中信证券股份有限公司财务报表分析DOC52页.doc

《财务报告分析课程作业》 中信证券股份有限公司财务分析报告专业班级：组别： 组 小组成员： 报告日期： 目录1中信证券有限公司基本简介 12资产负债表分析 22.1编制比较资产负债表并做分析 22.2 编制共同比资产负债表并做分析 62.3资产结构分析 152.3.1流动资产与非流动资产结构分析表 152.3.2经营资产与非经营资产结构分析表 152.3.3固流比例分析 162.3.4流动资产内部结构分析 162.4 负债结构分析 172.4.1负债期限结构分析 172.4.2负债方式结构 172.4.3负债成本结构分析 182.4.4股东权益结构分析 182.4.5资产资本适应度分析 202.5 财务指标分析 202.5.1长期偿债能力分析 203利润表分析 213.1编制比较利润表并做分析 213.2编制共同比利润表并做分析 243.3收入结构分析 263.4 费用结构分析 263.5 财务指标分析 273.5.1 一般财务指标分析 273.5.2上市的财务指标分析 294现金流量表分析 304.1 编制比较现金流量表并做分析 304.2现金流入量结构分析 354.3 现金流出量结构分析 354.4 现金净流量结构分析 364.5 财务指标分析 375 杜邦分析 386 附录 416.1 资产负债表 416.2 利润表 446.3 现金流量表 45编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第50页 共53页1中信证券有限公司基本简介中信证券股份有限公司于1995年10月25日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币300,000,000.00元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。

1999年，经中国证券监督管理委员会批准（证监机构字[1999]121号），本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照注册号1000001001830中信证券股份有限公司作为本土最大的证券公司，公司深深根植于中国本土市场，深刻理解国家宏观经济及行业发展趋势以及中国公司向市场化转变的特殊文化背景在金融、电力、交通运输、石油天然气、石化、钢铁等重要领域，公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融服务的业务关系，协助客户实现其战略发展的目标从长江电力IPO，到武钢股份增发，到中国银行A股IPO，公司作为主承销商，金融产品的设计能力和项目执行能力不断提高而在企业债券承销方面，公司作为国内企业债券发行市场的主力军，2006年主承销企业债券6只，按债券市场全口径统计，公司债券筹资总额占27%的市场份额，继续保持全市场第一2资产负债表分析2.1编制比较资产负债表并做分析表2-1 资产负债表水平分析表资产期末余额期初余额变动情况对总资产影响变动额变动率%流动资产货币资金1793190000001097610000006960000000063.37%14.50%结算备付金3314220000025047100000810000000032.32%1.69%拆出资金0000.00%0.00%交易性金融资产136792000000126185000000106000000008.41%2.21%衍生金融资产115946000007281630000431000000059.23%0.90%应收票据0000.00%0.00%应收账款1393780000015683800000-1700000000-11.13%-0.36%预付款项0000.00%0.00%应收保费0000.00%0.00%应收分保账款0000.00%0.00%应收分保合同准备金0000.00%0.00%应收利息3739110000315256000058700000018.61%0.12%应收股利0000.00%0.00%其他应收款0000.00%0.00%应收出口退税0000.00%0.00%应收补贴款0000.00%0.00%应收保证金346340000033531000001100000003.29%0.02%内部应收款0000.00%0.00%买入返售金融资产3677070000042862900000-6100000000-14.21%-1.27%存货0000.00%0.00%待摊费用0000.00%0.00%待处理流动资产损益0000.00%0.00%一年内到期的非流动资产0000.00%0.00%其他流动资产0000.00%0.00%流动资产合计0000.00%0.00%非流动资产00.00%0.00%发放贷款及垫款0000.00%0.00%可供出售金融资产92135100000488360000004330000000088.66%9.03%持有至到期投资0142585000-140000000-100.00%-0.03%长期应收款0000.00%0.00%长期股权投资4484160000396200000052200000013.18%0.11%其他长期投资0000.00%0.00%投资性房地产7092140073694400-2773000-3.76%0.00%固定资产原值56471100003177270000247000000077.73%0.51%累计折旧232743000021947800001330000006.04%0.03%固定资产净值33196800009824980002340000000237.88%0.49%固定资产减值准备0000.00%0.00%固定资产净额33196800009824980002340000000237.88%0.49%在建工程536439000239826000297000000123.68%0.06%工程物资0000.00%0.00%固定资产清理0000.00%0.00%生产性生物资产0000.00%0.00%公益性生物资产0000.0050.00%油气资产0000.00%0.00%无形资产398541000018872700002100000000111.17%0.44%开发支出0000.00%0.00%商誉10265300000100752000001900000001.89%0.04%长期待摊费用0000.00%0.00%股权分置流通权0000.00%0.00%递延所得税资产3141290000259629000054500000020.99%0.11%其他非流动资产3887700000336871000051900000015.41%0.11%非流动资产合计0000.00%0.00%资产总计61610800000047962600000013600000000028.46%28.46%流动负债00.00%0.00%短期借款47216300004651420000702100001.51%0.01%向中央银行借款0000.0050.00%吸收存款及同业存放0000.00%0.00%拆入资金1803300000011751000000628000000053.46%1.31%交易性金融负债2593950000031065000000-5100000000-16.50%-1.07%衍生金融负债47652800005339080000-570000000-10.75%-0.12%应付票据0000.00%0.00%应付账款31539800000159835000001560000000097.33%3.24%预收款项0000.00%0.00%卖出回购金融资产款1.27789E+1112491400000028800000002.30%0.60%应付手续费及佣金0000.00%0.00%应付职工薪酬96860400005266610000442000000083.91%0.92%应交税费46187500003295470000132000000040.15%0.28%应付利息324229000015665700001680000000106.97%0.35%应付股利0000.00%0.00%其他应交款0000.00%0.00%应付保证金0000.00%0.00%内部应付款0000.00%0.00%其他应付款0000.00%0.00%预提费用0000.00%0.00%预计流动负债0000.00%0.00%应付分保账款0000.00%0.00%保险合同准备金0000.00%0.00%代理买卖证券款1504570000001018460000004860000000047.73%10.14%代理承销证券款61651400779164053859760691.25%0.01%国际票证结算0000.00%0.00%国内票证结算0000.00%0.00%递延收益0000.00%0.00%应付短期债券0000.00%0.00%一年内。