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财务报销制度及流程.doc

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  • 卖家[上传人]:pu****.1
  • 文档编号:517003420
  • 上传时间:2023-01-07
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    • 财务报销制度及流程第一部分 总则  第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度  第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程分别说明  第三条 本制度适用公司全体员工第二部分 借支管理规定及借支流程  借款管理规定:  (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续  (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支  (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经领导签字批准,否则财务人员有权拒绝销帐五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回  借款流程:  (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)  (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

        (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等第二条 费用报销的一般规定  (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名  (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由  (三) 按规定的审批程序报批  (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款  第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销  第四条 差旅费报销制度及流程  (一) 费用标准:  职 务     交通工具   住宿标准   伙食标准   外埠市内交通费用  一般员工    火车硬卧   150元/天   50元/天    实报实销  部门负责人   火车硬卧   200元/天   80元/天     实报实销  总经理助理    飞机    实报实销   实报实销    实报实销  总经理及以上   飞机    实报实销   实报实销    实报实销 (二)费用标准的补充说明:  1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

        2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计  3. 伙食标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴(交通费用实行实报实销制,但发票背面必须列明路线,事由4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用  (三) 报销流程  1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准  2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项  3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批  第五条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程  (一)费用标准  1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

        2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批  3. 资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)  4.其他费用:根据实际需要据实支付  ( 二)报销流程:  1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续  2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续  3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续  4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理   第四部分 附则  本制度解释权归公司财务部。

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