PJCB-QC-GS-310：国内保函业务管理规定.docx

PJCB-QC-GS-310版次：0/A国内保函业务治理规定国内保函业务治理规定第一章 总 则第一条 目的为加强 XX 银行〔以下简称“本行”〕国内保函业务治理，促进国内保函业务进展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见》等相关法律法规，结合本行实际，制定本规定其次条 范围〔一〕本规定明确了本行国内保函业务根本规定和操作流程的内容与要求〔二〕本规定适用于本行国内保函业务的治理第三条 术语与定义〔一〕本规定所称的国内保函是指本行应某种合约关系一方〔申请人〕的要求，向合约关系的另一方〔受益人〕担保合约项下的某种责任或义务的履行，所做出的在肯定期限内担当肯定金额支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺依据保函的性质和作用不同， 国内保函分为融资性保函和非融资性保函两大类〔二〕本规定所称的非融资性保函系指银行以银行信用替代商业信用为申请人履行非融资性义务所作的书面保证承诺〔三〕本规定所称的融资性保函系指银行利用其资信为申请人20从第三方融通资金时履行本息偿付义务所作出的书面保证承诺第四条 政策与原则人民币保函必需以真实的商品交易或工程建设工程为依据其次章 职责与权限第五条 公司银行部、小微企业经营中心客户经理〔以下简称经办客户经理〕负责对申请人进展贷前调查，并严格执行双人调查制，调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责，并报送信贷治理部进展审查。

信贷治理部对客户风险提醒的客观性、全面性、风险防控措施的可行性和审查意见负责，并上报授信审查委员会〔以下简称贷审会〕进展权限内审批，超审批权限的，在贷审会出具审议意见后由信贷治理部报送董事会审批有权审批人员对业务办理方案独立签署审批意见，对信贷业务的审批意见负责第三章 内容与要求第一节 根本规定第六条 国内保函的分类国内保函分为非融资性国内保函和融资性国内保函具体为：〔一〕非融资性国内保函：1. 工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、预留金保函（1） 投标保函系指银行承受工程投标人〔申请人〕的申请， 向招标人〔受益人〕做出书面保证承诺，如投标人中标后擅自修改报价、撤销投标书或者在规定时间内不签订招投标项下的合同，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任该金额通常为投标人报价总额的 1%－5%2） 履约保函系指银行承受工程承包人〔申请人〕的恳求， 向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包人未能履行工程合同商定的义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任该金额通常相当于工程合约金额的 5%－10%3） 预付款保函系指银行承受工程承包人〔申请人〕的恳求，向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如申请人未能履约或未能按合同商定使用预付款，银行将依据工程业主的退款要求，依据保函商定金额返还预付款及相应利息。

4） 质量/修理保函系指银行承受承包人〔申请人〕的恳求， 向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包人在工程竣工后不履行合同商定的工程修理业务，或工程质量不符合合同商定而承包人又不履行合同商定的退换、修理、赔偿义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任该金额通常为工程合约金额的 5%－10%5） 预留金保函〔又称留滞金保函〕系指银行承受承包方〔申请人〕的恳求，向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包人提前支取合同价款中尾欠局部款项而不能按期归还时，银行将依据保函商定金额负责退还预留金款项该金额通常为工程合约金额的 5%－10%2. 贸易履约保函系指以商品购销合同为根底，在“延期付款”或“延期交货” 交易中，银行承受交易一方〔申请人〕的恳求，向另一方〔受益人〕 做出书面保证承诺，如销售方按规定交付商品而购置方未按合同约 定履行付款义务，或购置方已支付商品价款而销售方未按合同商定 交付商品，银行将对受益人赔偿保函商定金额的商品价款3. 海关付税保函系指银行承受加工贸易企业〔申请人〕的恳求，在企业需向海关缴纳税款保证金或风险保证金时，银行向海关〔受益人〕出具的书面保证承诺包括关税保付保函、海关风险保证金保函等。

关税保付保函的担保范围为企业应缴海关的税款及缓税利息海关风险保证金保函的担保范围为企业违反海关的具体规定或要求时，银行依据海关的索赔，依据保函商定金额所担当的赔偿责任4. 其他非融资性保函（1） 承包/租赁保函系指银行承受承包人或承租人〔申请人〕 的恳求，向发包人或出租人〔受益人〕做出书面保证承诺，假设承包人或承租人不能按期支付承包费或租金，银行将依据保函商定金额支付承包、租赁费用2） 财产保全保函系指在诉讼过程中，银行承受申请人恳求，向人民法院〔受益人〕做出书面保证承诺，如因申请人财产保全错 误导致被诉讼人患病损失的，银行将依据法院的赔付通知，按保函商定金额支付赔偿款项3） 出入境备用金保函系指银行承受出入境中介机构〔申请人〕的恳求，向公安机关〔受益人〕做出书面保证承诺，如该中介机构的效劳对象在承受效劳过程中合法权益受到损害，银行将依据公安机关的要求，按保函商定金额担当赔偿责任〔二〕融资性国内保函融资性国内保函主要分为以下几类：1. 债券保函系指在企业发行债券过程中，银行承受债券发行人〔申请人〕的恳求，向债券持有人〔受益人〕作出书面保证承诺， 如债券发行人不能按期、足额履行债券本息偿付义务，银行将依据保函商定金额向债券持有人支付债券本金、利息及相关费用。

