金蝶K3作业成本管理系统用户手册.pdf

系统概述系统概述关于本系统关于本系统本章是对作业成本管理系统内容的总述 作业成本管理系统突破传统的成本对象概念， 以销售订单和生产任务单直接作为实质上的成本对象， 彻底打破部门成本核算模式,完全避免无谓的半成品编码，引入成本中心的概念,全方位集成财务、物流、车间管理等业务系统,全过程跟踪生产作业与过程， 成本管理真正细化到车间每一工序每一作业，实现了真正意义上的“按单成本”管理体系和作业成本管理体系本系统具有以下特点:➢ 在基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义；➢ 在成本资料中提供公式定义分配标准；➢ 数据录入分费用录入和产量录入，数据源与其它系统集成共享;➢ 以要素费用为主线进行费用分配;➢ 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能；➢ 提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理➢ 在定义物料信息时可定义默认成本项目，做为该物料耗用划分至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的 “部门属性”,即车间、非车间；➢ 成本对象、成本项目、要素费用等成本核算项目;➢ 成本对象可体现成本计算的方法。

在成本资料中可通过公式定义分配标准在成本资料中可通过公式定义分配标准➢ 可通过四则运算定义复合分配标准；➢ 提供三类预设分配标准数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享➢ 初始数据可以引入;➢ 材料费用查询直接调用仓存管理系统的生产领料单数据；➢ 折旧费用、人工费用录入可引入总账数据，新增的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据;➢ 投入产量查询直接调用生产任务管理系统的生产任务单；➢ 废品产品录入可引入生产任务单汇报和车间工序汇报数据；➢ 完工产量查询直接调用仓存系统的产品入库单.按要素费用为主线进行费用分配按要素费用为主线进行费用分配➢ 对材料要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行数量、金额分配；➢ 对人工、折旧及其它要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行金额分配;提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能➢ 由系统根据出入库情况自动判断成本计算步骤；➢ 对生产任务单汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配；➢ 计算产品所耗用的明细材料的成本；➢ 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品；➢ 对成本对象耗用的自制物料进行成本还原。

提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源➢ 一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板；➢ 提供了多科目来源,包括：费用单据上物料的存货科目、生产领料单上的对方科目、部门的核算科目、成本中心的核算科目、固定科目等；➢ 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系,自动将单据上的相应信息携带到凭证中;➢ 提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等本系统在本系统在 K/K/3ERP3ERP 中的位置中的位置详细内容见图 1-1：图 1-1与其它系统的接口与其它系统的接口详细内容见图 1-2:图 1—2与生产数据管理系统的接口与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与BOM、工艺路线等相关数据和信息.与仓存管理系统的接口与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供作业成本管理系统的材料费用数据来源， 仓存管理系统的产品入库单提供作业成本管理系统的完工产量数据来源.与生产任务管理系统的接口与生产任务管理系统的接口提供投入产量、废品产量、任务单汇报信息与车间作业管理系统的接口与车间作业管理系统的接口提供工时耗用和工序汇报信息。

与存货核算系统的接口与存货核算系统的接口在作业成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、 产品出库核算、 自制入库核算与总账系统的接口与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供作业成本管理系统折旧费用、 人工费用、 其它费用的数据来源， 作业成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统本系统重要注意事项本系统重要注意事项〖在产品盘点产量录入〗在本系统的重要性〖在产品盘点产量录入〗在本系统的重要性〖固定金额录入〗 、 〖固定比例录入〗中的生产任务单的来源是 〖在产品盘点产量录入〗 ，使用该功能前需要先进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表〖费用分配〗 、 〖成本计算〗的数量依据也是在产品盘点表,使用这些功能之前都需要进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表.分类法应用注意事项分类法应用注意事项对于作业成本中分类法的应用请关注以下几点：1、在基础资料成本对象中设置分类法成本对象,定义主、联、副产品的关系以及系数，详见第 3 章基础资料维护中的分类法成本对象；2、主产品 BOM 中选择联产品和副产品，并且子项类型对应选择联产品、副产品；如果出现主产品 BOM 中已经定义联副产品但未相应增加分类法成本对象的情况，成本计算合法性检查将中断,无法继续进行成本计算，为解决该问题用户可到基础资料中增加该分类法成本对象，或者将产品入库单中的联副产品修改为其他入库单。

业务模式及应用业务模式及应用整体应用流程整体应用流程作业成本管理系统的整体应用流程图2—1：图 2—1实际成本应用流程实际成本应用流程实际成本应用流程图 2—2：图 2-2系统初始化及设置系统初始化及设置基础资料维护基础资料维护在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖系统设置〗〖基础资料〗〖公共资料〗.基础资料是金蝶 K/3 系统进行管理所必须的各项基础数据的总称， 在系统中具体包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算项目管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用、费用、成本中心、分支机构、工作中心、现金流量项目、辅助资料管理等.在金蝶 K/3 系统中，基础资料存在于每一个子系统， 用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护 在此只讲述与作业成本管理系统有关的几个重要的基础资料的设置， 其它基础资料维护的详细介绍请参见K/3 基础资料系统手册物料信息设置、部门设置、会计科目设置核算项目——成本对象的设置核算项目——成本项目的设置核算项目——要素费用的设置核算项目——成本中心的设置核算项目——工作中心的设置物料信息设置、部门设置、会计科目设置物料信息设置、部门设置、会计科目设置1 1、、 物料物料可在物料属性的<物流资料>中“设置成本项目”行，用F7 可选成本项目，物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表.在材料费用分配时，该材料的成本项目优先取物料上定义的成本项目。

2 2、、 部门部门可在部门属性中设置“部门属性”行，用F7 可选部门的属性，提供两个选项：车间、非车间；只有属性为“车间"的部门才参加成本计算3 3、、 会计科目会计科目主要提供作业成本管理系统凭证模板设置的固定科目来源核算项目核算项目----成本对象的设置成本对象的设置1 1、、 成本对象成本对象成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象， 成本对象的属性决定了成本计算的方法，在本系统中提出了三种成本计算方法：品种法、分步法、分类法，因而也提出了三种成本计算的对象.2 2、、 品种法、分步法成本对象品种法、分步法成本对象默认为取属性为<自制〉 或 〈配置类>并且计价方法为非分批计价法的物料 （作为预设） ,为保持品种法、 分步法的成本对象与自制物料一致， 不允许直接在成本对象资料中增加品种法、分步法的成本对象， 自制或配置类物料自动增加的成本对象不允许修改、删除，只能通过对自制或配置类物料的修改、删除的操作实现成本对象的修改、删除.当成本对象为自制或配置类物料时,成本计算方法自动默认为 “品种法"， 在成本计算时，根据对成本对象计算步骤的判断自动刷新这部分成本对象的成本计算方法， 确定成本对象为品种法或分步法。

3 3、、 分类法成本对象分类法成本对象可选多个物料计价方法为非“分批认定法（批内移动平均法） ”的自制物料作为一个类别成本对象，对应的明细产品必为两个以上，需录入各明细产品的系数,需指定标准产品,标准产品的系数为 1,标准产品只能选一个；录入明细物料时可以一次选中多个物料同时返回， 在各明细产品中用户可以指定哪些产品是副产品， 是否是标准产品和是否是副产品都不选择时表示该明细产品在分类法成本对象中属于联产品； 被指定为副产品的产品只能采用录入固定标准单位成本并以此作为单位完工产品成本的方式参与成本计算； 被指定为副产品的产品不能同时被指定为主产品,且该副产品可以被主产品循环领用,系统在判断是否存在嵌套领料和分析计算步骤时将不再考虑该副产品的耗用情况本系统控制：已被定义为一种分类成本对象的自制产品， 将被禁用，不能作为品种法成本对象， 也不能做为另一类别成本对象的对应产品， 当删除分类法成本对象或类别中的部门明细产品时,系统将对已禁用的明细产品自动反禁用为品种法成本对象成本对象的“还原系数维护”页，当在系统设置中选中<对半成品成本进行还原>,该页可显示， 当没有选择系统参数的还原选项时,该页不显示,选择还原时系统计算的还原系数自动回填， 系统不能计算的还原系数需手工录入， 在成本计算过程中需手工录入某一成本对象的还原系数时， 弹出该成本对象设置框的 “还原系数维护"界面,录入各成本项目的还原系数，保存时检查还原系数之和是否为1，否则不能保存,还原系数为非必录项.成本对象在设置凭证模板时可做为会计科目的核算项目，丰富了会计科目的内容,又简化凭证的设置。

