员工股权分配方案.docx

员工股权分配方案员工股权分配方案1 一、前言 　　随着企业的发展和壮大，员工合伙人的股权分配方案逐渐成为企业管理的重要一环此方案旨在激励员工的工作热情，增强企业的凝聚力，同时为企业的发展注入新的活力本文将详细介绍员工合伙人股权分配方案的制定原则、实施步骤以及注意事项　　二、制定原则　　1. 公平公正：股权分配方案应公平公正，避免因个人因素导致的不公平现象　　2. 贡献度：根据员工的'贡献程度，合理分配股权，激励员工的工作积极性　　3. 长期发展：股权分配方案应着眼于企业的长期发展，避免短期利益驱动　　4. 透明公开：股权分配过程应公开透明，接受全体员工的监督　　三、实施步骤　　1. 确定股权总量：根据企业的实际情况，确定可分配的股权总量　　2. 员工申报：员工根据自身贡献申报股权数量，原则上申报数量不超过实际分配数量　　3. 综合评估：企业根据员工的岗位、职责、贡献等多方面因素，进行综合评估，确定每个员工的股权分配额度　　4. 公示与确认：将最终的股权分配结果公示，接受全体员工的监督，无误后予以确认　　5. 股权管理：设立专门的股权管理部门，负责股权的登记、变更等管理工作　　四、注意事项　　1. 避免内部矛盾：在实施股权分配方案时，应关注企业内部环境，避免因股权分配导致内部矛盾激化。

　　2. 防止恶意收购：为防止股权被恶意收购，企业可采取相应措施，如设定股权转让条件、限制股权对外转让等　　3. 合理控制股权结构：股权分配方案应与企业的发展阶段、治理结构等因素相适应，避免股权结构过于集中或分散，影响企业的稳定和发展　　4. 加强风险控制：股权投资具有风险，企业在实施股权分配时，应充分考虑可能出现的风险，如市场风险、经营风险等，制定相应的风险控制措施　　5. 注重员工培训：股权分配不仅是对员工过去的贡献的肯定，更是对员工未来发展的期望企业应注重员工的培训和发展，不断提升员工的能力和素质，确保企业持续健康发展　　五、结语　　员工合伙人股权分配方案是企业激励员工、增强企业凝聚力的重要手段在实施过程中，企业应遵循公平公正、长期发展、透明公开等原则，综合评估员工贡献，合理分配股权，同时加强风险控制和员工培训，确保企业健康稳定发展通过此方案的实施，企业将吸引更多优秀人才，激发员工的创造力和工作热情，为企业创造更大的价值员工股权分配方案2 一、权利界定 　　股权激励需首先明确激励股权的性质和限制，在确保激励效果的同时，对潜在风险进行有效防范股权乃公司基石，一旦发生纠纷，严重之时足以动摇公司根基。

　　二、权利成熟　　相对现金奖励而言，股权激励可以节省公司的现金支出，同时具有长效机制：公司利益与员工从此建立长远联系，公司业绩的增长对于员工而言同样存在未来回报基于这种归属感，员工更具有做出出色成绩的工作内心驱动　　三、权利授予　　虚拟股权的授予，源自持股股东股权所对应的收益，只需要公司、持股股东、激励对象签署一份三方协议，明确授予激励对象的分红权的比例与每期分红的计算方式即可　　四、考核机制　　激励股权授予之后，必须配套考核机制，避免出现消极怠工，坐等分红的情形考核机制可能因不同岗位而异，有很多计算细节，不必在股权激励协议中详举，而是公司与激励对象另外签署的目标责任书，作为股权激励协议的附加文件　　五、权利丧失　　保持公司核心成员稳定，实现公司商业目标，是股权激励的主要目的激励股权的存续与激励对象的职能具有一致性，在这一点上发生分歧，公司商业目标无以实现，股权激励理应终止　　激励股权丧失之后，需做相应善后处理：　　普通股权激励，实质是附条件的股权转让，依据在转让协议中约定的强制回购条款，按照激励对象的认购价格回购，避免离职员工继续持有公司股权，影响公司正常经营管理;同时由激励对象配合完成修改公司章程、注销股权凭证等变更工商登记事项，若仅在公司内部处理则不具对抗第三人的公示效力。

