成本核算系统设置操作手册 (2).docx

细心整理4.0本钱会计岗位流程4.1本钱会计岗位职责：1、 根底设置2、 本钱定额维护3、 核算材料出入库本钱4、 材料出库核算5、 核算回机改袋出入库本钱(回机 改袋数量是否相同)6、 材料本钱归集7、 费用本钱集8、 完工产品统计9、 费用本钱结转10、 本钱支配11、 结转自制半成品本钱12、 结转产成品本钱13、 生产本钱凭证处理本钱计算前准备工作：物流业务凭证处理完毕：销售收入〔应收单、收款单〕检查开票未提 销售收入选购 入库〔应付单、费用发票、暂估〕涉及原料的价格库存类销售出库: 销售本钱结转产品入库 签字 传递到存货核算材料出库 签字 传递到存货核算回机改袋 签字 传递到存货核算翻包制造费用〔固定制造费用模块〕每个步骤的本钱计算后，必需要检测是否生成实时凭证〔生成会计凭证〕〔实时凭证金额和存货核算本钱计算是否相同〕，〔计算全月平均单价〕存货核算 收发存报表〔假如没有做本钱计算，那么取不到数量金额··生成实时凭证后数据会有变更〕红字销售结转单的本钱···〔自动计算？〕本钱结算：1计算选购 入库单和入库调整单的本钱计算2计算材料出库单本钱计算3其他入库和其他出库的本钱计算4材料本钱及费用归集〔管理睬计---本钱资料---材料本钱、费用本钱归集〕本钱动因==配方本钱手工输包材本钱 手工输 制造费用定额 手工输5、本钱结转〔管理睬计—实际本钱---实际本钱处理〕4.2本钱会计操作流程：根底设置.1物料生产档案维护1、原〔包〕材料维护：物料类型为[选购 件]、物料形态为[原材料]，计价方式[全月平均]，如下列图所示：可以在物料档案管理批量设置。

计价方式在财务会计,月末处理，计价方式调整设置〔支配的新品种系统默认的是移动加权平均，在计算本钱前必需要修改为全月加权平均〕2、自制半成品维护：物料类型为[制造件]、物料形态为[半成品]、是否本钱对象[是]、是否按本钱中心统计产量[是]，计价方式[全月平均]，如下列图所示：1、 产成品维护：物料类型为[制造件]、物料形态为[产成品]、是否本钱对象[是]、是否按本钱中心统计产量[是]，计价方式[全月平均]，如下列图所示：.2设置本钱中心本钱中心即本钱核算中心，一般一个公司就一个本钱中心，假如一个名义公司存在两个生产基地，本钱需单独核算的，那么设置两个本钱中心，如下列图所示：这里的生产部门就是材料出库，产品入库、制作费用的本钱归集部门，必需要留意产品入库、材料出库的部门属性是否正确，目前模板帐套设置好部门为生产部,,材料出库单依据生成部门归集到本钱中心.3设置本钱大类〔本钱要素〕本钱要素即本钱归集的集合，依据饲料本钱特点及核算要求，本钱要素主要分为:材料费、制造费材料费又细分三大类：原材料、包装物、半成品；制造费又细分两大类：变动制造费用、固定制造费用如下列图所示：本钱要素支配，本钱要素定义好后须要支配到本钱中心，如下列图所示：设置各本钱要素归集的条件〔原料、包装物的本钱归集〕1、 原料定额条件：收发类别为[公司生产领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定公司生产领用的全部原材料。

