公共财政学第1章课件.ppt

第一节第一节 政府和市场政府和市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职能财政概念和财政职能 市场和政府都是资源配置系统市场和政府都是资源配置系统 在研究市场与政府的关系之前，在研究市场与政府的关系之前， 我们先来看两个问题：我们先来看两个问题：问题问题 1:按照 Adam Smith 等古典经济学家的观点，市场能完美地配置资源政府是“守夜人”，建立“廉价政府”同时，微观经济学中的福利经济学第一定理指出：市场均衡是帕累托最优的为么什么要有政府？答案：市场会失灵（如无人提供灯塔），所以一些产品需要政府提供问题问题2：：既然市场会失灵，政府的规模应该无限扩大吗？答案：否！因为政府也会失灵（如寻租行为）所以，政府和市场不是完全替代关系我们应该研究的是市场和政府所占的份额，及其相互关系第一节　政府和市场第一节　政府和市场l一、、市场：市场效率和市场失灵市场：市场效率和市场失灵l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要第一节　政府和市场第一节　政府和市场l一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵l1.什么是市场？什么是市场？l2.什么是市场效率？假设条件是什么？什么是市场效率？假设条件是什么？ 完全竞争市场（perfect competitive market）：是指一种理性的市场结构，其基本特征是很多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入和退出各行业，生产要素有充分流动性；信息完全，不存在规模经济，没有交易成本。

第一节　政府和市场第一节　政府和市场 l市场失灵（又称市场缺陷）的市场失灵（又称市场缺陷）的主要主要表现表现 : 市场失灵分为两类：市场失灵分为两类： 第一类是指现实市场中不符合完全竞争定条件的方面l1.竞争失灵 竞争失灵（competition failure）：市场上买者或卖者的数量很少，市场上的行为主体具有控制市场上的供求和价格的能力，从而使竞争机制不能充分发挥作用，这种情况成为竞争失灵垄断、寡头以及垄断竞争都在不同程度上存在竞争失灵l2.信息不充分和不对称 第一第一节　政府和市　政府和市场如生产调整（生产者）、旧车市场及劳动力市场（消费者）l3.外部效应与公共物品 分为正外部效应（如门前绿化）和负外部效应（如废水、废气环境污染）l4.公共产品l5.交易成本 现实的市场中， 交易总是有成本的 维护产权， 寻找交易对象， 签订交易合同都会发生成本 生产结构的调整也会耗费资源 这种情况显然于完全竞争所要求的条件不相符 例如：1.看管财产，以防他人以非交易形式侵占 2.寻找交易对象 3.签订合同并保证合同的履行 4.生产结构调整会耗费资源l6.经济波动 现实市场中由于存在价格刚性， 预期以及非市场因素的影响造成经济萧条与经济过热的情况交替出现， 并且在短期内不能自行调整。

l7. 偏好不合理 个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性的前提条件，因为市场就是按所有个人的偏好来配置资源的 现实市场中的某些人在某些时候对某些产品在某种程度上偏好可能不合理， 从而违背了完全竞争市场的假定条件 优值品（merit goods）： 是指消费者的评价低于合理评价的产品如教育、养老保险劣值品（demerit goods）：是指消费者的评价高于合理评价的产品如香烟、酒第二类是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生资源配置或收入分配状态是不理想的l收入分配不公 由于各人所拥有的体力、 智力、 天赋和资本在质和量上会有很大差别， 按市场规则进行分配会造成贫富差距， 而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因 二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用l（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段l（三）政府干预失效（三）政府干预失效 第一节　政府和市场第一节　政府和市场图1－1　政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用政府的经济作用货币货币征税需求要素服务产品　提供共用品供给产品市场产品市场政府政府要素市场要素市场企业企业家庭家庭货币货币产品　要素服务需求提供共用品征税供给第一节　政府和市场第一节　政府和市场l政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为 ：：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织公共生产和提供公共物品（政府自己出资生产组织公共生产和提供公共物品（政府自己出资生产或在垄断部门建立公共生产，但规定价格）或在垄断部门建立公共生产，但规定价格）l3.财政手段（筹集经费和资金，同时也通过财税政策财政手段（筹集经费和资金，同时也通过财税政策调控市场经济的运行）调控市场经济的运行）第一节　政府和市场第一节　政府和市场l政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：：l1．政府决策失误．政府决策失误l2．寻租行为．寻租行为l3．政府提供信息不及时甚至失真．政府提供信息不及时甚至失真l4．政府职能的．政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”第一节　政府和市场第一节　政府和市场l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(一一)公共物品（公共物品（Public goods））l(二二)公共需要（公共需要（Public wants））Xj＝＝ΣΣx xi ij j ni=1式中，式中，Xj为商品的总量；为商品的总量；x xi ij j为第为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量个消费者对这种商品的消费（拥有）量 纯私人物品纯私人物品: : 此公式说明：（此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量都可以支配公共物品的总量x xn+jn+j（（2 2）公共物品在个人之间是不可分的）公共物品在个人之间是不可分的 x xn+jn+j＝＝x xin n＋＋j j此公式表明：（此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i i 对这种商品的消费（拥有）对这种商品的消费（拥有）数量之和；（数量之和；（2 2）私人物品在个人之间是可分的。