　　虚拟股权激励，实质是激励对象与公司、大股东之间的一份三方协议，效力局限于内部一旦触发协议中的权利丧失条件，可以直接停止分配当期红利，按照协议约定的通知方式单方面解除即可;已经分配的红利，是过去公司对员工贡献之认可，不宜追回　　混合股权激励，实质是由虚拟股权激励向普通股权激励的过渡，尚未完成工商登记，已经签署的内部协议对公司具有约束力故而公司与激励对象在签署相应的解除协议后，退回激励对象已缴认购对价，并停止分红　　六、权利比例　　激励股权的授予比例，应考虑公司当下的需求，预留公司发展的空间，同时注意激励成本　　普通股权激励不用公司出钱，甚至可以获得现金流入，看似成本较低的激励方式，实则在支付公司的未来价值　　虚拟股权激励虽不直接消耗普通股权，但在激励实施之后，第一期的授予的方式、授予比例、行权条件等，对后续的激励多少会产生标杆作用　　股权激励要注意什么?　　第一，要避免水土不服　　水土不服就是作为老板，设计的方案一定是自己能都驾驭，如果是任正非式的老板，那么设计的方案就以分红为主，年底都能就能兑现分红如果是马云式的企业家，激励政策就多以增值权为主　　第二，能否实现机制的流动　　这是股权激励制度区别于薪酬制度最大的不同，薪酬政策是由人力资源部编写的，他在编写的过程中没有征求其他部门的意见，或者很少考虑商业模式或者其他层次的问题，但是股权激励制度是由董事会主导并编写的，这是公司的最高战略决策部，在制定方案和政策的时候一定会通盘考虑公司的经营模式、营销策略、研发、生产，以及售后等等。

　　五个股权激励方案设计的重点　　第一，要看公司有没有资格搞股权激励　　在这方面，新三板对挂牌公司尚无规定，此时应该参考证监会关于上市公司的规定具体来说，如果最近一年上市公司的审计报告中有否定意见或是不能表达意见，或最近一年被证监会行政处罚的，公司就不能搞股权激励所以公司一定要注意，审计报告不要打补丁，要尽量避免被处罚　　第二，业绩设定　　股权激励的核心目的是把员工和控股股东或大股东的利益捆绑在一起，实现公司业绩和个人业绩的捆绑，否则股权激励就背离了其本意所以，股权激励是否有效的标志之一就是看有没有业绩设定　　第三，要考虑股权激励的数量和预留的问题　　对于这个问题，针对上市公司的有关规定里说得非常清楚：股权激励总数不能超过公司总股本的10%，单一激励对象不能超过总股本的1%上市公司一般体量比较大，10%股份的量是非常大的，一般来说，上市公司股权激励方案里面超过5%的都很少　　第四，要考虑拟股权激励的对象是否具备资格　　目前新三板没有这方面的规定，而针对上市公司的规定是：董事、监事、高级管理人员、核心技术业务人员以及公司认为应当激励的其他员工可以获得股权激励，但不应该包括独立董事新三板挂牌公司可以参考新三板对增发对象的设计，即对董事、监事、高级管理人员及核心人员实施股权激励。

　　股东或实际控制人，原则上不能成为激励对象，因为股权激励是想让员工与大股东的利益趋于一致，如果激励实际控制人，就失去了它应有的意义　　第五，要考虑是用期权还是股票来激励　　在企业属于有限责任公司或是挂牌之前，可以直接用股票来激励特别在公司没有引入PE的时候，股份没有市场价，不需要做股份支付，那时也不是公众公司，也无须会计师监管，通常情况下可以直接使用股票作为股权激励，用代持也可以　　13个股权激励方案设计的重点　　设计股权激励方案要考虑很多问题，考虑完这些问题后是不是就会设计方案了?这也不好说，但考虑完这些问题以后，起码会得到一个方向　　第一，要考虑企业的发展阶段和资本市场的阶段　　如果企业已经挂牌了，这时要搞股权激励适合用股票期权或者限制性股票早期的时候通常是直接给团队发股票，这时分配一定要慎重，因为分出去就收不回来了，公司早期发展变化会比较大，创业团队人员进出频繁，一旦股权给出去了，人走了比较麻烦，后来了的人怎么办，都需要仔细考虑　　第二，要看公司有没有资格搞股权激励　　在这方面，新三板对挂牌公司尚无规定，此时应该参考证监会关于上市公司的规定具体来说，如果最近一年上市公司的审计报告中有否定意见或是不能表达意见，或最近一年被证监会行政处罚的，公司就不能搞股权激励。

