学院财务报销指南.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑学院财务报销指南 学院财务报销指南 为便于教职工办理报销业务，提高工作效率和服务质量，根据国家财经法规及高校财务管理相关规定，结合近几年审计及专项检查中提出需要整改的问题和教职工接洽反映较多的经济业务处理事项，财务处制作了此报销指南 一、报销票据要求 报销人报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，收据须印有财政监制章，且需加盖填制单位发票专用章（发票）和财务专用章（收据），并且在规定的票据使用有效期内 （一）票据开具内容及要求 1.票据须做到要素齐全，字迹明显、工整，务必写明付款单位（俗称抬头）、开票日期、收款内容或品名、规格、型号、单价、数量及金额（大小写要一致）等 2.除票据本身具有复写功能外，一式几联的票据务必用双面复写纸一次套写完成，否那么不予报销 3.票据付款单位名称应与学校现有独立核算的会计主体名称一致（机票、车船票等无法标明抬头的票据除外）如"AA 工程学院'、"AA 工程学院科技服务部'、"AA 工程学院学教导进展基金会'、"AA 工程学院资产经营有限责任公司'等，其他名称（如个人、客户、顾客等）或无抬头的票据不予报销。

4.事业单位的资金结算凭证，务必有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖开具单位财务专用章，企业开具的资金结算凭证不予报销 5.购置国产设备的，须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联 6.全体的原始票据不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由开具单位重开或更正，更正处应加盖开具单位印章，金额有错误的，应由开具单位重开 7.在超市添置商品报销时，须供给超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销规定网上添置物品的，在报销时除供给正式发票外，还须供给网上交易明细清单，无明细清单的，原那么上不予报销 （二）票据报销期限 根据《事业单位会计准那么》相关规定："事业单位对于已经发生的经济业务或者事项应当实时举行会计核算，不得提前或者延后'为切实、实时回响学校当年的真实收支处境，票据报销期限规定如下： 1.当年开具的票据原那么上在当年报销，财务决算期间取得的当年票据报销截止日期为次年的三月底，过期票据不予报销 2.确因工程实施过程中需要延期报销的票据，最迟不能超过票据开具之日起 12 个月，且报销时需附供给延期报销的处境说明，经工程职能管理部门审核后，财务处方可办理。

（三）拒绝假发票 报销人在取得发票时应主动识别发票真伪，确保供给给财务报销发票的真实性和完整性，以及与发票所承载的经济事项的一致性 查询：各地区号+12366（税务接洽热线） 网上查询：江苏地税：http://*************** ； 江苏国税：http://*************** (四）内部收据要求 该类票据仅限于后勤集团开具的校内收据，盖有"AA 工程学院后勤集团财务专用章'，用于办理校内相关部门与后勤集团及其下属经济实体发生的业务费用结算，其他任何内部收据不得作为报销凭证 （五）票据遗失 原始票据如不慎遗失，应取得原签发单位原始票据存根联或记账联的复印件，并由原签发单位加盖财务专用章，经办人写明理由，工程负责人审核、经财务处分管处长审批后，方可代作报销凭据但对无法取得原开票单位票据存根联复印件的（如火车、轮船、飞机票等交通凭证），报销人应写出细致说明，由同行人或知情人签字证明，经工程负责人批准，财务处分管处长审批后代作原始凭证代作（含补制的）原始凭证比照同行人员的同程票价或另一单程票价，在规定的标准内就低赋予报销遗失双程交通票据的，不予报销。

