工程项目会计基础工作规范.doc

工程项目会计基础工作工程项目会计基础工作规范规范一、项目部会计机构建立项目组建的主要依据是本单位人力资源部的项目部成立文件，以 XXXX 公司名义中标的项目，由 XXXX 公司人力资源部下发项目成立文件项目部成立文件是开户、刻章等的重要依靠依据，有时还需要报送给业主项目部成立时，应同时建立会计机构，结合项目实际情况设置会计岗位，一般不得少于 2 人，根据本单位的会计人员管理办法选用会计人员，全面开展各项会计工作二、开立银行账户（一）开户流程1、财务负责人以项目部的名义向公司财务部递交开立银行账户申请报告，申请报告需附开立银行账户所需资料；2、公司财务部准备基本开户资料；3、经公司领导签字后，开户资料由档案室加盖公章若项目是以 XXXX 公司资质中标，则由公司财务部准备好开户资料后到 XXXX 公司盖章；4、XXXX 公司资金部统一负责账户的开立工作；5、所有手续办完后，由项目部财务负责人领取开户资料到当地银行办理开户业务二）开户所需资料1、开户文本资料项目部成立后，会计人员应即刻与项目所在地拟开户银行取得联系，了解开设银行账户的具体要求以及所需的资料，并逐一准备一般情况下，开户所需的文本资料包括：营业执照（正本）、组织机构代码证（正本）、税务登记证（正本）、法人代表身份证、基本账户开户许可证、法人授权委托书、中标通知书和施工合同合同、项目部成立文件等。

2、开户印鉴开户印鉴一般包括财务专用章、名章1）财务专用章以 XXXX 公司名义中标的项目由 XXXX 公司档案馆负责刻制，以本公司名义中标的项目：由本公司档案部门负责刻制财务专用章必须与项目部成立文件上的项目名称一致，不得使用与法人名称一致的印章2）名章根据实际需要，一般采用财务主管的名章，必要时可以再加上出纳的名章3、银行账户的管理（1）银行账户的开立银行账户的开立实行分级审批制度XXXX 公司名义中标的项目开设银行账户报XXXX 公司资金管理部审批；XXXX 公司所属企业下属的各级企业、公司、指挥部、项目部等单位开立银行账户，按照逐级审批原则，由其资金主管部门审批XXXX 公司所属单位需要在已与 XXXX 股份有限公司开通银企直联服务的银行开设账户，因特殊原因确需在非联网银行开户的单位，需提交有关证明材料材料报 XXXX 公司资金管理部审批同意后开设所属单位需要开立银行账户时，应填写《企业银行账户开户申请表》，并提供相关证明材料，报资金管理部门审批同意后，方可办理开户手续2）银行账户的备案在银行账户开立手续完成后，应予 15 日内填写《企业银行账户备案登记表》，并和银行审批后的开户申请表复印件、预留印鉴卡片复印件一起报送其资金管理部门办理备案手续。

3）银行账户的授权 在银行账户开立手续完成后，在已与股份公司开通银企直联服务的银行开立的账户 还应予 15 日内办理银行授权手续 除特殊情况外，银行账户需授权查询和转账功能 已开通银企直联服务的银行范围及账户授权具体要求由 XXXX 公司统一公布 （4）银行账户的变更与撤销 各单位发生下列变更事项时，应填写《银行账户备案登记表》 ，报其资金管理部门 备案： ① 单位名称变更，但不改变开户银行和账号的； ② 单位主要负责人或法定代表人、地址及其他资料变更的； ③ 因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；④ 其他不需报经资金管理部门审批的变更事项 各单位银行需要撤销的，应填写《企业银行账户销户申请表》 ，报经资金管理部门 审批同意后，方可办理销户手续已授权账户，需由所属单位资金管理部门向 XXXX 公司资金管理部报送撤销授权银行账户授权清单，由 XXXX 公司资金管理 部报送股份公司资金中心，由股份公司资金中心交银行进行撤销授权处理后，方可 办理授权手续 （5）银行印鉴的管理 财务印章由财务部门指定人员负责保管，银行预留印鉴必须分人保管财务专用章 由财务部门负责人保管或授权主管会计保管，法定代表人印鉴等由出纳负责保管。

财务印章必须保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经主管财 务的领导同意，不得携章外出财务印章使用必须基于发生真实的、合法的、手续 完备的企业业务，加盖财务印章时，应加盖于规定位置 （6）银行印鉴卡片的管理 银行印鉴卡片应妥善保管，开户单位更换印鉴或销户时，开户银行要收回留存的原 印鉴卡片建行开设临时帐户建行开设临时帐户 证件证件: 1、营业执照正本或副本复印件加盖公章，验原件；、营业执照正本或副本复印件加盖公章，验原件； 2、税务登记证正本或、税务登记证正本或 副本复印件加盖公章，验原件；副本复印件加盖公章，验原件； 3、开户许可证（基本户）复印件加盖公章，验原、开户许可证（基本户）复印件加盖公章，验原 件；件； 4、法人代码证正本或副本复印件加盖公章，验原件；、法人代码证正本或副本复印件加盖公章，验原件； 5、公司开具法人证明、公司开具法人证明 原件；原件； 6、法人身份证复印件加盖公章；、法人身份证复印件加盖公章； 7、公司开具法人授权委托原件；、公司开具法人授权委托原件； 8、、 被授权人身份证复印件加盖公章、法人签字或签章；验身份证原件；被授权人身份证复印件加盖公章、法人签字或签章；验身份证原件； 9、该临时帐、该临时帐 户用使用业务的相关合同协议复印件加盖公章，验原件；户用使用业务的相关合同协议复印件加盖公章，验原件； 费用：一般是免费的费用：一般是免费的 程程 序：序： 1、填写开立银行临时帐户申请表，需加盖公章的；、填写开立银行临时帐户申请表，需加盖公章的； 2、填写银行预留印鉴卡，、填写银行预留印鉴卡， 需加盖公章、财务章、人名章；需加盖公章、财务章、人名章； 年限：年限： 1、一般是、一般是 1 年；年； 2、有合同或协议的，、有合同或协议的， 是根据合同条款中规定的履行合同的期限。

是根据合同条款中规定的履行合同的期限。