2022年4月银行实训报告.docx

2022年4月银行实训报告会计业务对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记账、复核与出纳这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否全都，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假如有背书，则背书人签章是否相符，值得留意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整对于现金支票，会计记账员审核无误后记账，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）　　银行转帐支票的审核内容同现金支票一样，在处理上是由会计记账员审核记账，会计复核员复核这里需要说明的是一个入账时间的问题现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入账的而对于收款人、出票人不在同一家行开户的状况下，如一些托付收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入账，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在存放系统内款项科目，而与央行直接接触的省级分行才使用存放中心银行款项科目。

而我们在学校里学习中比拟了解的是后者还有一些科目如内部往来，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；存放系统内款项，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款预备金等而我们熟知的是存放中心银行款项，则是与中心银行直接往来的省级分行所使用的会计科目　　其中一些数额比拟大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取一天之际在于晨，会计部门也是如此负责记账的会计每天早上的工作就是对昨天的账务进展核对，如打印工前预备，科目日结单，日总账表，对昨日发生的全部业务的记账凭证进展平衡检查等，一一对应然后才开头一天的日常业务，主要有支票，电汇等在中午之前，有票据交换提入，依据交换轧差单编制特种转账借、贷方凭证等，检查是否有退票下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进展审核，加盖收妥抵用章，交予复核员录入计算机交换系统在本日业务完毕后，进展日终处理，打印本日发生业务的全部相关凭证，对帐；打印流水轧差，检查今日的账务的借贷方是否平衡最终，轧帐这些打印的凭证由特地的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进展稽核。

这样一天的会计工作也就告一段落了。