呆帐管理规定范例培训.pptx

呆帐管理规定范例培训单击此处添加副标题公司汇报人：目录01单击添加目录项标题02呆账定义与分类03呆账管理流程04呆账预防措施05呆账处理策略06呆账管理法规与监管要求添加章节标题01呆账定义与分类02呆账的定义呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项项标题对于企业来说，及时识别和处理呆账是非常重要的，可以避免财务风险和损失项标题呆账是应收款项的一种，由于各种原因无法收回，应视为企业的损失项标题呆账的定义在不同行业和地区可能有所不同，但通常都包括无法收回的应收款项项标题呆账的确认需要遵循一定的会计准则和法规，以确保财务报表的准确性和公正性项标题呆账的分类一般呆账：指因借款人或担保人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权单击此处填智能图形项正文，文字是您思想的提炼已核销呆账：指金融企业按规定核销的呆账贷款单击此处填智能图形项正文，文字是您思想的提炼呆账准备：指金融企业按规定提取的呆账准备金单击此处填智能图形项正文，文字是您思想的提炼呆账收回：指金融企业已列入呆账分类的个人信贷不良资产，采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权和股权可认定为呆账收回：-借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，收回同笔债权；-法院依法宣告借款人死亡或失踪，并终止其民事主体资格，或借款人的继承人或受遗赠人放弃继承或受遗赠权，金融企业依法对借款人财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；-借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；-借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；-由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，金融企业仍无法收回的债权；-对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，金融企业经追偿后仍无法收回的债权；-由于上述（一）至（六）项原因借款人不能偿还到期债务，金融企业依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权；-开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，金融企业经追偿后仍无法收回的垫款；-银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由银行承担的净损失；-经国务院专案批准核销的债权。

借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，收回同笔债权；-法院依法宣告借款人死亡或失踪，并终止其民事主体资格，或借款人的继承人或受遗赠人放弃继承或受遗赠权，金融企业依法对借款人财产或遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；-借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；-借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；-由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，金融企业仍无法收回的债权；-对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，金融企业经追偿后仍无法收回的债权；-由于上述（一）至（六）项原因借款人不能偿还到期债务，金融企业依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权；-开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，金融企业经追偿后仍无法收回的垫款；-银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由银行承担的净损失；-经国务院专案批准核销的债权。

呆账的风险等级低风险等级：呆账金额较小，且债务人有一定还款能力，预计能够较快回收项标题呆账风险等级评估需要综合考虑债务人的还款能力、债务底层资产是否有瑕疵、司法资源利用对债务底层资产回收的影响等因素项标题中风险等级：呆账金额适中，债务人还款能力一般，需要采取一定措施进行催收和处置项标题极高风险等级：呆账金额巨大，债务人完全无还款能力或故意逃废债务，需要采取极端手段进行催收和处置，如采取资产保全、拍卖等措施项标题高风险等级：呆账金额较大，债务人还款能力较差或无还款意愿，需要采取多种手段进行催收和处置，甚至可能涉及法律诉讼项标题呆账的识别与评估识别方法：通过财务报表、信贷记录、客户信用评级等手段识别呆账01后续跟踪：对处置后的呆账进行后续跟踪，确保呆账问题得到妥善解决风险预警：建立呆账风险预警机制，及时发现潜在呆账风险评估标准：根据呆账的性质、金额、逾期时间等因素，制定呆账评估标准处置措施：针对不同类型的呆账，制定相应的处置措施，如催收、重组、核销等05040302呆账管理流程03呆账管理流程概述呆账处理流程：包括确认、催收、核销等步骤呆账管理策略：制定合理的呆账管理策略，提高回收率呆账分类：根据原因和性质进行分类呆账定义：无法收回的贷款或应收账款呆账的识别与报告呆账识别：通过财务数据分析、客户信用评估等方式，及时发现呆账风险。

保密要求：涉及客户隐私和商业秘密的呆账信息，需严格保密，防止泄露报告频率：根据呆账风险等级，设定不同的报告频率，确保风险得到及时监控报告流程：呆账一旦确认，需按照公司规定及时上报，确保信息透明、准确报告内容：报告需包含呆账金额、形成原因、处理措施等信息，以便管理层决策呆账的审批与处理呆账审批流程：明确呆账审批的步骤，包括初步审核、风险评估、审批决策等环节项标题风险管理与防范：分析呆账产生的原因，提出风险管理与防范措施，降低呆账发生概率项标题处理方式：介绍呆账处理的具体方法，如债务重组、资产处置、法律诉讼等项标题呆账处理效果评估：对处理后的呆账进行效果评估，包括债务回收情况、资产处置收益等，以评估处理效果项标题审批权限与责任：明确各级审批人员的权限与责任，确保审批过程规范、透明项标题呆账的后续跟踪与监控数据分析与报告：对呆账数据进行深入分析，形成报告，为管理层提供决策支持法规遵从：确保呆账处理符合相关法律法规要求，避免法律风险后续跟踪与监控的重要性：保障呆账处理效果，降低企业风险，维护企业利益催收管理：制定催收计划，明确催收责任人，确保呆账得到有效处理风险监控：对呆账进行风险评估，及时发现潜在风险并采取措施。

