国际结算方式汇款和托收课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际结算方式,汇款,（Remittance),1,浙江某出口公司（A)与巴西某公司（B)签订一份五金商品的合同，CIF价格条件，合同约定分两次等量装运，两次交货的间隔时间为30天，约定付款方式为,装运后30天内T/T,付款A公司将第一个货柜货物按时装运出口，30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推托，其后开始回避，不再接听A公司的去电货到目的港两个月后，A公司只能联系船公司将货物运回由于停滞港口时间过长，港口费用剧增造成A公司的巨大损失2,问题：,1.T/T是如何运作的，其优势表现？,2.T/T可以有效控制商业信用风险吗？,3,一、汇款程序,remitter payee,remitting bank paying bank,4,二、汇款方式的选择（电汇,T/T,，信汇,M/T,和票汇,D/D,）,Remitter Payee,payment order(T/T;M/T;D/D),Remitting bank Paying bank,5,电汇（T/T）：,手续费：汇款金额的1，最低50元，最高260元人民币,电讯费：150元人民币（港澳地区80元）,票汇（D/D）：,手续费：汇款金额的1，最低50元，最高260元人民币,6,三、汇款的偿付,（一）主动贷记,当汇入行在汇出行开立往来帐户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，汇出行应在“支付委托书”上注明偿付指示：“,In cover,we have credited your a/c with us,”，表明汇出行已主动将相应头寸贷记汇入行的帐户。

7,账户行 开户行,payment order/In cover,we have credited,youre a/c with us,汇出行,汇入行,寄出贷记报单告知已贷记汇入行帐户,8,（二）授权借记,当汇出行在汇入行开立往来帐户，汇出行在委托汇入行解付汇款时应在支付委托书中注明偿付指示：“,In cover,please debit our a/c with you”，,授权汇入行借记在汇出行中的帐户9,开户行 账户行,payment order/In cover,please debit,our a/c with you,汇出行,汇入行,寄出借记报单告知已借记汇出行帐户,10,（三）共同帐户行转帐,当汇出行与汇入行相互之间没有往来帐户，但是在同一代理行均开立帐户，为了偿付解款汇出行可以在支付委托书上作偿付指示：,“In cover we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them,”,表明汇出行授权它们共同帐户行(X bank)借记汇出行帐户并同时贷记汇入行帐户11,四、退汇,12,五、,T/T在国际贸易中的具体运用,出口结算方式在上海外贸业务中所占比例：电汇占到了50以上，托收的比例在5以下，而信用证使用比例介于32到37之间，即约1/3。

根据汇款时间不同，有前T/T和后T/T之别所谓“前T/T”,，,即“预付货款”，就是卖方在发货前即已收到货款，然后，按合同规定的时间内，将货物发给买方的一种结算方法所谓“后T/T”,，即“延迟付款”，是在签署合同后，由卖方先发货，买方在收到货物后再付款的结算方式,13,随订单付现,（CASH WITH ORDER),装运前xx天付款,（Payment by T/T to be effected at least XX days before shipment),装运后xx天付款，但须付款赎单,（Payment by T/T within XX days after shipment,the shipping documents will be released by the seller to the buyer on the basis of 100%payment received by the seller),装运后xx天付款,（Payment by T/T within XX days after shipment）-OA（Open Account Business),14,T/T方式下老客户隐藏的风险,国内某服装进出口公司（A)澳大利亚某服装批发公司(B)7年以来一直保持良好的贸易合作关系。

由于B公司在澳洲纺织行业颇有声誉，A公司认为其信誉良好，从小额订单开始放松监管，采用,装运前预付20%，余80%为装运后90天付款截至1999年3月，B公司累计60万美元没有按时支付，有些欠款达3年之久后请资信机构核实B公司经营状况，发现其已面临破产倒闭经过追讨，挽回损失15,案例分析,付款方式选择评价OA 高风险的结算方式,出口商应当加强应收账款的管理,出口商应收账款信用控制应建立在对客户资信真实评估基础上,16,保证金预付（T/T)的风险,2000年7月，国内A公司与香港B公司签订出口6000吨的模具，FOB价格为400万美元，货物分5次供货，货物由买方提供图样生产，并经买方验收合格后方可被接受该合同如下规定：,品质条款规定：第一，模具表面应当光洁；第二模具不得有砂眼，裂纹等其他铸造缺陷合同签订后10天内，卖方需向买方预付6%保证金，第一批货物交货后可收回保证金，货物装运前应当通知买方前往产地抽样调查，签署质量合格证书方可发货l,双方不可单方面终止合同，否这由终止合同方承担全部经济损失卖方在汇出24万美元合同后，要求买方验货，买方迟迟不来，要求当地商检部门代理验货当地检验部门建议停产。

