塑料制品股份制企业财务报表分析.docx

泓域/塑料制品股份制企业财务报表分析塑料制品股份制企业财务报表分析目录第一章 项目基本情况 3一、 项目承办单位 3二、 项目实施的可行性 4三、 项目建设选址 5四、 建筑物建设规模 5五、 项目总投资及资金构成 6六、 资金筹措方案 6七、 项目预期经济效益规划目标 6八、 项目建设进度规划 7第二章 股份制企业财务报表 9一、 股份公司的资产负债表 9二、 股份公司的财务报表附注 12三、 企业财务状况的综合分析 16四、 公司的现金流量分析 18第三章 公司概况 21一、 公司基本信息 21二、 公司主要财务数据 21第四章 风险评估分析 23一、 项目风险分析 23二、 项目风险对策 25第五章 法人治理 27一、 股东权利及义务 27二、 董事 32三、 高级管理人员 36四、 监事 38第六章 SWOT分析说明 40一、 优势分析（S） 40二、 劣势分析（W） 42三、 机会分析（O） 42四、 威胁分析（T） 43第一章 项目基本情况一、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人金xx（三）项目建设单位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力二、 项目实施的可行性在快速发展的外卖、快递、电商、家居零售等行业的不断推动下，塑料制品行业市场需求将持续扩大，而随着“一带一路”沿线市场的开拓，本行业的出口需求也将进一步增加此外，技术的进步将为塑料制品开拓更多的应用场景，创造新的需求随着环保要求趋严、产业结构升级、行业各项标准的制定和完善，低端产品将逐步退出市场，而行业内领先厂商凭借优秀的产品质量和口碑以及丰富的渠道，将进一步巩固其领导地位，行业集中度将进一步增加。

未来，随着人们生活水平的全面提高，人们对产品的追求渐渐由物质层面提升到精神层面对于塑料制品，除了要求实用性和功能性以外，人们将更加关注其在便捷性、健康性、环保性、时尚性、个性化等方面的特点新的消费观念和消费趋势将进一步推动相关产业的分化，提高优势企业的竞争地位，促进产业集中度的提升一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展三、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约45.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设四、 建筑物建设规模本期项目建筑面积42267.71㎡，其中：主体工程26773.47㎡，仓储工程6091.02㎡，行政办公及生活服务设施5624.12㎡，公共工程3779.10㎡。

五、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资17230.06万元，其中：建设投资13886.56万元，占项目总投资的80.59%；建设期利息281.87万元，占项目总投资的1.64%；流动资金3061.63万元，占项目总投资的17.77%二）建设投资构成本期项目建设投资13886.56万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12061.93万元，工程建设其他费用1409.51万元，预备费415.12万元六、 资金筹措方案本期项目总投资17230.06万元，其中申请银行长期贷款5752.26万元，其余部分由企业自筹七、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：38000.00万元2、综合总成本费用（TC）：30553.11万元3、净利润（NP）：5446.44万元二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：5.72年2、财务内部收益率：23.22%3、财务净现值：6197.29万元八、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。

十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡30000.00约45.00亩1.1总建筑面积㎡42267.71容积率1.411.2基底面积㎡17100.00建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩297.922总投资万元17230.062.1建设投资万元13886.562.1.1工程费用万元12061.932.1.2工程建设其他费用万元1409.512.1.3预备费万元415.122.2建设期利息万元281.872.3流动资金万元3061.633资金筹措万元17230.063.1自筹资金万元11477.803.2银行贷款万元5752.264营业收入万元38000.00正常运营年份5总成本费用万元30553.11""6利润总额万元7261.92""7净利润万元5446.44""8所得税万元1815.48""9增值税万元1541.40""10税金及附加万元184.97""11纳税总额万元3541.85""12工业增加值万元11997.73""13盈亏平衡点万元14381.44产值14回收期年5.72含建设期24个月15财务内部收益率23.22%所得税后16财务净现值万元6197.29所得税后第二章 股份制企业财务报表一、 股份公司的资产负债表资产负债表是以“资产=负债+所有者权益”为平衡关系，反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。

