审计岗位职责.doc

审计部部门职责及岗位职责一、审计部部门职责1、内部审计部门应当履行以下基本职责：（1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题2、其他职责：（1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告；内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价；（3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等；（4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。

内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中；（5）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间；（6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作；（7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；二、审计经理及审计专员、助理岗位职责审计经理岗位职责审计专员岗位职责审计助理岗位职责 篇二：审计岗位职责作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作：1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。

4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价：⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况；⑵财务状况、财务收支及有关经营活动；⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； ⑷企业对外投资、借款、担保情况；⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计；⑹企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； ⑺企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况；⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档7、监督被审计单位执行审计决定情况8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作10、领导交办的其他事项篇三：内部审计岗位职责一、审计监察中心职则1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。

有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议7、协助监事会工作负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。

8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行9、完成公司布置的其它工作二、审计监察中心经理岗位职责1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责对被审单位提供的有关资料负保密责任8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核11、负责组织完成上级安排的其他工作三、审计监察中心主管位职责1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。

2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作6、协助经理开展咨询工作和业务培训7、完成上级安排的其他工作四、审计监察中心审计员岗位职责1、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议5、负责有关审计资料的原始调查、、整理、建档工作，按规定保守秘密6、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业务水平7、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作8、完成上级安排的其他工作篇四：审计部工作职责审计部工作职责(2012 年制订)第一章 总则第一条 为了加强公司(以下简称“公司”)内部审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《关于贯彻执行审计规范的通知》和国家有关政策法规及公司章程的有关规定,结合公司内部审计工作实际，,制定本制度。

第二条 内部审计工作的目的:1、监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律的贯彻执行2、 纠正相关部门在执行公司实现总体目标过程中的偏差，实现公司利益与股东权益最大化3、审查违规行为，保护企业资金、财产的安全与完整第三条 内部审计工作要求1、遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度2、以公司经营目标为工作中心，以国家法律和公司制度为依据,客观公正的反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议3、内部审计工作依据“只查不究”的原则开展,对被审计单位的审计结果只出具审计报告，提出审计意见和建议，不负责意见和建议的具体落实公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权第二章 内部审计组织机构及工作的范围第四条 公司财务部为内部审计工作的领导和监督部门，对涉及公司内部控制制度、采购、销售、项目投资、基建等重大的审计项目进行监督，必要时可以向公司董事会申请聘请相关专家进行论证和调研第五条 审计部应根据公司的审计范围及发展规划，配备专业审计人员组成公司内部审计队伍当遇有重大、复杂的审计项目任务时，有权要求有关人员与审计人员共同组成专项审计组。

必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计第六条 审计部依照本制度对公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对财务总监负责并报告工作审计组调查时,审计人员不得少于2人审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避第七条 内部审计工作范围包括:1、遵循性审计对公司生产经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同、协议等遵循性标准的情况做出评价2、风险审计对公司内部控制中的风险管理状况进行审计评价3、绩效审计对公司及子公司经济管理和财务情况进行审计4、任期经济责任审计对公司内设部门的任期经济责任进行审计5、工程预结算审计对经发包单位批准确认的工程预算书、工程决算书进行审计审核，并出具审核报告6、其他审计包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计以及其他审计事项第三章 内部审计工作职责及权限第八条 审计部的主要职责：1、检查公司及子公企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价2、对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司企业优化管理提出审计意见3、对公司的年度经营指标的完成情况进行确认。

4、拟定审计档案管理制度，报财务总监审核，经董事会审批后执行5、向财务总监提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务第九条 审计部的主要权限：1、有权要求公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算及财务决算等有关文件和资料；检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料；检查资金、资产管理及使用情况2、有权参加公司经营管理等有关方面的会议，审查重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和有效性3、有权就审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料有权提出制止、纠正违反公司制度规定的财务收支等事项的意见,及提出改进的工作建议4、有权对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有。