核算项目——成本项目的设置核算项目——成本项目的设置成本项目的生产费用按不同用途划分， 称为成本对象的成本项目， 在此系统预设了三种成本项目:直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化.成本项目的设置信息包括：代码、名称、标准成本项目、成本性态标准成本项目包括：直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制造费用直接材料默认的标准成本项目：直接材料.直接人工默认的标准成本项目：直接人工制造费用默认的标准成本项目：变动制造费用只有标准成本项目为“直接材料"的成本项目，才计算该成本项目下的明细材料耗用成本，包括明细材料成本的数量和金额明细成本性态包括:变动成本、固定成本,在对成本进行性态分析时使用.成本项目可以任意删除、 修改和新增， 系统自动根据内码进行识别处理并保证数据的正确性.核算项目—核算项目—- -要素费用的设置要素费用的设置要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类， 在此系统预设了三种要素费用： 材料费用、人工费用、折旧费用针对要素费用设置如下信息：相关内容见表 3-1：数据项数据项代码名称默认对应成本项目要素费用代码.要素费用名称指要素费用分配的结果的缺省成本项目 ,材料费用默认成本项目的缺省值“直接材料” ；人工费用默认成本项目的缺省值“直接人工” ；折旧费用默认成本项目的缺省值“制造费用” 。

转入基本生产科目转入辅助生产科目转入制造费用科目贷方科目基本生产部门发生的非转入要素费用所进科目辅助生产部门耗用要素费用所进的科目该要素费用转入制造费用所进的科目.否否否说明说明必填项必填项( (是是/ /否）否）是是是指要素费用发生的贷方科目,可作为凭证模板设置的科目来源否表 3—1注意注意：系统预设三种要素费用不得删除、修改，用户只可以自由删除、新增、修改自定义要素费用有关基础资料维护的详细介绍请参见K/3 基础资料系统手册和 K/3 生产数据管理系统手册核算项目核算项目----成本中心的设置成本中心的设置成本中心属性中的所属部门为必录项，用于建立成本中心与部门的关系，成本中心与部门之间是多对一的关系，支持 F7 过滤出部门属性为车间的部门；核算科目代码支持调用基础资料中的科目表，用于设置凭证时的科目来源系统预设的成本中心为非工序跟踪成本中心,仅适用非工序跟踪生产任务单生成凭证时使用,此预设成本中心不允许修改、删除操作.核算项目——工作中心的设置核算项目——工作中心的设置在作业成本中工作中心属性增加了成本中心栏， 用于建立工作中心与成本中心的对应关系，工作中心与成本中心是多对一的关系，支持F7 调用成本中心核算项目。

系统设置系统设置作业成本管理系统的参数设置在〖系统设置〗模块中实现进入 K/3 系统，单击〖系统设置〗→〖作业成本管理〗→〖系统设置〗进入“系统参数维护”界面打开各种系统参数设置， 即可设置各系统的参数 与本系统直接相关的系统参数在 〈作业成本管理选项>中进行设置打开<作业成本管理选项>，系统提供如下参数生产任务单工序执行路线取数来源生产任务单工序执行路线取数来源提供两个选择：工艺路线和工序计划单，选择“工艺路线”时，工序执行路线取生产任务单上指定的工艺路线；选择“工序计划单”时,工序执行路线取生产任务单对应的工序计划单成本中心首工序投产数量取数来源成本中心首工序投产数量取数来源此参数用于“在产品盘点录入"中成本中心头工序的本期转入数量的取数，提供两个选择：本工序汇报实作数和本工序对应上道工序合格数；选择“本工序汇报实作数"，则以头工序对应当期工序汇报的实作数为本期转入数量;选择 “对应上道工序合格数"时， 则以头工序的上一道工序的工序汇报中的合格数为本期转入数量，如头工序为生产任务的第一道工序，则取生产任务单的计划生产数量为本期转入数量.实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算默认不选中； 如果选中， 系统将在成本计算各步骤完成时自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外工序提供的半成品或材料的成本信息;在有外协工序时建议使用。

对半成品进行成本还原对半成品进行成本还原成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目.成本还原系数精度设置成本还原系数精度设置可录入 1—10 位,默认为 4，用于成本计算中还原系数的精度设置，成本对象及还原报表上的还原系数精度显示位数按此设置约当系数设到成本项目约当系数设到成本项目实际成本计算时,用约当产量分配标准分配在产品和完工产品之间的成本时约当系数是否设到成本项目选是， 则约当系数的设置界面增加成本项目列， 选否，则不显示成本项目列计划成本法”计价的材料耗用单价取值“计划成本法”计价的材料耗用单价取值实际成本计算中， 耗用的采用计划成本法计价的材料的单价取值是计划价,还是实际价温馨提醒：温馨提醒：系统参数可能会对系统的局部或整体产生重大影响，请在设置时慎重考虑期初数据处理期初数据处理在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖系统设置〗〖初始化〗〖作业成本管理〗 本模块提供用户录入作业成本管理系统初始数据和设置相关系统参数的功能，具体如下：➢ 作业成本管理系统参数设置➢ 作业成本管理期初余额设置作业成本管理系统参数设置作业成本管理系统参数设置在系统初始化结束以前， 本模块可以录入作业成本管理系统的相关基础信息， 如账套信息、作业成本启用期间等信息。

作业成本管理期初余额设置作业成本管理期初余额设置在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖系统设置〗 ”〖初始化〗”〖作业成本管理〗"〖期初余额设置〗 ，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“作业成本管理系统期初余额录入”界面首先显示过滤界面如图3—1:图 3-1成本中心代码、生产任务单号为范围选择,支持 F7 选择及手工录入；录入方式提供两种选择：任务单号+成本中心和成本中心+任务单号查询方案可以保存、删除作业成本管理系统期初余额数据项目如表3-2：数据项数据项说明说明必填项必填项( (是是/ /否）否）生产任务单号成本对象代码成本对象名称成本中心代码成本中心名称基本计量单位期初转出未入库数量期初未转出数量累计完工产量材料明细期初在产品成本累计完工成本累计投入成本新增时调用生产任务单序时簿由生产任务单自动带出，不能修改由生产任务单自动带出,不能修改由生产任务单自动带出，不能修改由生产任务单自动带出,不能修改成本对象对应主产品的物料基础资料中的基本计量单位由生产任务单自动带出，不能修改成本中心在产品数量，结束初始化后将此数据写到在产品盘点表上的期初累计转出未入库数成本中心在产品数量，结束初始化后将此数据写到在产品盘点表上的期初未转出数。

用于计算本年累计完工产量，不录入时默认为零双击可进入期初材料明细成本数据录入界面用于第一期成本计算，不录入时默认为零.用于计算本年累计完工成本，不录入时默认为零.=期初在产品成本+累计完工成本，系统自动计算表 3—2是是是否否是否否否否否否否双击材料明细进入期初材料明细成本数据录入，各项目如表3—3数据项数据项材料代码材料名称基本计量单位批次期初在产品转出未入库数量期初在产品未转出数量单价在产品耗用金额累计完工材料数量累计完工材料金额累计投入材料数量累计投入材料金额新增时调用基础资料物料由材料代码自动带出，不能修改物料基础资料中的基本计量单位由材料代码自动带出，不能修改如果材料为批次认定法,则必须录入期初在产品转出未入库耗用材料数量，与期初在产品未转出数量二者有其一就可保存期初在产品未转出耗用材料数量，与期初在产品转出未入库数量二者有其一就可保存材料单价，可手工录入,也可录入在产品耗用金额时反算单价=（期初在产品转出未入库数量 +期初在产品未转出数量)×单价完工产品耗用材料数量完工产品耗用材料金额=期初在产品转出未入库数量+期初在产品未转出数量+累计完工材料数量=在产品耗用金额+累计完工材料金额表 3-3说明说明必填项必填项( (是是/ /否）否）是是是否是是否否否否否否单击【引入】 【引出】 ，相应进行引入、引出操作.引入仅提供追加引入方式,支持从外部引入，匹配条件：生产任务单号、成本中心代码、成本项目，引入数值:生产任务单号、成本中心代码、成本项目、期初转出未入库数量、期初未转出数量、累计完工产量、期初在产品成本、累计完工成本，任务单号要在系统中已存在。