二、报销流程 （一）各项费用报销时，经办人须将每张原始单据分类整理、整齐粘贴在"原始凭证粘贴单'上（概括粘贴要求及方法详见财务处网站"票据粘贴视频'），并按费用类别填制报销单，注明附件张数 （二）报销人报销各项费用时，须按报销内容切实填制相应的报销单（留神区分不同的会计核算主体）各项费用报销均需（经办人、证明人、批准人）签字，全体签名须由本人亲自签名，不得代签 （三）各项费用的报销需注明经费开支渠道，即报销费用所列支的工程号，并实行资金支付授权审批制度（片面经济业务需经相关职能部门审核的还需办理职能部门签字手续）概括审批额度见《AA 工程学院资金支付审批暂行规定》 （四）报销人持粘贴好的原始凭证、已履行完签字手续的报销单至财务处大厅办理报销业务 三、报销人员规定 到财务处报销的人员与经办人一般应当是学校在职人员，以下两种处境例外：一是有足够的证据说明工程参与者的身份（如课题组成员等），非上述范围内人员可作为经手人，但仍旧不能作为报销人；二是学生负责的课题在课题分管部门办理工程组成员备案后，可由学生作为经办人与报销人 为保证工程经费使用安好及业务处理顺畅，请不要嘱托他人代为办理报销业务，学生作为报销人至财务处办理报销业务需携带学生证或身份证。

四、各类费用报销留神事项 为贯彻落实《江苏省高等学校厉行俭约反对滥用的有关规定》文件精神，建立健全促进俭约的规章制度，根据《AA 工程学院教导事业经费开支范围暂行规定》中的相关要求及学校实际处境，对各类费用的报销说明如下： （一）购物费用的报销 1.各部门、各单位因工作需要购买的不符合固定资产确认标准的办公用品、书报杂志、电脑配件以及清洁用品等，单张票据达成或者超过 300 元，单次累计报销额达成或者超过 1000 元的，报销时需附销售单位出具的加盖公章的明细清单，如销售单位出具的票据中已列明物品名称、数量及金额，可不再另行出具明细清单 2.各部门、各单位因工作需要购买的消耗性材料、耐用性材料和低值软件等，包括计算机、复印机、打印机的各类配件及耗材，应在各部门资产管理员处举行登记建账后凭建账联方能报销 3.添置达成固定资产标准的仪器设备、大宗物资等办理报销时除发票外还需附购买申请表（财务记账联）、招投标相关材料、购买合同及资产验收单（仪器设备类至资产管理处办理，办公家具类至后勤管理处办理） （二）差旅费及市内交通费报销 1.差旅费的报销务必有出差事由，如加入会议或培训的务必将会议或培训通知作为附件，外出调研的务必附有学校或所在院（系）出具的调研通知，并一律填制差旅费报销单，相关费用报销标准按《AA 工程学院差旅费管理手段》（南工财[2022]277 号）的要求执行。

2.教职工因工作需要报销市内出租车票、公交 IC 卡充值费用时，应注明概括事由和时间、地点，不能简朴填列"调研活动用交通费'、"公务急事用交通费'等名目，公交 IC 充值费一般每人每月报销额不得超过 300 元 3.学校不提倡私车公用，如确因工作需要而发生私车公用行为，一律从科研经费或部门创收经费中列支，其他工程不允许开支此类费用其中，自带车辆出差执行"一事一报'原那么，即凭票据实列支汽油费、过路过桥费等相关费用，统一填制"AA 工程学院教职工自驾车出差备案表'随差旅费一并报销；市内用车报销加油费用，仅为科研工程经费列支并需注明相关事由（时间、办理事项、起始地点、证明人等）,汽油费充值卡费用一律不予报销 4.飞机票的报销规定： 依据《江苏省财政厅关于加强公务机票添置管理改革有关事项的通知》（苏财购[2022]7 号）文件精神，各部门、各单位国内出差或因公临时出国（境），应按照厉行俭约和支持本国航空事业进展的原那么，优先添置通过政府购买方式确定的我国航空公司（以上简称"国内航空公司'）的航班优待机票，相关规定说明如下： （1）购票人可在政府购买机票管理网站（.************）上公布的各航空公司直销机构和代理机构联系购票，通过银行转账方式支付，报销时以标注有政府购买机票查询号码的《航空运输电子客票行程单》作为报销凭证。