买方收到停产通知，回函称卖方不能够在合同规定期限内提供货物，属于单方面违约，保证金全数扣留17,案例分析,汇款除了国际贸易支付手段，还被用于保证金、佣金等款项的支付保证金预付条款的合理性,质量保证金与银行保函,18,海关特殊规定导致无法收汇,国内某出口公司（A)与美国（B)公司签订一批总价值5万美元的服装合同，,付款方式为订金30%T/T,余70%装运后10天内付款,我方收到订金后按期装运货物货物装运后，我方及时将全套单据的复印件给客户10天后，客户来电称由于市场行情急剧下跌，要求降价40%我方不同意B公司做法，决定将货物运回联系船公司后，被告知无法办妥货物转运，原因在于该国海关规定，退货必须征得原进口商的同意无奈之下，我方同意了B公司的要求19,案例分析,关注进口国的,国家信用风险,20,国际结算方式,托收,（Colletion）,21,纽约,A,公司,与广东B公司,签订贸易合约，价格条件为,CIF,5,纽约,，以,D/P at sight,为结算方式合同履行过程中，B发出价,值10万美元的货物,货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单此后,，各种费用,，特别是海关仓库费用,相继发生。

考虑到这批货物的,规格品质,为客户特别指定，,不是常规产品无法顺利找到下家,，,B公司,便被迫,将结算方式改为,为D/A 30天客户,提,货之后，,杳无音信，到期没有付款,咨询,涉外法律服务处与讨债公司，,由于,打官司费用极高，,B公司放弃了诉讼请求,22,问题：,1.托收的运作原理?,2.D/P与D/A的有何不同？,23,托收 collection,一、托收程序和当事人,Drawee,（进口商）,Collecting bank Remitting bank,（代收行）（托收行）,presenting bank（提示行）,representative in case of need（需要时的代表）,Principal(drawer),（出口商）,24,委托人（Principal）：委托银行进行托收的当事人在国际贸易中，委托人通常为出口商，也是托收业务的债权人和汇票出票人1）根据贸易合同的要求交付货物,（2）提交符合合同要求的单据,（3）填写托收申请书，开立汇票，并将两者连同商业单据一并交给托收行25,托收行（Remitting bank）,托收行是接受委托人的委托并通过国外代理行办理托收的银行，一般是出口地银行。

1）制作托收委托书,（2）核验单据（核对单据的名称与份数，但对单据的形式、充分性、准确性、真实性、合法效力以及单据条款、单据所代表货物的情况不负责）,（3）托收行,应严格执行委托人的指示26,代收行,（Collecting bank）,代收行是指接受托收行的委托向付款人办理收款并交单的银行1）代收行必须按照委托书行事；,（2）保管好单据（核对单据的种类与份数）,（3）代收行必须毫不延迟地提示单据，收妥款后应及时拨交款项,（4）谨慎处理货物,27,付款人（Drawee）,付款人是指根据托收委托书被提示单据要求付款的当事人在国际贸易中，通常为进口商1）对合格单据付款赎单并承担相应的责任、费用和风险；,（2）对不合格单据有权拒付，并对委托人违约有权追索,28,二、,托收统一规则,Uniform Rules for Collection,ICC,publication，1996,URC522,明确规定，除非另有规定，或与一个国家、一个地区或当地的法律、法规有所抵触，本规则对托收的所有当事人都具有约束力29,三、,托收的种类,托收结算分为光票托收和跟单托收光票托收（,Clean Bill for Collection,）,出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种托收方式。

光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他从属费用光票托收 费率 0.0625%50(最低）500（最高）,30,跟单托收（,Documentary Bill for Collection,）,1.,金融票据随附商业单据的托收,2.仅有,商业单据的托收,跟单,托收费率,0.1%,（费率）,100,（最低）,2000,（最高）,31,四、,跟单托收的交单方式,根据,URC522,，跟单托收的结算方式有两种交单方式：付款交单和承兑交单付款交单（,Documents against Payment,简称,D/P,）,承兑交单（,Documents against Acceptance,简称,D/A,）,32,即期付款交单（D/P AT SIGHT),33,远期付款交单(D/P XX DAYS AFTER SIGHT),34,【案例,二,】,远期付款交单的风险,某出口公司（A公司）与中东地区进口商（B公司）签订了一批合同，向其出售一批机电产品，付款条件,D/P 60 days,.,A公司委托国内某托收行（A银行）通过国外代理行（B银行）代收货款，付款条件为D/P 60 days,付款人为B公司，金额总计达USD 1 556 702。

托收委托书中列明：,deliver documents against payment,due date/tenor 60 days sight,并有Subject to Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522,字句35,B,银行收到委托书后，陆续以承兑交单（,D/A 60 days,）的方式将单据放给了进口商而到期时，承兑人一直未付款，使,A,公司蒙受损失，但代收行以当地习惯抗辩，称当地认为,D/P,远期与,D/A,性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任36,案例分析：,代收行在处理单据过程中违反了URC522条款规定URC第7条c款：如果托收中含有远期汇票，托收指示声明商业单据凭付款交付，则单据只能在获得付款时交付，代收行对单据交付的延迟所产生的任何后果不承担任何责任故代收行应承担责任启示：,银行应提示出口商充分了解进口商和代收行的资信，谨慎采用远期付款交单；,为防止远期付款交单和承兑交单混淆，应特别注出：“according to URC522,y。