初始化结束后引入按钮灰显，可以引出.成本资料设置成本资料设置作业成本管理系统的成本资料设置包含两部分内容:分配标准维护和补充投料维护.分配标准维护分配标准维护在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖成本资料设置〗〖分配标准维护〗 ，进入“分配标准维护"界面分配标准维护包括费用分配标准、在产品成本分配标准、分类法成本分配标准,系统默认进入“费用分配标准”界面.费用分配标准是定义用于共耗费用分配的分配标准,系统提供了三种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；三种系统预设分配标准说明如表4-1：分配标准名称分配标准名称人工实际工时机台实际工时实际总工时说明说明取工时数据录入中工时类型为实际人工工时的数据， 为工序级分配标准单元，可用于所有费用分配取工时数据录入中工时类型为机台实际工时的数据,为工序级分配标准单元，可用于所有费用分配.复合标准，人工实际工时+机台实际工时，为工序级复合分配标准单元,可用于所有费用分配.表 4—1费用分配标准的级次： 系统提供三种级次选择,分别为工序级、 成本中心级和成本对象级,系统预设的分配标准单元均为工序级;费用分配时调用的分配标准为工序级时,分配结果将保存到最明细的工序上，成本中心级和成本对象级的分配结果将保存到成本中心上.在产品成本分配标准是定义用于在产品与产成品之间进行成本分摊的分配标准， 系统提供了一种预设分配标准， 用户可以自行定义分配标准； 在定义本类分配标准时可以根据需要选择是否设到成本项目， 复合分配标准不需要指定是否设到成本项目， 由系统根据其公式中是否包含设到成本项目的分配标准单元确定其是否设到成本项目。

在产品成本分配标准提供<设为约当产量〉选项，选中该选项之后，如果用户使用该分配标准作为在产品成本分配标准， 则系统自动将该标准数值作为在产品约当产量， 并以之作为权重完成在产品与产成品之间的成本分摊工作； 鉴于以上分配原则， 建议用户建立设为约当产量的分配标准的时候务必与“期末在产品产量”建立乘的关系，即“（……)×期末在产品产量” 的格式， 这样相当于约当系数由用户设定算法， 而在产品产量仍然自动取用系统 “在产品产量盘点录入”中的数据,从而保证在产品成本与实际录入的在产品产量相符合;当然，用户可以根据实际情况和需要,不将新建的标准与 “期末在产品产量” 建立关系,但这样处理的结果可能出现无在产品产量却负担了在产品成本等看似非法数据的现象预设分配标准说明如表4—2：分配标准名称分配标准名称约当产量说明说明复合标准，成本中心期末未转出盘点数量×约当系数，用于成本计算时在产品与完工产品之间成本的分摊表 4—2在产品成本分配标准均设置在部门+成本中心级，因此分配标准单元不区分级次分类法成本分配标准是定义用于分类法各产品之间进行成本分摊的分配标准， 系统提供了一种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准;预设分配标准说明如表4-3:分配标准名称分配标准名称分类法加权成本分配标准说明说明复合标准，产品实际完工产量×分类法成本分配权重,用于分类法成本对象对应的各产品之间的成本分摊。

表 4—3在“分配标准” 的定义界面,可进行分配标准组别及分配标准新增、 修改、删除的操作，用户新增的非复合分配标准自动增加为分配标准单元.复合分配标准的定义： 通过定义分配标准单元元素的四则运算可定义新的分配标准， 在定义时，需选择定义界面的<复合标准〉选项，这样才能定义公式.新增分配标准的标准数据项如表4-4：数据项数据项标准代码组别代码标准名称计量单位复合标准计算公式分配标准代码分配标准组别代码分配标准名称分配标准的计量单位是否复合标准，复合标准系统根据计算公式自动取数，非复合标准需由分配标准数据录入中录入数据当分配标准为复合标准时,需在此定义公式表 4-4否说明说明必填项（是必填项（是/ /否）否）是是是否否新增的非复合分配标准将会自动作为该类分配标准的分配标准单元， 可用于制定其他相同类的复合分配标准新增自定义非复合费用分配标准可由用户指定其级次， 可以在 “自定义费用分配标准数据录入”的过滤界面中显示自定义复合费用分配标准的级次是根据计算公式中各分配标准单元最明细的级次决定的；复合标准的公式中加减关系的两个标准必须为同级，乘除关系可为同级，也可不同级，其级次保留最明细级的级次。

如公式(x1+x2） *y/z、 x1+x2＊(y1+y2） 都可以,其中 x 为工序级、y 为成本中心级、z 为成本对象级自定义在产品成本分配标准一律是当成“固定金额”的方式处理的，即： 将根据用户定义的分配标准取得的数据直接作为在产品的成本数据， 并用总成本倒扣在产品成本得到完工产品成本系统预设的分配标准单元的含义如表4-5：分配标准单元名称分配标准单元名称任务单计划投产数量任务单完工数量说明说明取生产任务单上计划投产数量字段中的数据 任务单上各成本中心的计划投产数量一致取生产任务单对应的产品入库单的数量 任务单上各成本中心的完工数量一致成本中心期初累计转出未入库数量成本中心期初未转出数量成本中心本期转入数量成本中心本期转出数量成本中心废品转出数量成本中心期末累计转出未入库数量成本中心期末未转出盘点数量表 4-5取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心级成本中心级成本中心级成本中心级取产量归集→在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心级级次级次成本中心级补充投料维护补充投料维护在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖成本资料设置〗〖补充投料维护〗 ，进入“补充投料维护”界面。

字段描述见列表 4—6：数据项数据项单据编号日期发货人领料人生产任务单号投料单号出库单号产品代码产品名称物料代码物料名称由系统自动生成，不可修改默认为当期系统日期，可以修改，必须≥当前会计期间第一天支持 F7 选择，调用职员基础资料支持 F7 选择,调用职员基础资料支持 F7 选择，调用生产任务单序时簿,为以前期间已结案的生产任务单出单后系统自动将投料单号反写至此处出单后系统自动将其他出库单号反写至此处由生产任务单自动带出由生产任务单自动带出支持 F7 选择，调用物料基础资料根据物料代码从物料资料中自动带出，不可修改说明说明必填项（是必填项（是/ / 否）否）是是是是是否否系统自动带出系统自动带出是系统自动带出批号计量单位基本计量单位数量基本单位数量领料部门代码领料部门名称领料工序代码领料工序名称领料工位发货仓库发货仓位备注如果物料进行批次管理，则“批号”必录根据物料代码从物料资料中自动带出根据物料代码从物料资料中自动带出为数值型字段,支持十二位正数录入 ,小数与物料上的数量精度一致用基本单位计量的单位用量，不可修改支持 F7 选择，调用部门基础资料根据部门代码从部门资料中自动带出,不可修改支持 F7 选择，调用工序辅助基础资料根据工序代码从工序资料中自动带出，不可修改表示该物料发放到车间的位置支持 F7 选择，调用仓库基础资料支持 F7 选择，调用仓位基础资料,仓库进行仓位管理时必录字符型字段,支持最大字符数 255 位表 4—6否系统自动带出系统自动带出是系统自动带出是系统自动带出系统自动带出否是是否对于以前期间已结案的生产任务单发现有已领物料未录入单据时,可使用补充投料功能录入该张任务单遗漏的已领物料， 在点击出单后， 系统会自动将该物料插入到任务单对应投料单上，并且自动生成一张未审核的其它出库单。

系统支持 shift、ctrl 选择多条记录出单，对于补充投料日期在当前期间的才允许出单,出单后,在投料单的备注栏内备注 “任务单结案后的补充投料” ,在其它出库单的备注栏内备注“＊*任务单结案后的补充领料温馨提醒：出单功能为不可逆操作，一旦出单补充投料将不可删除！请谨慎操作！分配标准设置分配标准设置作业成本管理系统的分配标准设置提供所有分配标准设置功能， 即： 在本模块指定各种共耗费用、 在产品成本分配及分类法成本分配标准中采用的具体的分配标准； 分配标准的设置、下一章的分配标准数据录入以及上一章的分配标准维护提供了费用对象化的依据和标准分配标准设置主要包括以下功能点：➢ 共耗材料费用分配标准设置➢ 其它共耗费用分配标准设置➢ 在产品成本分配标准设置➢ 分类法成本分配标准设置共耗材料费用分配标准设置共耗材料费用分配标准设置在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗单击〖共耗材料费用分配标准设置〗 可打开设置界面， 该功能是用来设置属性为车间的部门材料要素费用的共耗分配标准， 是指正常生产耗用的共耗材料费用在部门已下达的生产任务单之间分配的标准，可按成本中心设置，也可统一设置，如图5—1图 5—1当选择按成本中心设置时，可以对不同的成本中心设置不同的分配标准,各部门对应成本中心为空的行用于费用录到部门级时分配标准的设置.分配标准设置分会计期间保存，可查询以前期间设置的分配标准;单击【保存】可保存设置的分配标准。

