低温酸奶项目供应链管理方案【参考】.docx

泓域/低温酸奶项目供应链管理方案低温酸奶项目供应链管理方案目录一、 产业环境分析 3二、 更新换代较快，低温酸奶包装逐步高端化 3三、 必要性分析 5四、 库存管理中的定量技术 6五、 企业物流系统 8六、 几类典型企业的物流过程 10七、 企业主要的物流工作 15八、 供应链战略 20九、 供应链协调与管理杠杆 22十、 公司概况 30公司合并资产负债表主要数据 30公司合并利润表主要数据 30十一、 项目基本情况 31十二、 经济效益 33营业收入、税金及附加和增值税估算表 34综合总成本费用估算表 36利润及利润分配表 37项目投资现金流量表 39借款还本付息计划表 42十三、 项目投资计划 43建设投资估算表 45建设期利息估算表 46流动资金估算表 47总投资及构成一览表 48项目投资计划与资金筹措一览表 49一、 产业环境分析从全球看，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发同时，国际金融危机深层次影响还在继续，全球贸易增长乏力，TPP和TTIP设置更高标准的自由贸易和投资规则，外部环境不稳定不确定因素增多，世界经济仍处在深度调整期。

从国内看，我国已成为全球第二大经济体，经济实力、科技实力、国防实力和国际影响力达到新高度，经济发展呈现出速度变化、结构优化、动力转换等新特征同时，也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战，发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然存在，经济增长新动力不足和旧动力减弱的结构性矛盾依然突出地区站在了新的历史起点，正处在追赶超越阶段，势能潜能加速释放，科教实力雄厚、自然资源富集、文化积淀厚重等优势在未来竞争中将更加凸显同时，长期积累的深层次矛盾和结构性问题依然存在，发展短板仍未有效突破，经济下行压力持续加大，促改革、调结构、惠民生、防风险任务繁重二、 更新换代较快，低温酸奶包装逐步高端化20世纪70年代到80年代初，当时最流行的是凝固型酸奶，通常以大肚瓷瓶或玻璃瓶为主要包装形式，能够防止酸奶氧化变质，但不易携带2000年前后，市面上出现塑杯装、袋装活性乳，这类包装比瓶装更加方便，很快风靡市场随后百利包、屋顶装等新型包装形式出现，在赋予酸奶便携性的同时，保证了低温酸奶的密封性和杀菌效果2010年前后，利乐公司推出利乐TT罐，整体塑形，撕拉口设计，饮用和携带更加方便，蒙牛冠益乳、君乐宝纯享等均采用此包装。

产品差异化程度高，随着消费需求的改变推陈出新低温酸奶的产品差异化程度较高随着消费者对食品品质要求的提高以及消费体验的升级，高端低温酸奶产品可以赋予产品更多的属性如口感更细腻、独特、更富层次感；选用的生牛乳更优质；生产过程采取更独特的调味工艺，包装上采取了即饮、便携而精致的设计甚至更加特殊的菌种（助消化、减肥、美容）等高端低温酸奶在品牌营销上通过明星代言、讲述独特的产品故事等方式为消费者营造一种高端、富有创意而美学化的体验，在提供高品质酸奶产品的同时，满足消费者深层次的情感需求高端产品创新，低端打折促销高端市场靠产品创新，低端市场靠打折促销，低温酸奶因为保质期时间较短和对冷链运输要求较高（需保存在2-6度的环境下，保质期一般2-3周），因此市场覆盖范围存在局限性但是近年来随着冷链运输的不断完善，低温酸奶快速增长，2015-2020年CAGR13.0（20-21年实际上由于疫情增速有所弱化，但长期趋势预计不变）高端市场持续创新，营养丰富符合消费者需求低温酸奶因具有“活性益生菌”和“保质期短而新鲜度高”等优点符合现代消费者的健康需求高端低温酸奶切入具体消费场景，如餐前饮用、下午茶等，也增加了更多属性和口味满足不同消费者的需求。