该保函业务主要品种包括可转换公司债券保函、证券公司债券保函、一般企业债券保函等2. 信托打算保函系指在信托投资公司发行信托打算募集并运用资金的过程中，银行承受信托资金使用人〔申请人〕的恳求，向信 托公司〔受益人〕作出书面保证承诺，如信托资金使用人不能按期、足额履行信托资金本息偿付义务，银行将依据保函商定金额向信托公司支付信托资金本金及利息该保函业务主要品种包括房地产信托打算保函、一般信托打算保函等3. 借款保函系指银行承受客户〔申请人〕的恳求，向贷款方〔受益人〕作出书面保证承诺，如该客户未能依据借款协议商定向贷款方归还借款本息，银行将依据保函商定金额向贷款方支付贷款本金及利息4. 其他融资性保函第七条 国内保函办理条件〔一〕适用对象1. 国内保函业务适用于申请人、受益人均为国内客户的人民币保函业务2. 非融资性保函业务的对象原则上为经工商行政治理机关〔或主管机关〕核准登记的企〔事〕业法人、其他经济组织个体工商户、自然人可以申请办理低信用风险的非融资性保函业务3. 融资性国内保函业务适用于经工商行政治理机关〔或主管机关〕核准登记的企〔事〕业法人等〔二〕办理条件1.申请办理非融资性国内保函的客户应具备以下根本条件：（1） 在本行开立根本账户或一般存款账户；（2） 经本行认可的第三方外部评级机构评定信用等级在 AA 级〔含〕以上；（3） 无不良信用记录；（4） 经营状况、财务状况良好；（5） 能够供给符合本行规定要求的保证金及反担保。

办理低信用风险〔具体业务品种详见《XX 银行低风险信贷业务治理规定》〕非融资性保函业务可以不受上述〔1〕、〔2〕条的限制办理贸易履约保函、海关付税保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：贸易履约保函1. 依法从事商品生产和经营活动；2. 贸易款项由本行代理收付，通过本行账户进展结算；3. 贸易双方有着长期稳定的业务合作关系；4. 所交易的商品具有产品国际或国内质量认证，市场状况良好海关付税保函1. 有工商行政治理机关核准登记的特许营业证或营业执照；2. 为海关评定的A 类或B 类企业；3. 无偷税、逃税、骗税、走私等不良记录2.申请办理融资性保函业务的客户应具备以下根本条件：（1） 在本行开立根本账户或一般存款账户2） 经本行认可的第三方外部评级机构评定信用等级在 AA＋ 级〔含〕以上为固定资产工程运作而特地组建的工程法人可不受本条件限制，但其控股股东或主要股东应无不良信用记录3） 资产及业绩优良，经营规模较大企业法人净资产不低于4 亿元人民币，事业法人年综合收入不低于 3 亿元人民币且近三年收支〔剔除自筹基建支出〕结余大于零国家进展和改革委员会、中国人民银行、中国银行保险监视治理委员会、中国证券监视治理委员会针对特定融资方式的企业在资产及经营规模上有具体规定的， 执行相关规定。

4） 具有行业进展优势和良好的社会形象，能给本行带来较大的综合效益5） 能够供给符合本行规定要求的保证金及反担保办理低信用风险融资性保函业务可以不受上述〔2〕、〔3〕、〔4〕条的限制办理可转换公司债券保函、证券公司债券保函、房地产信托计划保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：可转换公司债券保函1. 属上市公司的，需近 3年连续盈利，且近 3 年净资产利润率平均在 10%以上〔属能源、原材料、根底设施类的上市公司，近 3 年净资产利润率不低于7 %〕 ；可转换公司债券发行后，资产负债率不高于 70％2. 属国有重点企业的，需近3 年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；有明确、可行的企业改制和上市打算；有牢靠的偿债力量3.累计债券余额不超过公司净资产额的 40%4.符合证监会规定的其他条件证券公司债券保函1. 属综合类证券公司2. 公开发行债券的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不低于10 亿元；定向发行债券的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不低于 5 亿元3. 累计债券余额不超过公司净资产额的 40%4.最近 1 年盈利5. 近 2 年内未发生重大违法违规行为。

6. 各项风险监控指标符合证监会的有关规定7.符合证监会规定的其他条件房地产信托打算保函1. 在本行开立根本或一般存款账户，经营规模较大、信用状况良好2. 托付本行担当信托资金的保管人3. 发行集合资金信托打算时，承受托付人的信托合同不超过 200 份〔含200 份〕，每份合同金额不低于人民币 5 万元〔含5 万元〕开办不受信托合同份数限制的房地产信托打算，应事先取得银监会的许可，且信托投资公司净资产不低于人民币 5 亿元；过去2 年连续盈利且信托业务收入占公司总收入的 60%以上；公司已累计发行房地产集合信托打算 3 次以上，且原信托打算已完毕并实现预期收益；最近 2 年没有受到金融监管部门的行政惩罚4. 与使用信托资金的房地产工程及其经营企业之间不存在关联关系5. 符合银监会规定的其他条件第八条 本行不得办理以下融资性保函业务：〔一〕为个人经济行为供给担保〔二〕为未经批准并依法注册登记的客户供给担保〔三〕为融资用于注册资本金的客户供给担保〔四〕为融资清偿债务以及第一还款来源无保障的客户供给担保〔五〕为违反国家法律、法规的经济行为供给担保依据《中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见》规定， 自 2007 年 10 月 12 日起一律停顿以工程债为主的企业债进展担保， 对其他用途的企业债券、公司债券、信托打算、保险公司收益打算、券商专项资产治理打算等其他融资性工程原则上不再出具银行担保；已经办理担保的，要实行逐步退出措施，准时追加必要的资产保全措施。

第九条 保证金治理非融资性保函业务中除符合信用贷款条件的客户或总行批准以信用方式用信的客户，可减免保证金、免反担保办理保函业务外， 其他客户均须按规定。