单击【关闭】可退出设置界面.其它共耗费用分配标准设置其它共耗费用分配标准设置单击〖其它共耗费用分配标准设置〗 可打开设置界面，该功能是用来设置属性为车间的部门正常生产耗用的除材料要素费用以外的其它共耗要素费用的分配标准， 是指各共耗费用在部门已下达的生产任务单之间分配的标准,可按成本中心设置，也可统一设置，是以要素费用为主线来设置，如图5—2图 5—2从 〈要素费用>下拉框中选择要素费用,分别设置各要素费用的分配标准， 每种要素费用设置完以后，要分别〖保存〗 在产品成本分配标准的设置在产品成本分配标准的设置单击〖分配标准设置〗—>〖在产品成本分配标准设置〗可进入在产品成本分配标准设置界面系统预设的在产品成本分配标准适用于产品的整体成本 对于一些企业材料费用占产品成本比重较大，要求单独进行分配，系统提供了材料成本分配标准， 完工产品可按投料单进行计算〖在产品成本分配标准设置〗 是指成本计算中， 在共耗费用分配后,对按成本对象+成本项目归集的期初在产品成本与本期发生成本之和在本期完工产量与期末在产品产量之间分配的标准.在产品分配标准分： 〈统一设置>、<按成本中心设置〉 ，见图 5-3➢ <统一设置>：即所有的成本中心的在产品成本分配标准统一为一种。

➢ 〈按成本中心设置>:可在统一设置的基础上调整个别成本中心的在产品成本分配标准图 5-3以下为在产品成本分配标准的介绍：详细内容见表5—1分配标准分配标准不计算在产品成本按完工产品计算只计算原材料费用按约当产量计算说明说明即期末在产品成本为 0，全部成本由完工成本来承担即在产品的约当系数为 1，在产品和完工产品成本按相应的产量平均分摊即对直接材料类成本项目的在产品约当系数为 1， 其它成本项目的约当系数为 0.通过定义在产品的约当系数，使在产品数量折合为产成品的数量;约当系数不设到成本项目,是指所有的成本项目约当系数相同,约当系数设到成本项目， 是指分别设置成本对象各成本项目的约当系数.按固定金额按固定比例即在产品成本按一个固定的金额计算，设到成本项目即在产品成本和完工产品成本按一个固定的比例分配表 5-1以下为“材料成本分配标准”栏中各选项原理:“与分配标准一致”的基本原理：在产品材料成本不单独计算， 在产品和完工产品的成本按分配标准列所选定的标准进行计算完工成本按投料单计算"的基本原理是:完工产品材料成本=投料单的基本单位用量＊本期任务单对应的产品入库单上基本单位完工数量＊材料出库平均单价材料出库平均单价＝（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料成本+本期领料单出库材料成本）/（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料数量+本期领料单出库材料数量)在产品的材料成本＝分摊到成本对象的材料成本－完工产品材料成本除直接材料成本项目以外的成本项目则按设置的在产品分配标准进行分配。

对于投料单上未列示的材料费用， 而实际已领用， 则在完工材料成本中只反映投料单上的材料费用,与实际的差异反映到在产品成本,直至任务单关闭时， 才会将此部分的材料费用归至完工成本中在进行在产品分配之前,首先判断此成本对象是否有在产品，如没有在产品，则完工产品成本不按此规则进行操作;如有在产品，则按上述公式进行成本计算当材料领料未领够,而完工产品的直接材料按投料单计算会造成材料总成本不够分配,这种情况成本对象的在产品材料成本记录将此材料成本计为零， 完工产品的此材料费用为投入的材料费用，不按投料单计算在产品其它成本项目的成本按照分配标准中选择的标准进行计算单击【保存】可保存设置的在产品分配标准单击【退出】可退出设置界面分类法成本分配标准设置单击〖分配标准设置〗—〉可进入在“分类法成本分配标准设置"界面设置界面如图 5—4:图 5—4用户可以选择对所有的分类法成本对象统一设置一种分配标准， 也可以选择 〈按成本对象设置〉选项，以便对每种分类法成本对象单独设置分配标准.〖分类法成本分配标准设置〗用于成本计算时类内各产品之间成本的分配分配标准数据录入分配标准数据录入分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能， 本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成， 是费用分配和成本分摊是否准确的关键所在。

分配标准数据录入主要包括以下功能点：➢ 实际工时录入➢ 系统预设分配标准数据录入➢ 用户自定义分配标准数据录入➢ 副产品标准成本录入实际工时录入实际工时录入双击〖作业成本管理〗〖分配标准数据录入〗〖实际工时录入〗可进入实际工时录入功能模块过滤条件如图6—1：图 6-1用户可以设置过滤条件,并提供方案保存单击【确定】后进入工时单据序时簿界面，如下图6-2 所示：图 6-2对于当期的工时单据可以修改、删除 工时单据支持手工录入和自K/3 其他模块或外部文件引入数据手工录入手工录入单击【新增】可以调出“实际工时单据录入”界面，如图6-3.图 6-3各栏位说明如下表 6-1：必录必录数据项数据项说说明明（是（是/ /否否) )单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期,可修改，但不能是以前期间.必录项.可手工录入,支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投产生产任务单号的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在工时单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之是是是后的期间成本对象代码成本对象名称系统根据生产任务单自动带出根据成本对象代码自动带出对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，部门代码由工作中心部门代码带出；对于非工序跟踪的生产任务单 ,部门代码由生产任务单带出。

部门代码不可直接修改部门名称系统根据部门代码自动带出对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，成本中心代码由工作成本中心代码中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，成本中心代码为空成本中心代码不可直接修改.成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出对于工序跟踪的生产任务单，工作中心代码为必录项 .可手工录入，支工作中心代码持 F7 选择录入或选择的工作中心代码须是生产任务单工序执行路线经过的工作中心.对于非工序跟踪的生产任务单，工作中心代码为空，不可修改工作中心名称系统根据工作中心代码自动带出.对于工序跟踪的生产任务单，工序代码为必录项.可手工录入，支持 F7工序代码选择.录入或选择的工序代码须是生产任务单工序执行路线经过的工序对于非工序跟踪的生产任务单，工序代码为空，不可修改工序名称工时类别工时备注系统根据工序代码自动带出.为下拉选择框，有两种类型供选择:机台实际工时和人工实际工时.录入工时数量可录入最大十二位数值，保留四位小数字符型字段，支持最大字符数 255 位表 6-1否是是否否否否否否是是是是引入工时数据实际工时数据的引入源有：➢ 从外部数据源➢ 车间管理系统工序汇报➢ 生产任务系统任务单汇报引入选项中提供两种引入类型， 覆盖引入和追加引入， 如果选择覆盖引入， 则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖； 追加引入则不覆盖任何数据.向导选项“您希望组成单据的记录数为： ____"，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数.数值范围为 1~200，默认为 100。

从外部数据源引入时，引入源有三个：指定文件,MS SQL SERVER 和外部 ODBC 数据源.引入的字段为:日期、生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、工序代码、工时类型、工时、备注，各字段要求及逻辑关系见以上表6—1用户可以自生产管理块引入工时信息， 分别生产任务单类型需要分别从车间管理系统和生产任务管理系统引入.对于工序跟踪的生产任务单， 请从车间管理系统工序汇报单引入 引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的工序汇报单，按生产任务单、 工作中心、工序、工时类型汇总生成工时单据， 并由工作中心带出对应的成本中心、 部门信息，由生产任务单带出成本对象信息.由于多张工序汇报单汇总生成一张工时单据，所以不以其中某张工序汇报单据的日期作为该工时单据的日期， 工时单据的日期取以下两日期中的较早者： 当前系统时间，当前会计期间最后一天.引入后，工时单据中，人工实际工时为工序汇报单上的人工实际工时，机台实际工时为工序汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和.对于非工序跟踪的生产任务单,请从生产任务管理系统任务单汇报引入 引入时,系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的生产任务汇报单， 按生产任务单、 工时类型汇总生成工时单据，由生产任务单带出成本对象、 部门信息。

