康复设备公司企业信用管理规划_参考.docx

泓域/康复设备公司企业信用管理规划康复设备公司企业信用管理规划目录一、 项目基本情况 2二、 信用风险的经济影响 4三、 信用风险管理 6四、 企业信用风险管理的策略 9五、 企业信用风险管理的含义 11六、 公司基本情况 12七、 组织架构分析 14劳动定员一览表 14八、 SWOT分析 16九、 法人治理 26十、 发展规划分析 40一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约60.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资23551.28万元，其中：建设投资18723.54万元，占项目总投资的79.50%；建设期利息368.24万元，占项目总投资的1.56%；流动资金4459.50万元，占项目总投资的18.94%六）资金筹措项目总投资23551.28万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）16036.20万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7515.08万元。

七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：41900.00万元2、年综合总成本费用（TC）：33356.76万元3、项目达产年净利润（NP）：6243.07万元4、财务内部收益率（FIRR）：18.37%5、全部投资回收期（Pt）：6.26年（含建设期24个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17091.88万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡40000.00约60.00亩1.1总建筑面积㎡68889.25容积率1.721.2基底面积㎡24400.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩293.332总投资万元23551.282.1建设投资万元18723.542.1.1工程费用万元15650.062.1.2工程建设其他费用万元2600.852.1.3预备费万元472.632.2建设期利息万元368.242.3流动资金万元4459.503资金筹措万元23551.283.1自筹资金万元16036.203.2银行贷款万元7515.084营业收入万元41900.00正常运营年份5总成本费用万元33356.76""6利润总额万元8324.10""7净利润万元6243.07""8所得税万元2081.03""9增值税万元1826.17""10税金及附加万元219.14""11纳税总额万元4126.34""12工业增加值万元13999.99""13盈亏平衡点万元17091.88产值14回收期年6.26含建设期24个月15财务内部收益率18.37%所得税后16财务净现值万元4865.83所得税后二、 信用风险的经济影响信用风险是金融市场的一种内在属性，对信用活动起着一定的调节作用。

信用风险不仅影响着微观经济主体的决策和收益，给市场参与者造成重大损失，也将影响宏观经济政策的制定和实施，甚至造成社会动荡信用风险对经济主体的影响如下：首先，信用风险对形成债务双方都有影响，主要对债券的发行者、投资者和各类商业银行和投资银行有影响对债券发行者来说，因为债券发行者的借款成本与信用风险有直接联系，债券发行者受信用风险影响极大计划发行债券的公司会因为种种不可预料的风险因素而大大增加融资成本例如，平均违约率升高的消息会使银行增加对违约的担心，从而提高了对贷款的要求，使公司融资成本增加即使没有什么对公司有影响的特殊事件，经济萎缩也可能增加债券的发行成本投资者是风险承受者，信用风险影响着投资者的预期收益对于某种证券来说，随着债券信用等级的降低，投资者则应增加相应的风险贴水，即意味着债券价值的降低同样，共同基金持有的债券组合会受到风险贴水波动的影响风险贴水的增加将减少基金的价值并影响到平均收益率其次，信用风险会给经济主体带来潜在的经济损失如，一家企业可能会因为交易对象不能按时足额支付债款而影响运营和资金周转，银行或其他金融机构所发放的信用卡持卡人越多，那么持卡人违约、拖欠甚至破产的可能性就会越大。

随着金融全球化趋势的形成，信用风险会随着资金的流动给经济主体带来潜在的经济损失再次，信用风险加大了经营管理成本信用活动不确定性的存在，既增加了经济主体搜集、处理信息的工作量，也加大了其难度；既增大预测评估工作的成本，加大了计划工作的难度，更增大了经济主体的信用决策风险同时，经济主体在进行授信计划过程中，由于信用风险的存在，必须根据实际情况及时调整相关信用决策，这必然增加投入管理成本，甚至产生不必要的损失最后，信用风险的存在必然会降低企业、个人和银行的资金利用率且因资金融通中的不确定性，增大其交易成本，继而产生纠纷，影响交易的正常进行信用风险的存在也往往给企业造成融资难的问题，给银行的负债业务和中间业务带来影响，阻碍市场扩展三、 信用风险管理（一）信用风险管理的含义广义的信用风险管理是指政府及政府相关部门、金融机构、企业等经济主体和社会团体所实施的与信用风险管理相关的一切法规措施、经济行为和社会活动其主要包括法律、法规的制定；社会信用管理体系的架构；对各类信用风险管理机构的市场准入、业务范围；经营状况的规定与监管；对企业和消费者个人所做的信用风险管理狭义的信用风险管理的基本含义是对消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容主要包括征信和信用评级。

