企业经营沙盘实习实习报告书.doc

实 习 报 告 书 专 用 纸第 1 页 共 4 页1. 实习目的通过本次的企业经营沙盘实习，主要学习到有关出纳的知识，并进行了相对应的习题操作使自身的实践能力得到了提高，把书本上的理论知识融入到实践当中，使理论与实践相结合，更有利于我们对出纳相关知识的进一步学习和巩固可以说，通过此次实习，收获颇丰还有相关角色的转换，使我更加清楚的了解了部门之间的关系，对沙盘实习有了更深的认识与学习我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，为未来做好充分准备2. 实习内容2.1 内容简介本次企业沙盘实习主要以出纳业务为主，在本次实习中我主要学习到银行的结算业务，其中包含了银行支票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款、银行收款的结算；还有收款业务常用的原始凭证；以及出纳账簿及凭证交接；还有货币资金清查和票据管理下面我将对本次实习中学习到的知识和所遇到的问题做一个总结2.1.1 银行结算业务在支票结算方式中，主要分为现金支票和转账支票在本次实习中，我发现自己最容易出错的再放是老是把非银行存根的部分中的用途写漏掉，还有收款人的部分漏掉，还有支票上的日期都是大写的这也是值得注意的地方。

还有在支票签出去后，会有相关银行发来的进账单回单，注意核对即可现金支票和转账支票在格式上没有什么不同，基本相似，就是上面的名称有现金和转账之分还有要细心地就是要转换角色盖章，要按顺序一级一级向上盖章，所以要弄清楚各部门和各部门人员之间的关系在我国，单位和个人可以在同一票据交换区域使用支票对于银行本票，它的签发要先填写书面申请书，然后才能签发本票的期限一般为两个月，由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据在我国，单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票在实习过程中，银行本票的申请要写清楚申请人和收款人的名称、账号，以及申请的用途、金额，最后还要法人及财务经理盖章在实习中，汇票的填写方式与本票相似银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人和持票人的票据银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人在我国，单位和个人办理各种款项结算均可使用银行汇票银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的也可以用于支取现金；商业汇票一般在我国分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种商业承兑汇票是有出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

商业承兑实 习 报 告 书 专 用 纸第 2 页 共 4 页汇票是由银行以外的付款人承兑（付款人为承兑人） ，银行承兑汇票就直接由银行承兑但开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债务债权关系，才能使用商业汇票对于汇兑在我国主要以电汇和信汇为主，在本次实习中，我就实习了这两种汇兑方式要注意在填制单据时要填清楚汇款人和收款人的名称、账号、金额、地点以及汇出行的名称，当然在借方凭证上要盖章在汇兑结算中，有电汇实训和信汇实训，我负责填制业务中的回单，它们不需要盖章在托收承付结算，委托收款结算和银行收费中，遇到最多的是托收凭证，它用来登记签发托收，出具拒绝汇款和委托收款等业务托收凭证还分为邮划和电划因此在填制时注意读题，不能图省事，就忽略了这个细节还要填写业务类型，收款人，付款人，款项内容和盖章等2.1.2 收款业务常用的原始凭证在本次实习中，我主要练习了增值税专用发票、增值税普通发票、商业企业专用发票、收据、销售日报表、工资单、现金存款单、现金借款单和报销单增值税专用发票和普通发票格式基本相似，都要填写好购货单位和销售单位的名称、纳税人识别号、地址、、开户行和账号，当然也不能忘记重要的主体部分要写清楚货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率（一般纳税人为 17%）和最终的税额。