由于多张任务汇报单汇总生成一张工时单据,所以不以其中某张任务汇报单的日期作为该工时单据的日期，工时单据的日期取以下两日期中的较早者:当前系统日期,当前会计期间最后一天引入后,工时单据中，人工实际工时为任务汇报单上的人工实际工时， 机台实际工时为汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和系统预设分配标准数据录入系统预设分配标准数据录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖分配标准数据录入〗 在分配标准数据录入中含有需要录入数值的所有分配标准,本节首先介绍所有系统预设的分配标准数据录入.系统预设分配标准数据录入主要包括以下功能点:➢ 约当系数录入➢ 固定金额录入➢ 固定比例录入约当系数录入约当系数录入双击〖约当系数录入〗可打开录入的过滤表单,界面如图 6-4：图 6-4用户可以根据需要确定会计期间、成本中心代码范围单击【确定】 可进入数据录入界面，界面如图 6-5：图 6-5系数栏允许录入 0～1 的数值（包含0 和 1） ，按部门和成本中心录入，成本中心为空的栏位约当系数按部门保存,适用于于非工序跟踪的生产任务单，录到成本中心的系数按成本中心保存，适用于工序跟踪的生产任务单.约当系数是否录入到成本项目取决于作业成本系统参数<约当系数设到成本项目>。

数据录入支持从外部数据源引入固定金额录入固定金额录入双击〖固定金额录入〗可调出数据录入的过滤条件,如图 6-6：图 6—7通过该过滤界面， 用户可以选定会计期间、 生产任务单号、 成本对象、 部门、 成本中心、成本项目的范围单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面，如图6-8：图 6—8固定金额按生产任务单并分成本项目录入， 成本对象为生产任务单上的成本对象， 部门和成本中心对应不同类型的生产任务单有两种来源：对于非工序跟踪的生产任务单,部门为任务单下达的部门，成本中心为空;对于工序跟踪的生产任务单，部门和成本中心由该生产任务单的路线确定.生产任务相关内容请参看 《车间管理系统用户手册》 .界面中生产任务单列表是通过用户指定的过滤条件筛选出的所有合法的任务单， 合法的任务单是指本期未结案的生产任务单，来自《在产品盘点产量录入》表金额栏不得录入负数或非数值字符， 支持自外部数据源引入数据.录入完毕后请单击 【保存】 期末结账时，未结案的生产任务单的固定金额自动保存到下一期另外，本分配标准专用于在产品成本分配注意注意：此处生产任务单的来源是《在产品盘点产量录入》表，使用本功能前请先进入〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点产量表.固定比例录入固定比例录入双击〖固定比例录入〗可调出固定比例录入的过滤表单，界面如图6-9:图 6—9通过该过滤界面， 用户可以选定会计期间、 生产任务单号、 成本对象、 部门、 成本中心、成本项目的范围.单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面,6—10:图 6—10固定比例按生产任务单并分成本项目录入,成本对象为生产任务单上的成本对象，部门和成本中心对应不同类型的生产任务单有两种来源:对于非工序跟踪的生产任务单，部门为任务单下达的部门，成本中心为空；对于工序跟踪的生产任务单,部门和成本中心由该生产任务单的路线确定。

生产任务相关内容请参看《车间管理系统用户手册》 界面中生产任务单列表是通过用户指定的过滤条件筛选出的所有合法的任务单， 合法的任务单是指本期未结案的生产任务单,来自《在产品盘点产量录入》表.比例栏录入的是百分数，允许1～100 间的任意数字，小数位数最多4 位支持自外部数据源引入数据录入完毕后请单击【保存】 期末结账时，未结案的生产任务单的固定金额自动保存到下一期另外,本分配标准专用于在产品成本分配.注意注意：此处生产任务单的来源为《在产品盘点产量录入》表，使用本功能前请先进入〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点产量表分类法成本分配权重录入分类法成本分配权重录入双击〖分类法成本分配权重录入〗可调出过滤表单,界面如图 6—11:图 6—11用户可以根据需要按部门范围、 成本对象范围、成本项目范围设置过滤界面， 并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象过滤条件提供方案保存功能单击【确定】后可进入“分类法成本分配权重录入”界面,如下图 6—12 所示：图 6-12本分配标准数据录入供分类法成本预设分配标准 “分类法加权成本分配标准” 计算分配标准数值时使用，公式如下： ［分类法加权成本分配标准]=[产品实际完工产量]×［分类法成本分配权重］ ，即分类法成本对象下各主、联产品间按此处录入的分配权重和实际完工产量的积作为分配成本的权重。

本分配标准提供除了提供引入外部数据源以外,还提供引入成本对象中定义的产品系数的功能，引入界面如图6-13：图 6—13在用户不需要对分类法产品成本在成本项目级别进行明确细分的情况下， 用户可以从此处直接引入分类法成本对象定义时录入的产品系数， 从而使分类法成本对象对应明细产品的成本都统一按照成本对象中的录入的产品系数进行分摊.注意注意：本录入模块中只提供分类法成本对象对应的非副产品的明细产品的数据录入,副产品不需要录入分摊权重,而应当到“ 副产品标准成本录入"中录入标准成本，在成本计算时，副产品单位成本是使用该数据直接确定的用户自定义分配标准数据录入用户自定义分配标准数据录入在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖分配标准数据录入〗,在明细功能中可以见到本版本提供的两类自定义分配标准数据的录入功能：➢ 自定义费用分配标准数据录入➢ 自定义分类法成本分配标准数据录入自定义费用分配标准数据录入自定义费用分配标准数据录入本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的费用分配标准数值的功能双击〖自定义费用分配标准数据录入〗可打开对应过滤表单，界面如图6-14：图 6—14用户可以设置过滤条件，并可将方案保存。

单击【确定】可进入“分配标准设置录入”界面，界面如图 6—15：图 6—15可以修改、删除本期单据,可引出、打印标准值列表点击【新增】进入标准数据录入界面,如图 6—16图 6—16该界面各栏位及数据逻辑说明如下表6—2：必录必录数据项数据项说说明明（是（是/ /否否) )费用分配标准代码为下拉选择框.供选择的是分配标准维护中费用分配标准类型中自定义的非复合性分配标准单元. 分配标准根据其细化程度分为三个级次：成本对象级、成本中心级和工序级由费用分配标准代码自动带出是是是费用分配标准名称会计期间会计期间默认为当前会计期间,不允许修改工序跟踪为选择框，选择项为是和否如选择“否” ，则表体中的标准数值将适用于非工序跟踪的任务单，成本中心、 工序为空， 不允许录入；如选择为“是” ，则表体中的标准数值将适用于工序跟踪的任务单,成本中心、 工序是否必录取决于分配标准的级别： 如分配标准为成本对象级，成本中心、工序为空，不能修改；如分配标准设置为成本中心级，则成本中心必录，并由成本中心自动带出部门信息;如分配标准设置为工序级，则成本中心、工序必录，并由成本中心自动带出部门信息默认为“是"工序跟踪是成本对象代码成本对象名称产品规格型号可手工录入,支持 F7 选择.由成本对象代码带出,不可修改。

由成本对象代码带出，不可修改当“工序跟踪"栏位选择为“否” ，或分配标准为成本对象级的标准时，是是是部门代码部门代码需要维护（手工录入或 F7 选择)否则，即当“工序跟踪”栏位选择为“是” ，且分配标准不为成本对象级的标准时,部门代码由成本中心代码带出，不可修改是部门名称由部门代码带出.当“工序跟踪"栏位选择为“否”,或分配标准为成本对象级的标准时,是成本中心代码成本中心为代,不可录入否则,即当“工序跟踪”栏位选择为“是” ,且分配标准不为成本对象级的标准时 ,成本中心代码需要维护（手工录入或 F7 选择） 否成本中心名称由成本中心代码带出当“工序跟踪”栏位选择为“是",且分配标准为工序级的标准时,工序否工序代码中心代码需要维护（手工录入或 F7 选择） 否则，工序代码为空，不允许修改否工序名称数值由工序代码自动带出录入标准值为数值型字段，小数位数保留 4 位表 6-2否是注意注意：数据录入时不得录入负数本数据录入同样可以从外部引入，也可以自由引出自定义分类法成本分配标准数据录入自定义分类法成本分配标准数据录入本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的分类法成本分配标准数值的功能。

