2022学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟检测试卷A卷（含答案）.doc

20222022 学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟检测试卷任能力能力模拟检测试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司 100%股权（非 A股上市公司）甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为 150 亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为 10 亿元人民币不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、下列关于分部报告的说法正确的是（）A.B.C.D.【答案】C 3、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B 4、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动 B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票 C.代控股股东及其他关联方偿还债务 D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】B 5、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 6、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）2015年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 8、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）A.以公允价值为 360 万元的固定资产换入账面价值为 400 万元的无形资产，并支付补价 40 万元 B.以公允价值为 280 万元的投资性房地产换入公允价值为 200 万元的一项专利权，并收到补价 80 万元 C.以公允价值为 320 万元的长期股权投资换入账面价值为 460 万元的交易性金融资产（股票），并支付补价 140 万元 D.以账面价值为 420 万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为 390 万元的一台设备，并收到补价 30 万元【答案】A 9、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为 B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序 D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件 E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】D 10、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

A.B.C.D.【答案】D 12、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、下列影响权益乘数的有（）A.B.C.D.【答案】B 15、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 17、根据企业会计准则第 36 号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）A.B.C.D.【答案】C 18、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、【答案】B 19、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元该批配件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元。

该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为（）万元A.4000 B.4320 C.4800 D.7000【答案】C 20、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第 5 号，下列说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项A.2/3;2 B.2/3;4 C.1/4;2 D.1/4;4【答案】C 23、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）A.B.、C.、D.、【答案】A 24、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入 B.债券信用评级为 AAA 级的，合格投资者不得继续买入 C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入 D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币 300 万元【答案】C 25、2017 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2018 年 3 月 1 日给公司员工培训，2017 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元；2018 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100 万元 B.106 万元 C.110 万元 D.120 万元【答案】C 26、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.B.C.D.【答案】C 28、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、甲公司 2016 年至 2017 年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺2016年 10 月 1 日以前发生各项研究、调查、试验等费用 200 万元，在 2016 年 10 月1 日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化2016 年 10 月至12 月发生材料费用、直接人工等各项支出共计 100 万元，2017 年 1 至 6 月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出 400万元，按照新工艺试生产了产品，2017 年 6 月 20 日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来 10 年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。

下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、以下属于政府补助的是（）A.B.C.D.【答案】A 32、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（）A.40 B.50 C.60 D.80 E.100【答案】C 33、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 34、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.B.C.D.【答案】D 36、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、下列关于存货的说法正确的是（）A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法 B.存货跌价准备不得转回 C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量 D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】C 38、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。

A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件关于股权并购条件，下列说法错误的是（）A.股东合法持有并依法可以转让 B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制 C.境外公司的股权最近 2 年交易价格稳定 D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】C 40、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.B.、C.、D.、【答案】C 41、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的 20 个交易日）（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 43、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。

首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】C 44、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）A.发行人 B.发行人律师 C.保荐机构 D.保荐代表人 E.注册会计师【答案】C 45、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为 10 年，公司按照 10 年予以摊销 B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10 年摊销 C.商誉按 10 年摊销 D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】A 46、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.、B.、C.。