金融概念理解.ppt

现金• 现金（现金（cash),cash),是指立即可以投入流通的是指立即可以投入流通的交换媒介它具有普遍的可接受性，可以有交换媒介它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务它是企业中流通性最强的资产可由债务它是企业中流通性最强的资产可由企业任意支配使用的纸帛、硬币企业任意支配使用的纸帛、硬币流通中现金(M0)• 是指银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和.• 现金资产，是指商业银行随时可以用来现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分包括现金和活期存款最富流动性的部分包括现金和活期存款现金资产库存现金在途资金存放同业存款在中央银行的存款 库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用 在途资金• 在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产商业银行在为客户办理转账结算过程中，为其他银行收入支票，期票等票据而垫付资金表现为商业银行的应收项目 存放同业存款存放同业存款 • 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产 在中央银行存款•　　这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。