双击〖自定义分类法成本分配标准数据录入〗可打开对应过滤表单，界面如图6—17：图 6—17用户可以选择仅显示本期已投产的成本对象； 在分配标准下拉框中会罗列所有的用户自定义的非标准的分类法成本分配标准，由用户自行确定录入哪一类分配标准的数值信息单击【确定】可进入具体的“分配标准数据录入”界面，如下图6-18 所示：图 6-18数据录入时不得录入负数,录入数据时必须按照各个分类法成本对象在各个产品的各个成本项目之间录入正确的对比数据 录入的分配标准数据供分类法成本计算时使用， 即分类法成本对象下各主、联产品间按此权重分配成本如果用户不希望按照明细成本项目对各个分类法成本对象对应的产品进行成本分摊， 只希望按照以前版本处理方式一样直接取用成本对象中定义的各个产品系数比进行成本分摊，那么用户可以单击【引入】 ，数据源选择为〈分类法成本对象定义的产品系数〉，再单击【确定】 ,这样可以直接将各产品对应的成本对象中定义的系数直接引用过来,从而保持分类法成本分配权重与以往处理方式完全一致注意注意:如果将此处的非复合分配标准设置为分类法成本分配标准,则各主、联产品本期的总成本以此标准值为权重进行分配要将此标准作为各主、联产品单位成本的权重,请新建一个复合标准，公式中引用产量和此处录入的标准，并将该复合标准设置为分类法成本分配的默认标准。

副产品标准成本录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖分配标准数据录入〗〖副产品标准成本录入〗 副产品标准成本录入是录入所有在成本系统中定义为副产品的单位标准成本信息的地方， 本模块中录入的是还原前的各副产品对应各成本项目的标准成本情况； 在成本计算时本数据将直接作为副产品的单位完工成本并参与分类法成本对象的产品成本分摊.数据录入的过滤条件如图6-19：图 6-19单击【确定】进入数据录入界面，格式如图6—20：图 6—20数据录入时不得录入负数用户可以引入标准成本数据，单击【引入】进入数据引入向导界面，如图6-21:图 6—21标准成本数据有三个引入源：➢ 物料上的单位标准成本：选用该来源将引入物料主数据中的单位标准成本➢ 物料上的计价单价： 该来源将以物料主数据上计划单价作为副产品的标准成本➢ 外部数据.产量归集产量归集作业成本管理系统与 K/3 其他模块高度集成,如车间作业管理系统、 生产任务管理系统、仓存管理系统、采购管理系统等体现在产量信息收集上,本系统投入产量信息来源于生产任务管理系统、 完工产量来自仓存系统， 废品产量可以自车间管理系统或生产任务系统引入数据。

此处提供投入产量、完工产量的查询、在产品盘点产量及废品的录入功能产量归集主要包括以下功能点:➢ 投入产量查询➢ 完工产量查询➢ 在产品盘点产量录入➢ 废品产量录入投入产量查询投入产量查询投入产量查询直接调用生产任务单序时簿功能在金蝶K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖投入产量查询〗,进入过滤界面，如图7-1:图 7—1用户可以根据需要设置过滤条件，并可将条件保存为方案单击【确定】 进入任务单序时簿界面,如图 7-2：图 7—2此处过滤出的任务单为有效的任务单，即非作废状态的任务单过滤条件“期间” 系统默认为当期，过滤出的是当期投入的任务单,即在本期下达且计划开工日期在本期或以前期间的任务单注意注意：作业成本系统中,产量信息细化到各成本中心各成本中心投入产量查询请参看本章“在产品盘点产量录入”相关内容.完工产量查询完工产量查询在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖完工产量查询〗 完工产量录入是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息， 在成本管理系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致以下为产品入库单的操作介绍:1、过滤界面：用户可根据需要设置过滤条件，并将过滤条件保存为方案。

2、单击【确定】进入产品入库单序时簿对当期的入库单据可以修改、删除，可以新增入库单详细说明请参见仓存管理系统产品入库单操作.注意注意：作业成本系统中，产量信息明细到各成本中心各成本中心完工产量查询请参看本章“ 在产品盘点产量录入"相关内容在产品盘点产量录入在产品盘点产量录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖在产品盘点产量录入〗 〖在产品盘点产量录入〗以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量.分配标准数据录入中的固定金额录入和固定比例录入， 费用分配及成本计算均需从此表中取数.进入〖在产品盘点产量录入〗 ，首先显示过滤界面，过滤条件包括：会计期间、生产任务单号（范围段） 、成本中心代码（范围段),见图 7-3：图 7-3过滤条件可以作为查询方案保存,对保存的查询方案,可以进行删除在产品盘点产量录入表中各字段取值：相关内容见表7—1:字段字段生产任务单号成本对象代码成本对象名称基本计量单位本期完工入库数量成本中心代码描述描述系统自动取期初有余额和本期新投入的任务单根据生产任务单自动带出根据生产任务单自动带出根据生产任务单自动带出系统自动取单据日期为当前期间 ,对应任务单关联的已审核的产品入库单数据，不可修改非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单 :根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带，一个成本中心中工序号最小的做为头工序非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带，一个成本中心中工序号最大的做为尾工序如为结束初始化的第一期,此处取期初初始化录入的数量,如为第二期及之后，则取上期期末结转的累计转出未入库数成本中心名称头工序尾工序期初累计转出未入库数量期初未转出数量如为结束初始化的第一期，此处取期初初始化录入的数量，如为第二期及之后 ,则取上期期末结转的对应任务单对应成本中心的在产品数量本期转入数量本期转出数量废品转出数量转出后废品账存数量转出后废品数量期末累计转出未入库账存数量期末累计转出未入库数量期末未转出账存数量期末未转出盘点数量在产品盘盈(亏)数量空白项，支持手工录入、引入空白项，支持手工录入、引入取废品产量录入中录入的数据，不可修改取本级成本中心后续各成本中心所发生的废品转出数量 ,不可修改同上，保存盘点表是系统自动填充＝期初累计转出未入库数量+本期转出数量-本期完工入库数量—所有后道成本中心的废品产量同上，保存盘点表是系统自动填充＝期初未转出数量+本期转入数量-本期转出数量—本级成本中心废品转出数量与期末未转出账存数量一致，可手工修改,修改后必须点击保存才保存到数据库中=期末未转出盘点数量—期末未转出账存数量,正数为盘盈，负数为盘亏，由系统即时倒算，不保存，不可修改表 7-1注意：对〖在产品盘点产量录入〗进行引入、录入或修改操作后 ,必须点击【保存】按钮，只有点击【保存】按钮之后，才会将本期转入数量、本期转出数量、转出后废品数量、期末累计转出未入库数量、期末未转出盘点数量保存至数据库中.当盘点表中出现在产品期末未转出盘点数量为负或在产品期末累计转出未入库数量为负的情况，点击【保存】时系统会给予警示提示信息,点退出后仍可保存，如图7-4：图 7-4〖在产品盘点产量录入〗的数据源：单击【引入】进入数据引入向导的第一步，如下图7—5：图 7-5单击向导的【下一步】,进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源，见图 7-6：图 7—6从外部引入时通过“生产任务单号、成本中心”进行匹配，可引入本期转入数量、本期转出数量、期末未转出盘点数量。

对于工序跟踪的任务单请选择<车间管理系统工序汇报>数据源， 将成本中心对应的头工序本期工序汇报中的数量引入到本期转入数量， 将成本中心对应的尾工序本期工序汇报中的合格数（正常合格数+返修合格数）引入到本期转出数量.对于非工序跟踪的任务单请选择<生产任务系统任务单汇报>数据源， 将任务单对应的本期任务单汇报中实作数量引入到本期转入数量,将任务单对应的本期任务单汇报中合格数量引入到本期转出数量废品产量录入废品产量录入废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品的成本对象的产量,用来计算废品损失并参与实际完工成品成本的计算在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖产量归集〗〖废品产量录入〗,进入过滤界面，如图 7-7:图 7-7用户可以设置过滤条件,并提供方案保存单击【确定】后进入废品产量单据序时簿界面，如下图7—8 所示：图 7-8对于当期的工时单据可以修改、删除 废品产量单据支持手工录入和自K/3 其他模块或外部文件引入数据单击【新增】可以调出“废品产量录入”界面，如图7-9图 7-9各栏位说明如下表 7—2:数据项数据项单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期，可修改,但不能是以前期间。