我发现与其他票据不同的是它还有密码区，我想这与防止偷税、漏水有一定的关系吧收据的格式相对简单，写明付款方、项目、金额、日期、以及备注等在加上盖章即可销售日报表要将商品的货号、名称、单位、数量、单价和金额填写清楚，要是现金收讫就盖上相应的“现金收讫”的章，然后作为出纳的我们在盖上章，就完成我们出纳的任务下面要说到最最让我头疼的工资表，上面的数字一个一个的要填写好，同时又要保证正确，不然一张表就有误，还要算出应发金额的总额所以，为了下面的工作，就一定要细心家认真现金存款单要填好票面面值、张数和总金额，再加上盖章现金借款单要改的签章有四个，所以要注意盖章书的完整、有序报销单就要根据实际发生的业务作相应的记录，也要加上签章2.1.3 出纳账簿及凭证交接出纳账簿及凭证交接有账簿的启用、现金日记账的设置、银行存款日记账的设置 、出纳日记日清、月结和年结在账簿启用实训中，我发现这个表格的底色是红色的，这表上要好几个人盖章，经手的人员比较多，有负责人，主办会计，复核和记账但是填入的数字倒是不多在现金日记账的设置和银行存款日记账的设置上，形式与工资单差不多，但一定要逐笔登录，日清月结由于日记账的量较大，所以但一页用完时就要合计出总数，实 习 报 告 书 专 用 纸第 3 页 共 4 页然后写上“转次页”在结转到次页，在次页上写上“承前页” 。

我认为日记账是很重要的，所以我们要更加认真地对待2.1.4 货币资金清查和票据管理在本次实习中，货币资金清查主要以库存现金的盘点记录练习为主在清点完后要填制库存现金盘点表，填写上帐存金额、实存金额、盘盈/盘亏，在盘点人盖章后，我们作为出纳在盖上自己的章，这样整个清查的大体工作就完成了还有很重要的银行存款余额调节表，要对一些由于原始凭证还没有到达而引起的未达账进行余额调节，看本企业的调节余额和银行对账单上的余额是否一致，以此来检查金额3. 实习体会与总结本次的实习时间我们是安排在下午，由于现在我们虽然结课了但也要进行相关的期末考试，所以实习的时间就很紧但为了能跟上进度，我们就上下午在机房有位子时都去，希望能多做并作好实习任务在第一天的实习中，我阅读了实习指导以及操作课件，并在同学的帮助下熟悉了实习的操作系统开始做练习，从银行结算中的银行支票开始做，在做完后，和老师的答案相对照，漏了银行金额的用途，在改正过来后，又做了一道，本来以为这次应该是全对的，没有想到把收款人给漏掉了，所以，在每次做好事都要细心地从头到尾的检查一遍，因为有的需要填的项目比较多、复杂，很容易就漏掉什么项目没有填在记住这个后我又做了几道题，错误率明显下降，而且越来越熟练，因为每个实习都有相似的多道题型，所以在有些题目上出错货不熟练时，可以在下面的相似题型中得到更好地锻炼。

然后我一下午做得还蛮顺利的由于怕实习的任务不能及时完成，所以，我们舍友和我决定早上也去机房实习在第二天的实习中，我做到一些需要盖许多章的票据,例如，托收承付结算中要先在贷方凭证盖章，还要在汇款依据或是收账通知出再盖章但有时候也不一定，有的例如银行支票的背面也要盖章，有时候一个实习题目提交并计算成绩时上面显示有错误但错误是 0 处时，你以为是系统统计成绩出错了，不然怎么解释是 0 处？后来又做了几题，才发现是少盖章有时候盖章的并不一定就是第一个回单或发联，有时候就是改在借方凭证上，有时候在贷方凭证上在考了试过后，又投入到实习中，做到后面的时候遇到了一个让我印象最深刻的的就是在收款业务常用的原始凭证中的工资表， ，上面的每一个数字都要一一填上，我错了三次，每次就错了一处，为了得到满分，我还是继续努力做了第四次，终于作对了说真的那个数字填的我头很痛，但坚持下来就是胜利，也会获得相应的收获我很享受这种过程，让自己从不了解或者说只是书面上的理论知识融入到实践实 习 报 告 书 专 用 纸第 4 页 共 4 页中，去检验去探索，虽然有时候会遇到棘手的问题，但通过自己的努力与坚持，以及同学间的相互帮助，会使问题迎刃而解，这就是自我提升的一个过程！也感谢老师的指导与陪伴！。