2017年高端酸奶市场规模占酸奶市场整体的44.5，同比+4.3pct，高端市场规模逐渐提升主要依靠的是产品内容的创新（新口感、新菌种、新添加物等），产品的持续创新也是各个产品立足于高端酸奶市场的关键低端酸奶产品创新不足，主要依靠性价比吸引消费者购买低端酸奶产品属性不如高端酸奶丰富，一般指含有基本的菌种（保加利亚乳杆菌、嗜热链球菌等），除口味（红枣、芝士等）、包装有些许不同外，一般不具有特殊属性产品缺少差异化和创新，因此只能通过性价比吸引消费者购买三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力四、 库存管理中的定量技术大量基于一定数学模型的定量化技术，可适用于企业物流信息管理的各个环节商品采购数量、采购品种、采购周期的定量控制，商品销售目标的预测和商品销售比重的定量化分析，商品库存的数量、品种、存储周期等的定量计算，运输路径和配载的最优化设计等均运用了定量化技术，在上述物流信息系统中，它们被放在系统的模型库中，由相应的功能模块调用。

这里主要介绍库存管理中的最常用的几种定量化技术1.库存商品数量的确定库存商品的数量通常有个下限和上限，分别代表最低库存量和最高库存量库存商品的实际数量应介于最低和最高库存量之间最低库存量是为防止因商品需求变化造成商品短缺无法满足消费者需要而设立的、能连续提供销售的商品库存量最低库存量的计算，一般采用概率论方法加以确定，基本原理为：需求变动越大，分布的离散程度也越大，所需的最低库存量值也就越大为了保证商品不会出现缺货现象就放大库存并不是一个好办法，因为，一方面保持大量，商品库存将占用大量资金，影响企业的资金利用；另一方面可能会超过商品的保质期限，造成商品的变质和损坏所以，必须根据商品的销售需要，结合最低库存情况，确定合理的最高库存量2.库存商品存储时间的确定库存商品的存储时间，一般可以以企业要实现的一定利润目标为基准，计算出允许商品存储的最长时间（假定该商品无保质期限）其计算公式如下：存储时间=（毛利额—销售税金—固定费用—目标利润）/日增长费用式中，毛利额——商品售价与进价差额与商品销售数量之积；销售税金—所销售商品的应付税额毛利与销售税金之差若与流通费用相同，则不亏不盈，实现保本；固定费用—与商品储存无直接关系的费用，如包装费、折旧费、工资等；日增长费用—一商品多存储一天所增长的保管费、利息、商品损耗等费用。

存储时间的计算，也可以用相对率而不是绝对额来计算如不计目标利润，则所得出的存储时间即为保本的商品存储时间3.库存商品结构的确定库存商品结构是指组成库存的不同规格、不同品种的多种商品的组合库存商品结构的合理化，表明库存商品不但应保证合理的库存商品的数量、存储时间，同时应对库存商品的结构进行合理安排因库存商品不可能都是畅销商品，所以不科学的库存商品结构会导致有些商品库存发生短缺、而其他一些商品库存大量积压的现象确定库存商品结构最常用的定量化技术是ABC分析法ABC分析法是常用的划分主次、区分轻重的定量化分析方法，它不但适用于商品库存管理，将库存额改为销售额，也可直接用于商品销售的ABC分析库存商品为商品生产供应商提供流通机会，为消费者提供消费对象，是企业经济活动正常进行的保证同时，库存商品需要占用企业的大量流动资金，因而也反映出企业的经营状况、管理水平和经济效益所以，确定科学、合理的库存商品数量、库存商品品种结构及库存商品的存储期限，将库存管理由定性控制逐步转移到定量控制，是商品流通顺利循环、减少企业资金占用、避免库存不足或库存积压、发展库存管理水平、提高库存管理效益的保障同时，计算机技术的应用为大量商品的库存定量化控制提供了可能。