可手工录入，支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投产的非作生产任务单号废状态的任务单,本期投产是指任务单计划开工日期在废品产量单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间.对于工序跟踪的生产任务单 ,成本中心代码为必录项 ,可以手工录入或成本中心代码F7 选择， 维护的成本中心应当在该任务单的工序执行路线上 如任务单为非工序跟踪，成本中心为空，不可修改.成本中心名称部门代码系统根据成本中心代码自动带出对于工序跟踪的生产任务单，部门代码由成本中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，部门代码由生产任务单带出，可修改否是否是说说明明必录（是必录（是/ /否）否）是是部门名称成本对象代码成本对象名称计量单位数量系统根据部门代码自动带出由生产任务单自动带出，不可修改根据成本对象代码自动带出.计量单位由任务单带出,可修改数量为必录项，须在于 0,数据精度与物料主数据的设置一致该栏位为百分数，由用户输入 0～100 的数据，保留两位小数，以确定是是是是是材料投入程度废品的材料损失程度,即废品的单位材料成本占完工产品单位材料成本的百分比是其他投入程度备注与材料投入程度类似，由用户输入废品与完工产品除材料之外的其他成本项目的分配比例.为字符型字段，支持最大字符数 255 位。

表 7-2是否在序时簿界面单击【引入】 ，可调用废品产量数据引入向导有两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数据覆盖之前引入的数据,手工录入的单据不会被覆盖;追加引入则不覆盖任何数据废品产量数据的引入源有：➢ 从外部数据源➢ 车间管理系统工序汇报➢ 生产任务系统任务单汇报引入向导选项“您希望组成单据的记录数为：____”,用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数数值范围为1～200，默认为 100.从外部数据源引入时，引入源有三个：指定文件，MS SQL SERVER和外部 ODBC 数据源引入文件的各字段要求见以上描述.如果自生产管理模块引入：对于工序跟踪的任务单， 请从车间管理系统工序汇报单引入 引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的工序汇报单， 按生产任务单、 成本中心汇总生成废品产量单据由于多张工序汇报单汇总生成一张废品产量单据,所以不以其中某张工序汇报单据的日期作为该废品产量单据的日期,废品产量单据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统时间， 当前会计期间最后一天 引入的废品数量为工序汇报中的因工报废数与因料报废数之和对于非工序跟踪的生产任务单,请从生产任务系统任务单汇报引入.引入时， 系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的生产任务汇报单， 按任务单生成废品产量单据。

废品产量单据日期取以下两日期中的较早者：当前系统日期，当前会计期间最后一天.引入的废品数量为任务汇报单中的因工报废数与因料报废数之和引入的废品产量单据上材料及其他投入程度均为100%.费用归集费用归集费用归集功能提供成本来源-—费用的录入/查询接口， 所有需要在作业成本系统核算的成本均可在此处查询， 除材料费用外的其它要素费用须在此处录入(或从K/3其他模块引入） ，材料费用的录入和仓存管理系统集成,此处调用仓存系统领料功能费用归集包括以下功能点：➢ 材料费用查询➢ 人工费用录入➢ 折旧费用录入➢ 其它费用录入➢ 废品索赔录入➢ 费用相关报表材料费用查询材料费用查询在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖费用归集〗〖材料费用查询〗 材料费用是以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用， 在成本管理系统中有一般领料、 残值退料和修复废品领料三种事务， 无论在作业成本管理系统还是在仓存管理系统录入都是一样的效果， 在任何一个系统进行的功能操作都同时在两个系统保持一致 有关生产领料单的详细操作参见仓存管理系统的生产领料单操作注意注意：过滤条件中有关时间的过滤条件取作业成本系统的日期和期间值.值得注意的有以下几点:必须选择红字单据，方能录入残值退料。

残值退料单必须指定用户自定义的成本对象一般领料和修复废品领料的成本对象在录入时并无控制 领料单可根据实际需要指定生产任务单，并可录入到不同级次，对于指定了工序跟踪任务单的领料单,可以细化到部门、成本中心、工序，成本对象由任务单带出；对于非工序跟踪任务单，成本对象、领料部门由生产任务单直接带出对于无法指定生产任务单的领料单,材料费用可以根据需要指定成本对象.只有已审核的“生产领料单”在成本系统才具有意义并参与费用分配流程当红蓝字领料单的领料类型为“修复废品领料”时，表体“是否返工”为是，则表明此物料为需返工的产成品，成本对象栏位必须指定自身为对应的成本对象人工费用录入人工费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖费用归集〗〖人工费用录入〗 此功能是录入企业发生的人工要素费用的业务数据，可手工录入,也可引入总账系统工资费用凭证的数据选中〖人工费用录入〗 ，进入过滤界面如图8—1图 8—1在此界面您可以:一、设置过滤条件，及查询方案的保存、删除过滤条件包括：费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等二、通过选项“费用录入项目"选择报表的类型：默认选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体,如果不选择,则仅显示单据头信息。

三、指定排序字段,可以指定多个字段组合排序四,设置显示、隐藏的列及显示列宽单击【确定】后进入人工费用序时簿界面,如图 8—2图 8—2对于非前期且没有生成凭证的单据,可以修改、删除.关于修改操作,请参看以下手工录入相关内容.手工录入手工录入单击【新增】可进入人工费用手工录入界面,如图 8-3.图 8—3各栏位说明如下表 8—1：数据项数据项单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间选录项，可手工录入，支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投生产任务单号产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间部门为费用实际发生的车间部门，为必录项，支持 F7 选择选择范围部门代码为部门属性为“车间"的部门.如果录入了成本中心，部门代码由成本中心带出部门名称成本中心代码系统根据部门代码自动带出成本中心是否可录取决于任务单的录入情况：如果录入的是非工序跟踪的任务单,成本中心代码为空，不可录入；如果录入的是工序跟踪的任是否是否说说明明必录必录( (是是/ /否）否）是是务单或者没有录入任务单，可以根据需要选录成本中心代码（支持F7选择),如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出。

录入的成本中心、工作中心、部门须匹配,如果录入了工序跟踪的任务单，还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上成本中心名称工作中心代码工作中心名称成本对象代码成本对象名称系统根据成本中心代码自动带出规则同成本中心代码字段，请参看对应描述系统根据工作中心代码自动带出不可手工录入,只能由生产任务单自动带出由成本对象代码自动带出成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目，默认为要素成本项目代码费用“工资费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可以修改,不能为空成本项目名称金额贷方科目备注由成本项目代码带出录入费用金额可录入最大十二位数值，保留四位小数可选录， 支持F7选择.将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源字符型字段，支持最大字符数 255 位表 8—1是是否否是否否否否否引入数据单击【引入】,进入“数据引入向导”的第一步，如下图8-4：图 8—4引入选项中提供两种引入类型， 覆盖引入和追加引入， 如果选择覆盖引入， 则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖； 追加引入则不覆盖任何数据单击向导的【下一步】 ，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源。

如图 8—5：图 8-5选项 “您希望组成单据的记录数为:____” ， 用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数.数值范围为 1～200，默认为 100数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源,对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容当选择〈K/3 总账系统>时，点击【方案设置】可设置数据引入规则，如图8—6：图 8-6方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等.各栏位说明如下：➢ 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目，为必录项,支持 F7 选择及手工录入,范围为基础资料中科目的数据➢ 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目,如不选， 则引入的费用为所有核算项目的汇总数➢ 借贷方向为下拉框选择，不能为空，选择项有:借、贷、借—贷、贷—借，分别确定引入金额为:科目的借方发生额、贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或贷方发生额减借方发生额➢ 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值 支持 F7 选择 各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容.➢ 成本项目为必录项，默认为要素费用“工资费用 "基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可修改，并提供下拉选项框，可选项为基础资料中所有成本项目。

