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商业银行中间业务管理一）结算类中间业务 支付结算、国际结算和信用卡支付结算• 是指单位、个人在社会经济活动中 使用票据、信用卡和汇兑、托收承 付、委托收款等结算方式进行货币 给付及其资金清算的行为二、银行支付结算的工具 • 票据凭证是一种有价证券，其特点： – 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产 生转让原因 – 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履 行付款义务 – 要式性：形式和内容必须符合规定 – 流通性：背书转让，贴现等形式• 定义：出票人签发的，委托付款人在见票 时或在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据• 基本当事人：出票人、受票人和收款人1、汇票汇票 BILL OF EXCHANGENo. 汇票编号 Date: 出票日期 Exchange for: 汇票金额 At 付款期限 sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人 the sum of 汇票金额 Drawn under 出票条款 L/C No. Dated 开证日期 To. 付款人 出票人签章 填写小写金额 填写大写金额 表明根据什么填写制作汇票汇票的种类• ⒈按出票人(drawer)的不同，可 分为银行汇票 banking bill 本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张 ;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。

责任份数退票• 出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票 据3、支票• 种类 – 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票 • 划线支票只能用于转账，不得支取现金1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式 • 基本当事人 – 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人二、支付结算方式种 类• 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付 • 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 • 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行 汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款汇付的当事人——以T/T，M/T为例• A收款人 （债权人）汇款人 （债务人）汇出行汇入行合 同①②③⑦④ ⑤ ⑥ •①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据 •⑥付款 •⑦付讫借记流程说明• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用 • 托收的性质：商业信用 • 国内托收和国际托收 – 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行 、付款人2、委托收款托收的种类• 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收 • 按交单条件的不同 – 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付 清款项时才可交出单据 • 即期付款交单和远期付款交单 – 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货托收程序示意图•A•A出口人托收行代收行进口人①②⑦⑥③④⑤ 流程说明流程说明托收流程说明è①合同规定采取托收方式 è②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书 送银行 è③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的 各项指示 è④代收行根据指示向进口人提示汇票 è⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先 办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 è⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 è⑦托收行将货款交出口人• 是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行承认付款的 结算方式3、托收承付托收承付适用范围• 必须是国有企业、供销合作社以及 经营管理较好，并经银行审查同意 的城乡集体所有制工业企业 • 办理结算的款项必须是商品交易以 及因商品交易而产生的劳务供应的 款项承 付• 验单付款：承付期为3天，从付款人开户银 行发出承付通知的次日算起 • 验货付款：承付期为10天， • 逾期未付，支付赔偿金。

由付款人开户银 行扣付，每月计算一次，于次月3日单独划 给收款人其扣付列为企业销货收入扣款 顺序的首位• 通用于国内国际，是最重要的国际贸 易结算方式4、信用证结算（Letter of Credit, L/C）(一) 含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行(二) 收付程序:开证人 (进口人)受益人 (出口人)付款行开证行(1 )(2)通知行议付行(4)(5)(3 )(6)(7)1. 订立合同3. 开证2. 申请开证4. 通知 5. 交货取单、 议付 6. 索偿、偿付7. 付款赎单– 开证申请人 – 受益人 – 开证行 • 审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 • 开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押 书或开证赔偿保证书 • 收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 • 单据与信用证不符，开证行有权拒付信用证基本当事人其他关系人– 通知行：验明信用证的真实性，在合理时间 内及时通知收益人 – 议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分 为限制议付行和自由议付行 • 严格审查单据 • 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款 行 • 如果开证行或其付款行拒付，议付行可向收益人 追索– 付款行：信用证项下汇票 载明的付款人，一旦付款 后就失去了追索权 – 保兑行：审查开证行的资 信情况信用证特点1.开证行负首要付款责任；2.信用证是一项自足文件；3.信用证方式是纯单据业务。