所以公司一定要注意，审计报告不要打补丁，要尽量避免被处罚　　第三，要考虑拟股权激励的对象是否具备资格　　目前新三板没有这方面的规定，而针对上市公司的规定是：董事、监事、高级管理人员、核心技术业务人员以及公司认为应当激励的其他员工可以获得股权激励，但不应该包括独立董事新三板挂牌公司可以参考新三板对增发对象的设计，即对董事、监事、高级管理人员及核心人员实施股权激励　　股东或实际控制人，原则上不能成为激励对象，因为股权激励是想让员工与大股东的利益趋于一致，如果激励实际控制人，就失去了它应有的意义　　第四，要考虑是用期权还是股票来激励　　在企业属于有限责任公司或是挂牌之前，可以直接用股票来激励特别在公司没有引入PE的时候，股份没有市场价，不需要做股份支付，那时也不是公众公司，也无须会计师监管，通常情况下可以直接使用股票作为股权激励，用代持也可以　　第五，要考虑股权激励的数量和预留的问题　　对于这个问题，针对上市公司的有关规定里说得非常清楚：股权激励总数不能超过公司总股本的10%，单一激励对象不能超过总股本的1%上市公司一般体量比较大，10%股份的量是非常大的，一般来说，上市公司股权激励方案里面超过5%的都很少。

这涉及一个平衡的问题，激励股份发得多，股份支付就多，对公司的利润影响就会很大，每股盈余(EPS)会大幅下降　　第六，要考虑是让员工直接持股还是通过持股平台持股　　就目前而言，新三板挂牌企业的持股平台是不能参与定增的(详见第八讲关于持股平台新规的学习和讨论)，包括员工的持股平台也不能参与定增，持股平台参与定增设计的股权激励方案目前是走不通的当然，市场上也有人在呼吁，对于员工的持股平台政策应该网开一面　　第七，要考虑股票的来源与变现的`问题　　对于股票的来源，新三板没有规定，新三板股票的来源无外乎是增发或转让　　第八，股权激励的定价和锁定期　　股权激励就是为了激励，拿激励的人得有好处，如果现在股票有公允价，直观来说，股权激励的股票价格就是在公允价上打个折，这就是限制性股票的逻辑，如果现在股票10块，我给你打个5折，让你5块钱买，这个差价就是激励上市公司用于股权激励限制性股票的价格是有明确规定的，就是激励计划草案公布前1个交易日收盘价或者前20天(60、120，括号里是新规可以选择的)平均收盘价较高者，然后最多打5折根据新规，你也可以用其他方式定价，但是发行人和券商要做合理性的专项说明　　第九，员工持股计划与股权激励的区别。

　　股权激励与员工持股计划，这二者区别何在?这里我们谈到的股权激励和员工持股计划都是指狭义的概念，对应的是证监会的《上市公司股权激励管理办法》和《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》中对股权激励和员工持股计划的规定　　第十，税务问题股权激励最终一定要兑现股权收益，而股权收益一定会涉及缴税问题　　所以，我们在设计股权激励的时候，一定要考虑好被激励对象的税收问题　　1.个人所得税　　2.有限合伙企业的税率问题　　3.有限公司的税率问题　　第十一，业绩设定　　股权激励的核心目的是把员工和控股股东或大股东的利益捆绑在一起，实现公司业绩和个人业绩的捆绑，否则股权激励就背离了其本意所以，股权激励是否有效的标志之一就是看有没有业绩设定　　第十二，股权激励方案需要行政许可吗?　　根据《公司法》，股权激励由公司股东会或者股东大会批准。