私人物品在个人之间是可分的纯公共物品：纯公共物品：第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政的基本含义一、财政的基本含义l二、中国的基本特征二、中国的基本特征 l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政的基本含义一、财政的基本含义l（一）（一）“财政财政”一词的来源一词的来源l（二）财政是一种国家或政府的经济行为（二）财政是一种国家或政府的经济行为l（三）简略的财政概念（三）简略的财政概念第二节第二节 财政概念财政概念l二、财政基本特征二、财政基本特征l（一）阶级性与公共性（一）阶级性与公共性l（二）强制性与非直接偿还性（二）强制性与非直接偿还性l（三）收入与支出的对称性（三）收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”第三节第三节 财政职能财政职能l一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义l二、资源配置职能二、资源配置职能l三、收入分配职能三、收入分配职能l四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能 财政的三职能最早由马斯格雷夫（Musgrave，1959）提出。

从出现的时间来看，最早是资源源配置职能（ Adam Smith），随后是经济稳定职能（ John Maynard Keynes），最后才是收入分配职能一、资源配置职能一、资源配置职能 1.定义：定义：资源配置职能（ resource allocation function）是指政府对资源配置所产生的影响 2.职能范围职能范围 核心领域是市场不能配置或不能有效地配置资源的领域 直接满足消费需求的公共产品和准公共产品， 以及间接为生产和消费服务的法律设施等等第三第三节 财政政职能能3.机制和手段机制和手段手段主要有：税收、 拨款、 补贴、 公债、 投融资等等机制： 规模、 结构、 手段的选择、 配置本身的效率具体表现： 确定财政支出占GDP比例、 优化支出结构、 保证国家重点建设、 调节社会投资方向、 提高财政配置本身的效率等等 完善民主、 科学的财政决策机制二、收入分配功能二、收入分配功能1.定义：定义：收入分配职能 （ income distribution function）是指政府对收入分配所产生的影响 政府取得收入、使用资金的方式会影响收入分配状态2. 机制和手段机制和手段第三第三节 财政政职能能（1）划清市场分配和财政分配的界限和范围。

例如医疗保健、 社会福利、 社会保障2）规范工资制度 针对公务员和事业单位职工3）加强税收调节 利用所得税的累进性4）建立转移支付制度、 补贴等等3.公平的含义公平的含义（有三种）：规则公平规则公平又被称为经济公平，以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距起点公平起点公平试图对规则公平进行补充起点公平强调在起点一致条件下的规则公平起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别 第三第三节 财政政职能能结果公平结果公平又被称为社会公平，是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系 三种公平理解之间的关系三种公平理解之间的关系(1) 规则公平： 承认禀赋和选择带来的差异(2) 起点公平是规则公平的补充： 消除禀赋带来的差异， 保留选择差异(3)连续来看， 起点公平是对规则公平的否定4) 起点公平最终导致结果公平5) 结果公平是对规则公平的否定财政学以结果公平来定义公平。