五、 企业物流系统现代信息技术的发展，使得我们能够以信息为纽带将企业的各项物流活动联结为一个整体企业物流被看做是使企业与其供应商和顾客相联系的一个系统企业物流系统是一个开放系统，与外界有物流、信息流及资金流的交换系统与上游供应商之间形成供应物流、信息流及资金流，系统与下游顾客之间形成销售物流、信息流及资金流在系统内部，企业物流系统可再细分为供应物流子系统、生产（库存）物流子系统及销售（配送）物流子系统供应物流子系统主要负责与上游供应商的物流、资金流、信息流交换；销售（配送）物流子系统主要负责与下游顾客的物流、资金流、信息流交换；生产（库存）物流子系统主要负责将上游供应商提供的原料、零部件等转换为下游顾客所需的商品及服务一般来说，物流的方向主要是从上游到下游，即沿着供应商→本企业→顾客这一方向流动而资金流和信息流的方向主要是从下游流向上游，即沿着顾客→本企业→供应商这一方向流动企业物流是新的系统体系它的特点体现为：第一，企业物流系统本来就是客观存在的物流系统的各要素在长期的企业发展历程中都已有了较高的水平，因而，一旦形成物流观念，按新的观念建立物流系统，就会迅速发挥系统的总体优势第二，企业物流系统是一个大跨度系统。

这反映在两个方面，一是地域跨度大，二是时间跨度大大跨度系统带来的主要问题是管理难度较大，对信息的依赖程度高第三，企业物流系统稳定性较差而动态性较强物流系统总是链接多个企业和用户，随需求、供应、渠道、价格的变化，系统内的要素及系统的运行经常发生变化，难以长期稳定第四，企业物流系统结构要素间有非常强的“背反”现象，常称之为“交替损益”或“效益背反”现象这是指某一个功能要素的优化和利益发生的同时，必然会存在另一个或一些功能要素的利益损失，在处理时稍有不慎就会出现系统总体恶化的结果在寻求解决和克服各功能要素效益背反现象时，物流这个新系统往往因较多地受原系统的影响和制约而不能完全按物流系统的要求运行六、 几类典型企业的物流过程（一）制造企业的物流过程制造企业物流包括原材料供应物流、产品生产物流和产成品销售物流，制造企业的物流1.原材料供应物流制造企业向供应商订购原材料、零部件，并将其运达原材料库2.产品生产物流在制造企业的车间或工序之间，原材料、零部件或半成品按照工艺流程的顺序依次流过，最终成为产成品，送达成品库暂存其中包括原材料库直接对各车间或工序的供料、半成品在车间或工序间的顺序流动、及成品送入成品库储存三部分。

3.产成品销售物流制造企业通过购销或代理协议，将产成品转移到流通环节或最终顾客另外，不合格材料的退货、残次品的回收复用、废弃物的处理等，形成了生产物流过程中的去向和回向分支性物流二）零售企业的物流过程零售企业的物流过程主要包括商品采购环节的物流、后库商品的储存配送物流及销售环节的物流1.商品采购环节的物流在与供应商签订进货协议后，商品按照协议中的有关条款通过适当的途径和方式（如送货上门或零售企业自己提货），由生产企业或批发企业的储存库移动到企业的储存库藏或直接上货架这一物流过程实际上是以运输为主体，包括包装、装卸、搬运等物流功能的组合2.后库商品的储存配送物流，零售企业各门店或柜组陈列的商品，只是为了便于顾客选购方便，一般数量不会太多为了提高顾客服务水平，避免短时间内的缺货风险，零售企业都会按适当的比例，在其储存库（后库）暂存一定量的商品近几年来，零售业连锁超市这种业态在我国发展较快一般来讲，一个大的连锁超市起码有几百家门店，因此为满足数量庞大的门店的商品需求，连锁超市都拥有自己的配送中心来储存一定量的商品配送中心或后库储存的商品向门店或柜组的移动物流我们称之为配送另外，门店或柜组间的商品的相互调剂所产生的物流。

3.销售环节的物流在直接的交易过程中，商品由货架移动到顾客那里；在订货或兼有送货上门服务的销售环节中，商品则是由。