理公司副总经理，由于擅离职守，被中国证监会建议任职机构免除其职务，一年以后，另一家基金公司拟聘请其担任副总经理。

以下说法正确的是（） A、如果在这一年内，朱某没有其他违法违纪行为，则可以接受聘任 B、朱某不能接受聘任 C、如果这一年内，朱某没有中国证监会认为不适合担任高级管理人员的行为，则可以接受聘任 D、证监会对其重新进行资格审核后，可以接受聘任答案 【B】解析 略8. 单选题 在私募基金的风险揭示书中，投资者需要对基金合同中投资者权益进行逐项确认的相关重要条款不包括（） A、当事人权利义务 B、纠纷解决方式 C、费用及税收 D、利益分配方式答案 【D】解析 略9. 单选题 在每一风险水平上能够取得（）收益的投资组合的集合，即构成有效市场前沿 A、最高 B、最低 C、平均 D、预期答案 【A】解析 略10. 单选题 对于股票型基金业内比较常用的业绩归因方法是()方法 A.Brinson B.DuPontAnalysis C.EV/EBITDA D.Omdanentalanalysis答案 A解析 对股票投资组合进行相对收益归因分析，最常用的是Brinson模型，A正确B为杜邦分析法C为企业价值倍数11. 单选题 中国证监会要求拟在主板首次公开发行股票的股份有限公司，最近（）个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币5000万元，或最近（）个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

A、3；3 B、3；2 C、2；2 D、2；3答案 【A】解析 略12. 单选题 增值服务目的不包括（） A、降低投资风险 B、锁定基金投资业绩 C、使被投资企业快速健康发展 D、提高投资回报答案 【B】解析 略13. 单选题 关于项目退出方式，以下表述错误的是( ) I.从退出成本的角度来看，相对于首发上市来说，在场外交易市场挂牌所需费用相对较低 II.协议转让的退出风险主要表现为由信息不对称所引起的价格不能充分反映被投资企业实际价值的不确定性 III.从退出效率的角度来看，一般上市转让退出比协议转让的方式效率高 IV.从退出收益的角度来看,一般清算退出的收益较高 A.I、II、III B.I、III、.IV C.II、III、IV D.III、IV答案 D解析 本题考查项目退出的主要方式从退出成本的角度来看，首发上市需要支付给承销商及其他市场服务机构相对较高的费用在场外交易市场挂牌通常也需要聘请专业市场服务机构提供改制 、等服务，但相对于上市来说，挂牌所需费用相对较低，故I正确协议转让的风险主要表现为由信息不对称所引起的价格不能充分反映被投资企业实际价值的不确定性，故II正确。

从退出效率的角度来看，如果选择上市的话，从券商进场确定股改基准日算起 ，完成首次公开发行股票并上市（以下简称首发上市）一般需要2年甚至更长时间，上市成功后一般还有相当期限的限售期，实现最终退出耗时较长对协议转让而言，收购方和被收购方谈定交易价格和条件后，就可以进行交割，并且交易后不存在限售期的问题，股权投资基金通过协议转让退出的方式可以更快地收回现金，实现快速退出，故III错误从退出收益的角度来看，上市转让退出的收益一般要比挂牌转让退岀和协议转让退出的收益高，故IV错误14. 单选题 在质押式回购中，交易双方需要商定的内容不包括（） A、首期结算金额 B、到期结算金额 C、回购债券数量 D、首期交易净价答案 【D】解析 略15. 单选题 在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通过（）等系列，约定相关权利和责任，同时也对基金运作的相关事宜进行事先规范 A、有限合伙协议、委托托管协议 B、有限合伙协议、委托管理协议 C、公司章程、委托托管协议 D、公司章程、委托管理协议答案 【B】解析 略16. 单选题 在项目开发中，（）主要是通过跟踪和研究国内外新技术的发展趋势以及资本市场的动态，通过资料调研、项目库推荐、访问企业等方式寻找项目信息，来寻找项目来源。

A、行业展会 B、行业专家推荐 C、行业研究 D、创投论坛答案 【C】解析 略17. 单选题 关于主动管理基金和股票型指数基全以下表述正确的是（） A.股票型指数基金投资人收益大幅超越指数的可能性低 B.股票型指数基金的收益总是低于主动管理基金的收益 C.股票型指数基金的管理费率高于主动管理基金的管理费率 D.股票型指数基金的交易费用高于主动管理基金的交易费用答案 A解析 指数型基金是被动投资基金，力图复制目标指数的业绩，使跟踪误差最小化，收益大幅超越指数的可能性低18. 单选题 预期损失是（）损失分布的期望 A、信用风险 B、操作风险 C、经营风险 D、财务风险答案 【A】解析 略19. 单选题 为更好地对被投资公司实施投资后管理和项目监控，股权投资基金可采取的行动包括() I.投资工具采用可转换优先股，投后阶段转换为普通股，增加在股东大会和董事会的话语权 II.投资工具采用可转换债券，投后阶段转换为普通股，增加在股东大会和董事会的话语权 III.要求被投公司定期提供业绩报告和财务报表 IV.调查被投公司频繁管理人员任免的原因 A.II、III、IV B.I、II、IV C.I、II、III、IV D.I、II、III答案 C解析 投资机构通常要求被投企业定期提供财务报表和业绩报告，并跟踪被投资企业重大合同等业务经营信息、重大的投资活动和融资活动、公司经营范围的变更、重要管理人员的任免，以及其他可能对公司生产经营、业绩、资产等产生重大影响的事宜。

在某些情况下，投资机构在投资时会以可转换优先股或可转换债券作为投资工具，在投资后管理阶段，投资者可以选择行使转换权利，将优先股或债券转换为普通股，相应增加在股东大会或董事会的话语权，从而实施更有力的监控在某些特殊情况下，投资机构甚至可以根据投资协议约定的保护性条款，对可能损害投资机构权益的决策行使一票否决权20. 单选题 中国证监会领导干部离职后（）年内，一般工作人员离职后（）年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职 A、2；1 B、2；3 C、3；2 D、5；3答案 【C】解析 略21. 单选题 招募说明书是（）编制并向投资人提供的经国家有关部门认可的一项法律性文件 A、基金发起人 B、基金管理人 C、基金托管人 D、基金业协会答案 【A】解析 略22. 单选题 资产负债表报告时点通常为会计（）、（）或（） A、月末、季末、半年末 B、季末、半年末、年末 C、月末、半年末、年末 D、周末、半年末、年末答案 【B】解析 略23. 单选题 关于公司型基金的所得税,以下表述错误的是( ) I.适用"先分后税"原则 II.公司型基金收到的来自被投企业的股利和利息属于免税收入 III.投资者如为公司，以股息红利形式取得的基金分配,需计算为应纳税所得额缴纳所得税 IV.投资者如为合伙企业，无需对股息红利形式的基金分配在合伙企业层面缴纳所得税 V.若自然人投资者收到的公司型基金的分配款全部来源于被投企业股利时，由于双重征税,自然人实际承担的所得税税负率高于20% A.I、II、III、IV B.I、III、IV、V C.I、II、III、V D.II、IV、V答案 B解析 Ⅰ项错误，公司型基金的税收规则是“先税后分”。

Ⅱ项错误，《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除但利息不得减除Ⅲ 项错误，V项错误，从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照《企业所得税法》的规定免税；自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）Ⅳ项正确，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税24. 单选题 关于QDII基金的估值责任人,。