风险与机遇管理程序.doc

风险与机遇管理程序修改记录修改号描述修改页码修改人生效日期 目 录1. 目的2. 适用范围3. 定义和缩写4. 职责5. 实施6. 保管7. 发放8. 生效9. 相关实施文件10. 记录1 目的为建立风险和机遇的应对措施，明确包括风险应对措施风险规避、风险降低和风险接受在内的操作要求，建立全面的风险和机遇管理措施和内部控制的建设，增强抗风险能力，并为在管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导2 范围本程序适用于在公司管理体系活动中开展风险管理，并为应对风险和机遇的控制提供方法及要求，不断推进公司防范风险的能力和水平3 名词术语 3.1风险：在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件3.2机遇：对企业有正面影响的条件和事件,包括某些突发事件等3.4风险规避：风险规避是风险应对的一种方法，是指通过有计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响风险规避并不意味着完全消除风险，我们所要规避的是风险可能给我们造成的损失一是要降低损失发生的机率，这主要是采取事先控制措施；二是要降低损失程度，这主要包括事先控制、事后补救两个方面。

3.5风险降低：通过采取措施以达到降低风险的效果一般情况下，若采取的措施能够有效的降低所遭受的风险，应将采取措施的记录进行保留或者写入文件进行归档，以便后期重复发生时作为改善的依据3.6风险接受：是指企业承担风险造成的损失风险接受一般适用于那些造成损失较小、重复性较高的风险、最适合于自留的风险事件3.7内部风险：企业内部形成的风险,例如战略决策风险、环境风险、财务风险、管理风险、经营风险等3.8外部风险：由外部影响因素导致的风险，例如政策风险、市场需求风险和业务风险等3.9重大风险：是指具有一定发生可能性且一旦发生将给企业生产经营或生存发展带来严重影响的风险4 职 责4.1综合管理部：负责公司风险管理的归口管理，并组织资源的提供，包括人员资格、必要的培训、信息获取等负责风险可接受准则方针的确定，并按制定的评审周期保持对风险和机遇管理的评审负责定期向公司管理者代表汇报风险及应对措施情况4.2各部门：负责本部门的风险和机遇识别与评估，并制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行5 管理要求5.1风险评估的时机5.1.1在公司建立管理体系时，综合管理部组织实施运营风险的初始评估，形成各部门“风险信息登记表”。

5.1.2公司建立管理体系后，各部门每年组织一次定期风险评估，形成新的“风险信息登记表”，每年12月底之前报综合管理部5.1.3下列情况下，有关部门应组织进行不定期评估，更新本部门“风险信息登记表”报综合管理部：1) 公司经营目标及其各级支持目标变更时；2) 业务/工作流程变化（包括增加、减少或变更）时；3) 组织机构变化等而可能影响到经营目标/指标的实现时；4) 其它认为必要时5.2 风险识别5.2.1常用的风险识别方法有（但不限于）：1） 访谈；2） 小组集中讨论；3） 头脑风暴法；4） 调查问卷；5） 流程图分析；6） 历史数据分析；7） 行业调研；8） 重大事件备查簿；9） 故障模式与影响分析；10） 计算机模拟（如蒙特卡罗分析法）；11） 事件树分析等5.2.2 在初次识别时，“访谈”、“小组集中讨论”、“头脑风暴法”、“调查问卷”、“流程图分析”等定性方法较适用，业务部门宜采用“流程图分析”方法历史数据分析”、“事件树分析”等定量分析方法较适用于后续的风险识别5.2.3 风险识别的内容主要包括：风险的来源、受影响的活动或区域、时间的起因及其可能产生的后果5.2.4 风险识别考虑的外部因素可包括（但不限于）：1) 国际、国内地区或当地的文化、政治、法律法规、金融、技术、经济、自然和竞争环境；2) 对公司的目标有影响的关键驱动因素以及趋势；3) 外部利益相关者的观念和价值观。

5.2.5 风险识别考虑的内部因素包括（但不限于）：1) 公司资源和知识等方面的能力（即：资金、时间、人才、程序、系统和技术）；2) 信息系统、信息流、决策程序；3) 内部利益相关者；4) 现有方针、目标及其战略；5) 观念、价值观及其文化；6) 采用的标准和参考模型；7) 管理机构和制度5.2.6 综合管理部牵头各相关部门，根据确定的风险识别工具和方法，组织对各部门业务/工作流程涉及的风险事件进行识别、讨论和归类，初步形成各部门“风险信息登记表”（见附录1）5.2.7 各部门根据主管业务的特点和范围，梳理业务活动/流程所包含的风险类别、风险事件对所涉及的各种外部和内部诱发风险的因素进行全面、系统的识别5.2.7为确保风险识别的完整性和准确性，综合管理部应对初步识别出的“风险信息登记表”进行复核并着重考虑以下几个方面的问题：1) 收集信息的可靠性；2) 风险识别的完整性；3) 确定的目标和范围的充分性；4) 风险识别对象的全面性；5) 风险管理的最佳实践典范；6) 需要研究的其他风险5.2.8 综合管理部对各部门复核的风险信息登记表进行汇总、归类，形成公司总的“风险信息登记表”风险信息登记表”至少应该包括各部门的主要风险以及公司层面的风险。