在市场经济成熟、发达的国家，信用管理的侧重点在于对消费者个人进行信用管理，而在广大的发展中国家，信用管理更侧重于对企业进行信用管理当前，现代信用风险管理的定义主要指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全和及时回收二）现代信用风险管理方法与传统信用风险管理方法相比，现代信用风险管理方法主要分为利用模型管理、资信评级、内部风险控制体系等1、数学模型管理法按照模型类别可将信用风险管理方法分为两个阶段：传统信用风险度量和现代信用风险度量1）传统信用风险度量方法分为专家分析法和Z评分模型、Zeta评分模型法专家分析法是指信贷决策权由该机构中那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷员掌握，并由他们来做出是否给予贷款的决定，即5W，6P要素法Z评分模型是将主要财务指标乘以相应权重，得出的结果与临界值做比较，从而判断借款人是否属于违约组Zeta评分模型是在Z评分模型的基础上增加了两个变量，以提高辨认精度和适用范围2）现代信用风险量化模型主要包括JP摩根CreditMetrics模型、KMV模型、宏观模拟模型等。

JP摩根银行最早在1994年提出一种市场风险策略和管理的新工具，其标志性产品是风险度量模型CreditMetrics，专门用于对非交易性金融资产如贷款和私募债券的价值和风险进行度量的模型KMV模型是美国旧金山市KMV公司于1997年建立的用来估计借款企业违约概率的方法宏观模拟模型根据经济周期变化对企业违约概率的变化有重大影响这一事实，将各种影响违约概率以及相关联的信用风险等级转换概率的宏观因素纳入一个体系中，从而克服信用度量制方法的诸多偏差2、资信评级经济合同中的一方在决定是否向另一方提供信用时，可以参考资信评级机构对其评级的结果资信评级机构对被评级对象的资金、信誉度，从质和量两方面进行检验和评估，并客观、科学地做出全面评价评级机构接受委托人的委托，按照一定的程序、方法和标准，对评估对象的偿债能力、信誉状况、违约的可能性程度进行调查、研究、综合分析，进而做出定性定量评估，确定其信用等级，并将其结果公开3、内部风险控制体系信用控制主要是指授信人所在机构指定的有关向客户或者借款人提供信用的方式、条件、信用政策及授信程序和权限在各个独立的经济主体内部建立并完善内部风险控制体系，应包括：（1）制定合理的信用政策。

制定合理的信用政策包括拒绝对某类客户提供信用，对某个特定评级的客户设置信用上限，控制总信用量2）建立高效的操作程序建立高效的操作程序主要包括汇票处理和债务管理这些操作活动有质询控制和追收逾期账款3）对单个客户分布进行信用管理对单个客户分布进行信用管理是指应该有一个体系用来评估单个客户的信用度以便制定信用政策4）监督信用管理的成效监督信用管理的成效是指要监督和控制该体系本身应当给信用经理设置一个目标，通过该目标来监督他们的绩效表现四、 企业信用风险管理的策略企业信用风险分为可控信用风险和不可控信用风险可控信用风险是指企业通过信用管理水平的提高和借助征信服务就可以规避、控制、转移的风险应对可控信用风险，企业的风险管理策略是建立完善的信用管理功能不可控的信用风险，是指因不可抗力引起的风险对于不可控的信用风险，企业的风险管理策略是转移风险面对任何可能产生的企业信用风险，企业可以通过各种信用工具和风险管理手段，识别风险，筛选出合格的信用交易客户，利用各种风险控制和转移的办法，将信用风险降低到适合的水平1、企业信用风险的识别与评估识别风险是对各种潜在的风险因素进行全面的辨别和系统性的归类，以揭示出潜在的风险及其性质。

通常以对客户进行资信调查和对客户财务状况进行分析为主，以对客户所在行业和所在国别的宏观经济环境方面的分析为辅进行调查风险评估是对于特定类型的风险发生的可能性和对应的损失程度进行估计，准确地去评估各类风险及其破坏性，是信用风险控制的依据2、企业信用风险的控制企业信用风险控制的过程分为事前防范、事中管理、事后处理的全程信用管理控制企业全程信用管理的操作过程如下：（1）签约前的客户资信收集和客户筛选客户既是企业最大的财务来源，也是风险的最大来源强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的调查和风险评估，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行目前我国许多企业需要在以下五个方面强化客户资信管理：客户信用信息的搜集；客户资信档案的建立与管理；客户信用分析管理；客户资信评级管理；客户的经常性监督与检查2）签约时信用分析评估和决策企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。

实践表明，企业必须建立与客户之间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员间接管理的状况因此，企业必须实行严格的内部授信制度3）签约后的应收账款管理和追收针对企业应收账款管理，大部分企业虽已经制定了一些相关的管理制度，但这些制度远不能适应我国当前的市场环境和达到现代企业信用管理的。