2、 包装定额条件：收发类别为[公司生产领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定公司生产领用的全部包装物3、 半成品条件：收发类别为[自制半成品领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定自制半成品领用的全部原材料件4、 变动〔固定〕制造费用条件：来源于管理睬计平台的费用本钱单如下列图所示：客户化管理睬计平台里-总账-变动〔固定〕制造费用与制造费用会计科目参照表，〔便于制作费用归集〕如下列图所示：维护定额本钱〔本钱动因〕1、设置本钱动因：即设置本钱分摊的依据，可设置按生产BOM进展支配，也可以设置按定额本钱支配等等，依据正邦饲料管理的要求，本钱核算按定额本钱进展支配结转，设置如下列图：增加四个本钱分摊的集合，即原料定额、包装定额、制造费用定额、自制半成品，每个本钱动因类型都为本钱对象，对应的本钱中心如[南昌广联]2、维护原料定额本钱：本钱动因增加完后，选择原料定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]的配方定额本钱，如下列图所示：3、维护包装定额本钱：选择包装定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]的包装定额本钱1、 维护制造费用定额本钱：选择制造费用定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]和[半成品]的制造费用定额本钱，如下列图所示：2、 维护自制半成品定额本钱：选择自制半成品定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[半成品]的配方本钱定额，如下列图所示：3、 费用结转设置：定额本钱都维护保存后，点击费用结转设置，如下列图所示：点击增加，发送本钱中心选择如[南昌广联]，接收本钱中心选择如[南昌广联]，本钱要素增行选择[变动制造费用]、[固定制造费用]，如下列图所示：材料出入库本钱计算〔实际就是计算选购 原材料的加权本钱，财务做账选购 入库时候处理〕在[财务会计]－[存货核算]－[账务处理]－[本钱计算]，第一步先计算选购 入库单的本钱，其次步计算公司生产领用和自制半成品领用的原包材本钱，但不包括产成品领用的自制半成品的材料出库本钱，自制半成品的材料出库本钱在本钱结转后自动进展结转本钱计算，如下列图所示4.2.4回机改袋本钱计算〔回机改袋运用的单价格为上月价格，计算本钱之前计算回机改袋〕在[库存管理]－[库存调整]，回机改袋通过[形态转换]生成的其他出入库单据保存签字后，在[存货核算]－[账务处理]：第一步：账务处理－[本钱计算]，先计算其他出库单〔收发类别为回机出库、改袋出库〕的出库本钱，本钱计算依据按全月平均法取上月末库存平均单价；假如没有价格那么在存货核算界面输入价格后计算。

其次步：账务处理－[计算全月平均单价]，单独选择回机或改袋出库的物料品种，确定后点击[保存]，保存后会把回机或改袋其他出库单的本钱金额回写到回机或改袋的其他入库单上去，而无需把其他入库单手工指定单价[关键]第三步：账务处理－[本钱计算]，选择回机或改袋入库的其他入库单，本钱计算依据是回机或改袋的其他出库单上的本钱金额，无需手工指定单价,计算好后可以在存货核算查询一下回机改袋对应的其他出入库单据上的金额是否相等第四步：会计平台－凭证处理，选择[存货核算]下面的其他出入库单据，回机或改袋其他出入库单生成凭证的金额会相等留意事项：1、假如一个成品期初没有库存，也没有生产入库，但有回机改袋入库，也有回机改袋出库或销售出库，此种状况应先计算该成品回机改袋入库对应的其他品种的回机改袋出库本钱，再计算该成品的回机改袋入库本钱，最终才能计算该成品的回机改袋出库本钱或销售出库本钱，此步骤必需不能搞反了，否那么系统会提示[总账结存出现负库存或异样]2、假如一个成品期初没有库存，当月有生产入库，有回机改袋出库，或期初有库存，但当月回机改袋出库大于期初库存，即有部份回机改袋出库是当月生产入库的成品，此种状况下，A：当月生产入库再回机出库通过产成品入库单的红字录入，即不通过形态转换；B：改袋出库不用本钱计算，在产成品入库本钱计算后会自动更新回写改袋出库的本钱材料本钱归集在[管理睬计]－[本钱管理]－[本钱资料]－[材料本钱归集]，对[存货核算]系统的材料出库本钱归集到本钱管理系统，如下列图所示：〔和存货核算的收发存汇总表进展金额和数量的核对〕1、 出库类别为：[公司生产领用]、[自制半成品领用]：留意材料出库的出库类别必需是公司生产领用、部门为生产部门2、[取数] [查询]，如下列图所示：假设出现材料本钱要素不正确的状况，在本钱要素设置界面中，对物料相对应的本钱要素进展分类归集。