财政学以结果公平来定义公平a.因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配在市场经济条件下， 它与效率目标是一致的，它是实现效率的必要条件， 因此它不能构成效率之外的一个独立目标b.起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间， 最终只能归于结果公平c.只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准第三第三节 财政政职能能收入比例人口比例XY说明：收入比例与人口比例曲线称为洛伦兹曲线基尼系数=X/(X+Y) 合理区间在0.3至0.4洛伦茨曲线 图1-14.公平的衡量公平的衡量主要有两种方式，一是贫困指数，一是基尼系数贫困指数贫困指数（ poverty index）是处于贫困线以下的人口占总人口的比例这就需要确认某一个收入水平为贫困线 贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公平， 反之则越是公平 用贫困指数的缺陷是怎样确定贫困线没有一个客观的标准， 容易包含着一些武断的因素在介绍基尼系数之前， 先介绍洛伦茨曲线洛伦茨曲线洛伦茨曲线（ Lorenz Curve）：是衡量一个经济社会收入分配公平程度的一个重要工具基尼系数基尼系数（ Gini coefficient） ：洛伦茨曲线与绝对平均线围城的面积和绝对平均线与绝对不平均线围城的三角形面积之比被称为基尼系数。

取值范围在0至1之间，数值大小反应收入分配结果的公平程度，数值越小，收入分配越公平，反之越不公平 a.基尼系数也存在缺陷，最大的缺陷在于难以反映收入分配结构从理论上讲， 对应于某一固定的基尼系数， 可以有无数条洛伦茨曲线与之对应（只要洛伦茨曲线与绝对平均线所包围的面积相等）， 这使得基尼系数难以反映收入分配结构 b.另外， 基尼系数还有一些其他缺陷 如： 不能反映单个阶层的收入分配变动情况， 从基尼系数本身无法知道哪个阶层的收入份额上升或下降多少， 不能揭示收入差异的变化及其原因 三、宏观经济职能三、宏观经济职能1.定义定义：政府的宏观经济职能是指政府对宏观经济的影响 第三第三节 财政政职能能对总需求的影响： 购买支出、 转移支出对总供给的影响： 税率对劳动力供给、 资本积累、 技术进步的影响包括经济稳定与发展职能经济稳定与发展的内涵：(1) 经济稳定： 充分就业、 物价稳定、 经济增长和国际收支平衡2) 经济发展： 是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基本需要增长和发展内涵不同；增长是指经济总量增加；发展是指社会进步第三第三节 财政政职能能2.机制和手段机制和手段（1） 经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。

2）财政的 “自动稳定器” —财政随着经济波动而自动伸缩， 对经济发生调节作用a.收入的自动变化—社会收入增加， 就业增加， 个人收入增加， 政府税收增加， 累进税制度下， 政府税收增幅超过个人收入增幅， 进而有助于抑制通货膨胀 反之， 抑制经济衰退第三第三节 财政政职能能a.支出的自动变化—当社会收入增加， 就业增加， 失业下降， 失业救济等转移支付减少， 进而抑制通货膨胀 反之， 减缓经济衰退b.财政的自动稳定器， 是对经济波动的第一道防线， 对经济起减震器的作用， 但不足以完全消除经济波动3）财政政策手段：a.改变政府支出的购买水平—扩大支出的扩张财政； 缩小支出的紧缩财政 （相机抉择）b.改变税率； 财政的投资、 补贴等等； 国债； 治理污染、 保护生态环境等等第三第三节 财政政职能能本章小结本章小结l【【关键词关键词】】l市场失灵市场失灵 外部效应外部效应 政府干预政府干预 公共物品公共物品 公共需要公共需要 非排他性非排他性 非竞争性非竞争性 本章小结本章小结l【【复习与思考复习与思考】】l1．． 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？l2．． 什么是市场失灵？什么是市场失灵？l3．． 参考图参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。

思考政府在市场经济体制下的经济作用l4．． 政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？l5．． 区分公共物品与私人物品的基本标准区分公共物品与私人物品的基本标准l6．． 试述公共需要的历史性与特殊性试述公共需要的历史性与特殊性l7．． 财政的基本含义是什么？财政的基本含义是什么？l8．． 财政的基本特征是什么？财政的基本特征是什么？l9．． 试述研究财政职能的基本思路试述研究财政职能的基本思路l10．财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？．财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？l11．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？l12．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和 手段是什么？手段是什么？。