呆账后续跟踪：定期查看呆账状态，确保及时处理并记录进展呆账预防措施04客户信用评估与管理添加标题信用评估方法：采用科学的评估模型，综合考虑客户的财务状况、经营能力、还款记录等因素添加标题信用分类管理：根据评估结果，将客户分为不同信用等级，并采取相应的管理措施添加标题定期信用审查：定期对客户信用状况进行审查，及时发现潜在风险，并采取相应的风险控制措施添加标题信用额度管理：根据客户信用等级和还款能力，合理设定信用额度，并监控使用情况，防止呆账发生添加标题催收与处置：对已经出现呆账的客户，及时采取催收措施，并依法依规进行处置，减少损失风险控制机制建立风险识别：明确呆账风险来源，包括客户信用、市场环境等因素01风险评估：对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级和可能造成的损失02风险监控：建立风险监控体系，实时监测呆账风险的变化情况，及时预警03风险应对：制定风险应对措施，包括风险规避、降低、转移和承受等策略，确保风险可控04风险报告：定期向管理层报告呆账风险情况和风险控制效果，为决策提供支持05呆账预警与处置机制加强客户信用管理，降低呆账风险加强内部控制，防止呆账发生制定呆账处置方案，及时采取措施建立呆账预警系统，及时发现潜在风险呆账风险教育与培训呆账预防措施：加强客户信用管理、提高贷款审批标准、加强贷后管理呆账定义：无法收回的贷款或应收账款呆账风险：影响企业财务状况和经营业绩030102呆账风险教育：提高员工风险意识，加强风险管理能力04呆账处理策略05呆账处置方式呆账核销：对无法收回的呆账进行核销，减少坏账损失。

呆账风险预警：建立呆账风险预警机制，及时发现和防范呆账风险呆账法律诉讼：通过法律途径追讨呆账，维护公司权益呆账重组：与借款人协商，通过重组债务、调整还款计划等方式，尽力回收呆账呆账抵押物处置：对呆账抵押物进行处置，回收部分或全部债权呆账转让：将呆账债权转让给其他机构或投资者，实现风险分散和资产变现010602050304呆账处置流程跟踪处置结果：对处置后的呆账进行跟踪，确保处置效果制定处置方案：根据呆账类型和风险等级，制定合适的处置方案识别呆账：通过财务系统筛选出逾期超过一定期限的呆账评估呆账：对呆账进行风险评估，确定处置优先级0103处置呆账：按照方案进行呆账处置，包括协商还款、法律诉讼等050204总结反馈：对呆账处置流程进行总结，反馈问题和改进建议06呆账处置效果评估呆账回收率：评估呆账处置后实际回收金额与呆账总额的比例项标题风险控制效果：评估呆账处置后，对于类似风险的预防和控制能力是否得到提升项标题处置周期：评估从呆账确认到最终处置完成所需的时间长度项标题客户满意度：评估债权人对呆账处置过程和结果的满意度，反映处置效果的社会影响项标题处置成本：评估呆账处置过程中产生的各项费用，包括法律诉讼、资产评估等。

项标题呆账处置案例分享案例一：成功追回长期呆账，通过法律途径与债务人达成和解项标题案例五：引入第三方机构参与呆账处置，提高处置效率和成功率项标题案例二：通过资产重组，实现呆账的有效处置和资产增值项标题案例四：通过呆账核销和呆账准备金计提，规范呆账管理流程项标题案例三：采用债务重组和资产剥离相结合的方式，有效降低呆账风险项标题呆账管理法规与监管要求06呆账管理相关法规中华人民共和国商业银行法：规定了商业银行呆账的认定、核销及处置原则添加标题金融企业呆账核销管理办法：明确了呆账核销的条件、程序及监督管理要求添加标题银行业金融机构不良分类及风险管理指引：对呆账的分类、风险评估及处置提出了具体要求添加标题相关监管部门的通知和公告：包括银保监会、央行等发布的关于呆账管理的最新政策和要求添加标题呆账管理相关法规的解读与案例分析：结合实际案例，对法规进行解读，帮助理解其实际应用添加标题监管要求与合规管理监管要求概述：介绍呆账管理相关的监管政策、法规及其实施要求合规培训与意识提升：强调合规培训的重要性，提升员工对合规管理的认识和意识合规风险与应对措施：分析呆账管理中可能面临的合规风险，并提出相应的应对措施。

合规管理的重要性：强调合规管理在呆账管理中的核心地位，确保业务操作符合法规要求监管机构的角色与职责：介绍监管机构在呆账管理中的职责和监管手段呆账管理内部控制内部控制持续优化：根据法规变化和业务发展，不断优化内部控制流程和措施内部控制措施：如建立呆账管理档案、定期审计和内部监督等，确保内部控制的有效性呆账管理内部控制的重要性：确保呆账处理流程规范、合法，防范风险0103内部控制流程：包括呆账识别、评估、处置和记录等环节，确保每一步都符合法规要求0502内部控制与风险管理：通过内部控制降低呆账风险，保障企业资产安全04呆账管理外部审计与监督外部审计：定期进行呆账管理相关审计，确保合规性和风险控制。