它综合反映了企业在某一时日（如月末、季末或年末）的资产总额及其构成、负债总额及其构成、股东权益总额及其构成由于在任何时点上资产必等于负债与股东权益之和，所以资产负债表是静态报表1.资产负债表的有关概念资产是由过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期能给企业带来经济利益资产具有以下基本特征：（1）资产应能为企业带来未来经济利益，这种经济利益指的是在未来直接或间接地为企业带来现金净流入，如材料存货；（2）资产都是为企业实际控制或拥有的，“拥有”指企业拥有资产的所有权，“控制”指企业虽没有资产所有权，但可以实际控制，可以对其自由支配和使用，如融资租人固定资产；（3）资产都是企业在过去发生的经济业务事项中获得的，企业所能利用的经济资源能否列为资产，其区分标志之一就是是否由发生的交易所引起，不能根据谈判中的交易或计划中的经济业务确认一笔资产；（4）资产必须能以货币计量，虽属于企业但无法用货币计量的资源，如人力资源，不在报表中显示负债是企业过去的经济业务事项形成的现时义务，履行该义务会使经济利益流出企业负债具有以下特征：（1）负债是由过去的经济业务事项引起的、企业当前所承担的义务，企业预期在将来要发生的经济业务事项可能产生的债务不能作为负债；（2）负债必须在未来某个时点通过转让资产或提供劳务来清偿；（3）负债也必须是能用货币计量的债务责任。

股东权益是所有者在企业资产中享有的经济利益，又称净资产所有者权益相对于负债而言，具有以下特征：（1）所有者权益不像负债那样需要偿还，除非发生减资、清算，企业一般不需要偿还所有者；（2）企业清算时，负债往往优先清偿，所有者权益只有在清偿所有负债后才返还给所有者；所有者权益能参加利润分配，而负债不能所有者权益在性质上体现为所有者对企业资产的剩余利益，在数量上体现为资产减去负债后的余额所有者权益包括实收股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润四个项目，其中，盈余公积金和未分配利润称为留存利润2.资产负债表项目的分类资产负债表项目有两种分类方法：一是按流动性分类，二是按货币性或非货币性分类一般大多按流动性分类按流动性分类，资产可分为流动资产和非流动资产，负债可分为流动负债和长期负债，股东权益可分为投入资本和留存利润在这种分类方法下，企业资产按流动性排列，流动性强的在先，流动性弱的在后；负债按到期日的远近排列，到期日近的在先，到期日远的在后；股东权益按永久性大小排列，永久性大的在先，永久性小的在后3.资产负债表的作用和局限性资产负债表对报表使用者分析评价企业财务状况具有以下作用：（1）了解企业所掌握的经济资源及这些资源的分布与结构，可以通过对资产结构的分析，对企业的资产质量做出一定的判断；（2）把流动资产、速动资产与流动负债联系起来分析，可以评价企业的短期偿债能力；（3）通过企业债务规模、债务结构与所有者权益的对比，可以对企业的长期偿债能力及举债潜力做出评价；（4）通过对资产流动性或变现能力、企业筹措资金能力等方面进行分析，可以了解企业的财务弹性（指企业应付、适应各种变化的能力）；（5）通过对不同时期项目的比较，可以了解企业财务的变动情况，预测财务状况的发展趋势。

同时，资产负债表也有其局限性：（1）以历史成本为基础，不反映资产负债和股东权益的现行市场价值，当发生通货膨胀时，账面上的原始成本与编表日的现时价值会相去甚远；（2）用货币计量会遗漏无法用货币计量的重要经济资源信息，如人力资源及固定资产在全行业的先进程度等；（3）表中包括许多估计数，如坏账准备、固定资产折旧和无形资产摊销等，估计的数据难免带有主观性，可能影响信息的可靠性二、 股份公司的财务报表附注财务报表附注用于显示财务报表内有关项目的附加信息和另外的财务信息，是企业财务报表不可缺少的组成部分，是对财务报表本身无法或难以充分表述的内容和项目所作的补充说明与详细解释它的作用主要有：一是提高报表内信息的可比性；二是增进报表内信息的可理解性；三是突出报表信息的重要性财务报表附注一般包括基本会计。