银行信用依据买卖合同， 又独立于合同银行凭单付款 ，不问货物•实行严格相符原则，不仅要做到“单证 一致”，还要做到“单单一致”支付结算系统的现代化发展– 无人自动服务 • ATM（Automatic Teller Machines） • 无人服务银行：最早1972年美国的亨奇顿国民银行 • 银行、网络银行 – 无现金交易 • 销售终端机 POS (Point-Of-Sale） • 银行同业自动转帐系统Giro系统 – 无凭证结算 • 银行间的资金收付处理系统 • 银行间电子转帐系统二）代理类业务 • 概念 – 商业银行接受单位和个人的委托，代表委托 人办理经双方事先协议的经济事务的业务 • 种类 1、代理收付款业务• 代理发放工资 • 代理收付款项 • 代理医疗保险业务 • 代理保险业务 • 个人分期付款2、代理融通和代理行业务• 代理融通业务 – 定义：代理融通又称代收账款或应收 账款权益售与，是指商业银行接受客 户委托，以代理人身份代为收取应收 账款，并为委托者提供资金融通的一 种代理业务– 当事人：商业银行、出售应收账款的企业、 取得商业信用的客户 – 形式 • 权益转让：委托者将应收账款的全部事项 转让给银行，银行保有追索权 • 权益售与：一次性买断了的权益，严格的 说不是代理代理行业务• 商业银行的部分业务由指定的 其他银行代为办理的一种业务 形式 –国内银行之间的代理 –国际银行间的代理3、保付代理业务• 定义：保付代理业务简称保理，也 是一种国际贸易结算方式，由商业 银行或专门的保理公司经营。

是指 商业银行以购买票据的方式购买企 业的应收账款，并在账款收回前提 供融通资金以外的各项服务卖方买方卖方所在地银行（出口地保理商）买方所在地银行（进口地保理商）123456798保理业务程序保理的分类• 按照保理商是否保留追索权，分为 – 有追索权保理和无追索权保理 – 有追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，如付款人到 期不付或保理商到期未能收回，由卖方承担无条件按约定 价格回购该应收账款责任的保理 – 无追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，保理商承担 由于付款人信用风险不能支付到期应收账款责任的保理 • 按出口商出售单据后是否可立即获得现金： – 到期保理业务和标准保理业务 • 按是否公开 – 公开保理和不公开保理保理的作用• 对出口商来说，转嫁了信用风险和汇率风 险，融通了资金，获得其他银行服务 • 对进口商来说，节省了开立信用证的手续 费和押金，但通常货价提高 • 对银行来说，可收取1-2%的手续费和融资 利息，但要承担信用风险和汇率风险案例：从南京爱立信事件看银行应收账款业务的发展 • 2000年末，4家中资银行对南京爱立信 的实际贷款余额为23．5亿元，其中担 保及信用贷款9．5亿元、有追索权的保 理融资14亿元。

2001年各中资银行对 南京爱立信的当年贷款累计发放额71． 1亿元，但到年末贷款余额只有在中行 的贴现贷款1．2亿元，其余贷款在年底 全部归还• 2001年9月，南京爱立信向上海某外资银行 借6000万美元等值的人民币贷款(约人民币 5亿元)，当月即开始还款，至9月底还有贷 款余额2亿多元；12月底又与上海另外两家 外资银行签订1亿美元等值的人民币贷款； 这些贷款陆续归还后，南京爱立信又于 2002年3月28日与上海某外资银行签署了金 额为5亿元人民币的无追索权保理协议• 为什么南京爱立信会将其部分贷款业务转移到外资 银行?– 南京爱立信正式陈述的理由是中资银行不能满足其对办理 无追索权的保理业务的要求，而外资银行可以满足 – 爱立信总部是上市公司，需要定期公开披露财务信息，公 众对其资产负债率、应收账款等指标非常敏感，其资产负 债表的结构优化成为爱立信总部关注的重点近年来，爱 立信总部为降低资产负债率，扭转近几年经营亏损以及连 续负现金流的局面，要求各控股公司大力压缩贷款和出售 应收账款4、其他代理业务 – 现金管理 – 代理承销和兑付债券 – 代理清欠 – 代理监督 – 代理会计事务 – 代理保管 – 代购代销 – 代客理财 – 代办集资 – 个人外汇、证券买卖业务三）信息咨询业务• 定义：信息咨询业务是指转让、出售信息 和提供智力服务为主要内容的中间业务 • 种类 – 评估类信息咨询 – 委托中介类信息咨询 – 综合信息类咨询及投资银行业务。