5.2.9 在风险识别过程中，综合管理部负责为各相关部门提供必要的协助和支持，如必要的培训、识别方法的选择及风险类别的确定等5.3 风险评估分析5.3.1各部门对“风险信息登记表”中已识别的风险，针对现有控制措施或措施的有效性，对所有风险进行逐一分析，综合管理部进行复核5.3.2 在进行风险分析时，应考虑风险的来源，分析风险发生的可能性以及正面和负面的影响，明确那些导致风险后果和发生概率的各种因素分析过程中应考虑风险识别的可信度和灵敏度，必要时可与决策者和利益相关者沟通5.3.3 在风险分析时，可根据具体情况，采用“4×5风险矩阵”（半定量分析方法）来进行4×5风险矩阵”将风险发生的后果分为四个等级，分别是：非常严重、严重、重要和轻微；将风险发生的可能性（频率）分为5个等级分别为：极高、高、中等、低、极低见下表：风险矩阵——后果（严重程度）分值后果法规运营/体系声誉安全环境对目标/KPI结果的影响4非常严重起诉广泛损害，业务中断多于2天/导致流程功能完全失效媒体持续关注，与业务伙伴间的信任受损，股东信任受损死亡反复的超标排放/溢出，高额修复成本，严重的环境破坏没有完成的目标/KPI指标≥10%3严重公开警告，罚款严重损害，业务中断少于2天/导致流程的主要功能失效引起公众关注/评论，社会形象受损长期、永久损害反复的次要的超标排放或溢出没有完成的目标/KPI指标5%≤10%2重要被政府机关构质疑/调查警告轻微损害，业务延误/导致流程的次要功能失效媒体负面报告短期损害没有产生永久的环境影响没有完成的目标/KPI指标2%≤5%1轻微轻微不符合个别条款要求没有或轻微损害，对运营没有显著影响/对流程的运转没有显著影响没有影响，或影响很小没有影响，或对健康影响很小系统内危害没有完成的目标/KPI指标≤2%风险矩阵——频率分值频率描 述5极高a）经常会发生b）数月内可能会发生多次4高a）较多情况下会发生b）数月内可能会发生一次3中等a）某些情况下会发生b）一年内可能会发生一次2低a）极少情况下会发生b）2到3年内可能会发生1极低a）一般情况下不会发生b）超过三年以上才有可能发生注：a）指一定业务量中事故/事件发生的相对频数b）指一定时间段中事故/事件发生的绝对次数5.3.4 如有可能，在风险分析时，还可进行更具针对性的定性或定量分析。

5.3.5 经过风险分析确定的风险源、风险事件发生的可能性、后果及风险级别应记录在“风险信息登记表”中5.3.6 综合管理部组织各部门在风险分析的基础上，对识别的风险进行评价，进一步找出公司需要面对的关键风险5.3.7 风险评价利用4×5风险分析矩阵计算风险等级，将风险发生的可能性与该风险发生的影响程度（后果）相乘，得出的乘积将风险分为高、中、低三个等级，即：风险等级（结果）R=D×P其中，R——为风险等级；D——为风险事件发生后可能的后果；P——为风险事件发生的可能性（或机率）风险矩阵——风险等级4低中高高高3低中中高高2低低中中中1低低低低中后果频率12345风险等级说明：1） 高风险（红色区域）：管理优先级为高的风险公司需要重点关注，优先调配资源以进行管理，以把风险排序降低2） 中风险（黄色区域）：管理优先级为中的风险公司需关注风险趋势变化，适当地调整资源以进行管理，以有效的成本代价降低风险排序3） 低风险（绿色区域）：管理优先级为低的风险公司需维持现有管理水平，可适当地把资源调配，用以管理其它风险5.3.8 各部门将评价得出的高、中、低风险结果填写在“风险信息登记表”中，形成各部门“风险信息登记表”，中高风险上报公司管理层会议，讨论风险（机遇）应对措施，形成会议纪要，并由综合管理部进行风险跟踪。

6. 保管本程序中记录按照本程序规定的相关部门执行保管，保存期限五年7. 发放本实施以电子版形式在公司局域网上发布8. 生效 本实施自批准之日起生效9. 相关实施文件10. 记录 风险信息登记表公司管理层会议纪要风险信息登记表部门： 年度：业务活动风险事件风险影响风险等级风险应对措施。