浙江森禾种业股份有限公司原始记录管理手册.doc

3浙江森禾种业股份有限公司原始记录管理规定第一条 原始记录是指按照国家、公司内部管理等规定的要求，以一定的形式，对公司供、产、销过程的各项经济活动所作的最初的直接记载，是反映企业生产经营原始状态的最初书面记录建立完善原始记录，是加强企业管理、完善财务核算和监督的一项重要的基础工作 第二条 材料物资、商品原始记录材料物资、商品入库：由采购部门会同质量检验部门出具入库通知单以及检验合格证明，仓库据此与实物核对，在材料物资、商品验收单确认后送业务部门、财务部门；材料物资、商品领用：必须由领用部门(人)填制领料单或出库单并经其部门负责人签字确认，仓库凭手续齐全的领料单、出库单发货，按规定在帐簿上逐一记录月末由仓库编制收、付、存报表，按规定进行盘点并填制盘点报告单 第三条 劳动方面的原始记录劳动管理部门应及时反映职工人数的增减变动情况，建立考勤制度，根据劳动工资管理规定，正确核算工资的发放和结算等情况，并办理社会保障等事宜 第四条 设备使用方面的原始记录设备管理部门应设立固定资产登记卡，实行台帐记录，正确反映设备增减、利用、维修、保管等情况，及时检查设备完好率，并做好原始记录，保证设备的安全和完整。

第五条 费用开支的原始记录费用的开支必须取得合法的原始凭证(发票)，在规定权限范围内审批，按不同用途和项目分别登记，以正确反映费用的开支情况，按月汇总，编制费用明细表，分析与预算差异原因，努力降低费用支出低值易耗品实行实物购、领登记制，做到人走物留，遗损赔偿 第六条 生产方面的原始记录工业性产品完工入库要填制产品完工通知单或产品入库单，并附产品质量检验通知单及合格证，农产品要记录培育生长情况直至销售完毕，报废的产品、物资要填写废品通知单零件加工、半成品的转移要有跟踪卡并将上述原始记录由业务部门抄送财务部门，以便及时、正确地反映生产、耗用、出库（圃）情况，保证企业资产的安全和完整 第七条 经营管理方面的记录产品、物资等的销售和工程等劳务的完工结算必须根据会计制度规定及时开具发票 第八条 资金往来方面的记录公司与外、内部独立核算单位间资金往来，应当在规定权限内经过审批并相互开具单证属借款性质的，应当订立书面合同 第九条 原始记录的填制原始记录的填制根据不同的内容由相关部门负责，指定人员担任记录，以保证原始记录的规范化 第十条 原始记录的格式。

原始记录的格式由公司根据不同需要，统一设计 第十一条 原始记录的审核各有关部门要加强对原始记录的审核工作，要指定专人对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进行审核，明确审核人的工作职责和工作要求 第十二条 原始记录的签署、传递、汇集要求原始记录由经办人员填写，经部门负责人签署后，及时将原始记录报送有关部门，需要办理审批的，按权限逐级审批 第十三条 本规定由财务部负责解释和修订从发布之日起试行。