（2）购票人也可以添置市场上国内航空公司低价机票，但该票价应当低于政府购买机票管理网站上公布的同一时刻、同一航班、同等仓位的机票价格购票时应当从政府购买机票管理网站上下载并保存出行日期机票市场价格截图，报销时需供给该截图作为报销凭证的附件 （三）各类劳务费、赏赐及津补贴的报销 1. 校内人员的各类劳务费一律通过酬金系统发放至本人银行卡中，并按规定依法缴纳个人所得税，校外人员劳务费需切实填制"AA 工程学院外聘（校外）人员款发放表'，原那么上发放至本人银行卡中，并按税法规定依法缴纳个人所得税；批量发放还需供给收款人姓名、卡号、金额等信息的电子文档，由财务处依法代扣个人所得税后统一发放至所得人银行卡中 2. 支付校外专家接洽费、评审费及学术讲座劳务费等，还需供给经工程负责人签审的接洽、评审内容的说明材料、学术讲座通知、海报以及专家的身份证明纵向科研工程经费支付该类费用还需参照相关管理手段 3. 校外专家接洽费的支付原那么上应执行以下标准，假设专项经费来源单位有相关规定的从其规定，不受此标准限制： 接洽专家 接洽方式 标 准 具有或相当于高级专业技术职称的人员 会议接洽 800-1000（元/人天） （第1、2 天） 400-500（元/人天）（第3 天以后） 通讯接洽 60-100（元/人个工程） 其他人员 会议接洽 300-500（元/人天）（第1、2 天） 200-300（元/人天）（第3 天以后） 通讯接洽 40-80（元/人个工程） 4.校内人员的赏赐费、津补贴等需纳入本人月工资举行发放，发放明细表须于每月 5 日前交至财务处，当月 5 日后收到的将于次月发放。

5.在职教职工的各类劳务、赏赐、津补贴的发放均需至人事处办理备案手续属于 各单位岗位职责范围内工作，该单位参与者不发放劳务酬金 6.报销外籍与港澳台人士短期来华工作费用（包含劳务费与国际旅费）时，除供给相关费用的合法票据外，还需供给接待部门盖章与签字的报销外籍人士在华相关费用与领取酬金的书面申请（包括外籍人士信息、来校所从事的工作、工作时限、我方承受的费用等）、外籍人士的护照复印件 （四）学生各类款项的发放 1.学生各类款项的发放均需通过"酬金发放系统'举行操作，统一发放至学生工行卡（即办理学费批扣的银行卡）中 2.各部门应在每月 10 日前提交相关发放材料，财务处在收到电子文档及发放部门提交的书面材料后，一般于每月 15 日前办理完当月的发放任务，逾期收到的材料转入次月发放 3.因学生银行卡发生变更而无法发放告成的，财务处于每月 20 日前将款项未发放告成学生名单告知发放部门，并在财务处网站"工作动态'栏中举行公布，请发放部门实时通知相关学生，在 30 日之前自行登录相关网页急速办理银行卡号变更，财务处依据变更后的卡号于次月 10 日前再次发放。

（五）学生活动费的报销 1.学生活动经费主要用于开展学生思想教导、综合素质培养、学风创办、社会实践、竞赛比赛、健康有益的文体活动和日常教导管理中的必要开支 2.学生活动经费中报销专项活动相关费用时，应附管理部门或所在院（系）专项活动的通知或文件、活动实施方案等书面材料，专项活动产生的各类费用应按次汇总报销 （六）校外实习费的报销 1.校外实习费用包括车费、住宿费、实习临时保险费、实习管理费、伙食费、实习指导费等，须以班级为单位按次性报销报销前需在相应的职能管理部门处备案，报销时除供给实习合同外还需注明实习班级、实习单位、实习人数、实习天数及费用类别汇总额；实习天数超过筹划数的，应作出说明并经职能管。