费用本钱归集在[管理睬计]－[本钱管理]－[本钱资料]－[费用本钱归集]，将[总账]系统的制造费用本钱归集到本钱管理系统，留意：总账系统的制造费用凭证归集完毕且审核记账，〔总账取数是将总账的制作费用归集到本钱系统当中，总账中的制造费用结转的凭证在总账月末处理自定义转账执行〕如下列图所示：总账取数传送，选择月份，点击传送，查询结果如下列图：完工产品归集在[管理睬计]－[本钱管理]－[本钱资料]－[完成产品统计]，将[存货核算]系统的入库类别为[半成品入库]和[产成品入库]的完工产品归集到本钱管理系统，如下列图所示：点击[取数] [查询]，所下列图所示：实际本钱结转支配.1本钱资料关账处理在[管理睬计]－[本钱管理]－[实际本钱]－[实际本钱处理]，第一步将本钱资料进展关账处理，如下列图所示：.2费用本钱结转其次步将从总账系统归集过来的制造费用进展结转，如下 图所示：.3本钱支配将从[存货核算]系统归集过来的材料本钱，遵照本钱动因设置的半成品及产成品的定额进展支配，如下列图所示：选择全部材料出库单然后点击 本钱支配.4自制半成品本钱结转产成品领用的半成品本钱在本钱支配这里支配金额为零，因为半成品本钱尚未本钱计算，待半成品本钱结转后再回写本钱支配，如下列图所示：读取数据，定位选择半成品或干脆一个一个选择半成品，勾上完工本钱回写入库单，点击本钱结转，结转成功后，系统自动将半成品本钱回写入库单及出库单，并自动将产成品领用的半成品本钱按全月平均进展本钱支配，无需做任何操作。

5产成品本钱结转自制半成品本钱结转成功后，无需切换界面，干脆在本钱结转界面，选择读取数据，选择产品树，将全部产成品全部选中，再点击本钱结转，系统将自动计算产成品本钱，并自动将产成品领用的半成品本钱自动按定额比例支配结转，结转成功后系统自动对销售出库本钱、产品入库进展本钱计算，，即产成品入库单和销售出库本钱结转单本钱无需再进展本钱计算，可干脆进展凭证处理，如下列图所示：假设要取消本钱结转，在实际本钱处理中取消结转后，还应当到本钱计算中选择销售本钱结转、产品入库单据，取消本钱计算6产品本钱计算单查询打印本钱结转完成后，可以查询一下产品本钱计算单，核对一下按定额支配的本钱是否全部正确归集支配，如下图：〔计算全月平均单价〕1、 半成品本钱计算单：2、 产成品本钱计算单：本钱凭证处理涉及到本钱计算的单据凭证，首先要本钱计算——生成实时凭证——生成凭证，例如，材料出库、产品入库、其他出入库、〔本钱计算后，对应本期没有入库，销售结转没有本钱的产品，销售本钱结转后还应当计算全月平均单价-对于没有价格的单据〕1、材料出库凭证：[客户化]－[会计平台]－[财务会计平台]－[凭证生成]，选择存货核算系统，点击凭证生成，如下列图所示：生成凭证如下：2、产成品入库凭证：[客户化]－[会计平台]－[财务会计平台]－[凭证生成]，选择存货核算系统，点击凭证生成，如下列图所示：生成凭证如下：3、 销售出库本钱凭证[客户化]－[会计平台]－[财务会计平台]－[凭证生成]，选择存货核算系统，点击凭证生成，如下列图所示：生成凭证如下：本钱计算前做其他出库的凭证4、 回机改袋出库本钱客户化－会计平台－凭证生成，选择[存货核算系统]，查询业务单据为其他出库单，点击生成，生成凭证如下：借：生产本钱 贷：原材料5、 回机改袋入库本钱客户化－会计平台－凭证生成，选择[存货核算系统]，查询业务单据为其他入库单，点击生成。