退出方案设置界面返回数据引入向导界面， 点击 【下一步】 进入方案选择界面， 如图8—7：图 8-7选择本次引入数据应用的方案,可以选一个或多个,点击 【下一步】 即可完成数据由总账系统的引入折旧费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖费用归集〗〖折旧费用录入〗 此功能是录入企业发生的折旧要素费用的业务数据， 可手工录入， 也可引入总账系统折旧费用凭证的数据.选中〖折旧费用录入〗 ，进入过滤界面如图8-8图 8-8在此界面您可以：一、设置查询条件,及查询方案的保存、删除过滤条件包括：费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等.二、通过选项“费用录入项目” 选择报表的类型:默认为选择,则显示费用单据的全部信息， 包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息.三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序.四，设置显示、隐藏的列及显示列宽单击【确定】后进入折旧费用序时簿界面,如图 8—9图 8—9对于非以前期且没有生成凭证的单据，可以修改、 删除关于修改操作，请参看以下手工录入相关内容手工录入手工录入单击【新增】可进入折旧费用手工录入界面，如图8—10。

图 8-10各栏位说明如表 8—2：数据项数据项单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期，可修改,但不能是以前期间选录项，可手工录入,支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投生产任务单号产的非作废状态的任务单， 本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、 且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间部门为费用实际发生的车间部门,为必录项，支持 F7 选择选择范围部门代码为部门属性为“车间”的部门如果录入了成本中心， 部门代码由成本中心带出部门名称系统根据部门代码自动带出成本中心是否可录取决于任务单的录入情况： 如果录入的是非工序跟踪的任务单，成本中心代码为空，不可录入；如果录入的是工序跟踪的任成本中心代码务单或者没有录入任务单,可以根据需要选录成本中心代码（支持 F7选择),如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出.录入的成本中心、工作中心、部门须匹配，如果录入了工序跟踪的任务单，还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上成本中心名称工作中心代码工作中心名称成本对象代码成本对象名称系统根据成本中心代码自动带出规则同成本中心代码字段，请参看对应描述。

系统根据工作中心代码自动带出不可手工录入，只能由生产任务单自动带出由成本对象代码自动带出成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目， 默认为要素成本项目代码费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ,可以修改，不能为空成本项目名称金额贷方科目由成本项目代码带出录入费用金额可录入最大十二位数值，保留四位小数.可选录，支持 F7 选择将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源是是否是否否否否否否是是否说说明明必录（是必录（是/ /否否) )是是备注字符型字段，支持最大字符数 255 位表 8-2否引入数据单击【引入】 ，进入“数据引入向导"的第一步，如下图 8-11:图 8-11引入选项中提供两种引入类型， 覆盖引入和追加引入， 如果选择覆盖引入， 则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖;追加引入则不覆盖任何数据.单击向导的【下一步】 ，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源如图 8—12：图 8—12选项“您希望组成单据的记录数为：____"，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数.数值范围为 1~200，默认为 100。

数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源，对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容当选择〈K/3 总账系统>时，点击【方案设置】可设置数据引入规则，如图8—13：图 8—13方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等各栏位说明如下:➢ 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目，为必录项，支持F7 选择及手工录入，范围为基础资料中科目的数据➢ 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目，如不选，则引入的费用为所有核算项目的汇总数➢ 借贷方向为下拉框选择，不能为空，选择项有:借、贷、借—贷、贷—借，分别确定引入金额为：科目的借方发生额、 贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或贷方发生额减借方发生额➢ 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值.支持 F7 选择.各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容➢ 成本项目为必录项，默认为要素费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ,可修改， 并提供下拉选项框， 可选项为基础资料中所有成本项目退出方案设置界面后返回数据引入向导界面， 点击【下一步】进入方案选择界面，如图8—14:图 8—14选择本次引入数据应用的方案,可以选一个或多个，点击【下一步】即可完成数据由总账系统的引入其他费用录入其他费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗 〖费用归集〗〖其他费用录入〗.此功能是录入企业发生的除系统预设之外的其他要素费用的业务数据,可手工录入，也可从总账系统引入数据.系统预设的要素费用有三个：材料费用、工资费用、折旧费用。

在基础资料设置中用户可新增费用要素， 以下描述中“其他费用”即是指所有用户自定义的要素费用,这些要素费用的业务数据均需要在此功能下录入选中〖其他费用录入〗,进入过滤界面如图 8—15图 8-15在此界面您可以:一、设置查询条件，及查询方案的保存、删除过滤条件包括:费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等二、通过选项“费用录入项目"选择报表的类型：默认为选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序四，设置显示、隐藏的列及显示列宽.单击【确定】后进入其他费用序时簿界面，如图8-16图 8—16对于非以前期且没有生成凭证的单据，可以修改、 删除关于修改操作，请参看以下手工录入相关内容.手工录入手工录入单击【新增】可进入其他费用手工录入界面，如图8-17图 8-17各栏位说明如表 8-3:数据项数据项单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期,可修改，但不能是以前期间选录项,可手工录入，支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投生产任务单号产的非作废状态的任务单， 本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、 且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。

要素费用代码由用户指定某一具体的自定义要素费用，可手工录入，支持 F7 选择是否说说明明必录（是必录（是/ /否否) )是是要素费用名称由要素费用代码带出部门为费用实际发生的车间部门，为必录项，支持 F7 选择选择范围是部门代码为部门属性为“车间”的部门如果录入了成本中心， 部门代码由成本中心带出是部门名称系统根据部门代码自动带出成本中心是否可录取决于任务单的录入情况:如果录入的是非工序跟踪的任务单，成本中心代码为空,不可录入；如果录入的是工序跟踪的任务单或者没有录入任务单，可以根据需要选录成本中心代码（支持 F7选择)，如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出录入的成本中心、工作中心、部门须匹配，如果录入了工序跟踪的任务单,还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上是成本中心代码否成本中心名称工作中心代码工作中心名称成本对象代码成本对象名称系统根据成本中心代码自动带出规则同成本中心代码字段，请参看对应描述系统根据工作中心代码自动带出.不可手工录入，只能由生产任务单自动带出由成本对象代码自动带出成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目， 默认为要素否否否否否成本项目代码费用栏位指定的要素费用基础资料中对应的“默认对应成本项目” ，可以修改，但不能为空值.是成本项目名称金额贷方科目备注由成本项目代码带出.录入费用金额。

可录入最大十二位数值，保留四位小数可选录，支持 F7 选择将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源字符型字段，支持最大字符数 255 位表 8-3是是否否引入数据单击【引入】 ，进入“数据引入向导"的第一步,如下图 8—18：图 8-18引入选项中提供两种引入类型， 覆盖引入和追加引入， 如果选择覆盖引入， 则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖； 追加引入则不覆盖任何数据.单击向导的【下一步】 ，进入“数据引入向导"的第二步，系统提供以下数据来源如图 8-19：图 8—19选项 “您希望组成单据的记录数为:____” ， 用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数数值范围为 1～200，默认为 100.数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源，对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容当选择时,点击【方案设置】可设置数据引入规则,如图 8—20：图 8—20方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等各栏位说明如下：➢ 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目,为必录项，支持 F7 选择及手工录入,范围为基础资料中科目的数据。

➢ 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目，如不选，则引入的费用为所有核算项目的汇总数➢ 借贷方向为下拉框选择，不能为空,选择项有：借、贷、借-贷、贷—借,分别确定引入金额为：科目的借方发生额、贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或贷方发生额减借方发生额➢ 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值 支持 F7 选择 各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容➢ 成本项目为必录项,默认为要素费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可修改,并提供下拉选项框,可选项为基础资料中所有成本项目退出方案设置界面后返回数据引入向导界面,点击【下一步】进入方案选择界面，如图8—21：图 8—21选择本次引入数据应用的方案，可以选一个或多个，点击 【下一步】即可完成数据由总账系统的引入废品索赔录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖费用归集〗〖废品索赔录入〗 废品索赔录入的数据将作为废品损失统计的减项，同时也作为本期总成本的抵扣项.首先进入的是查询界面，在该界面您可以：一、设置查询条件，以及查询方案的保存、修改、删除。

过滤条件包括：单据编号、会计期间、日期、凭证字号、部门、成本中心、工作中心、成本对象、冲减的成本项目、索赔金额等二、通过选项“索赔项目”选择报表的类型：默认为选择,则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息.三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序四，设置显示、隐藏的列及显示列宽设置好查询方案后点击【确定】进入废品索赔录入序时簿界面.废品索赔录入可手工录入,也可引入外部数据点击【新增】弹出手工录入界面,如下图 8-22：图 8—22废品索赔录入字段详细介绍见表8-4:必录必录数据项数据项说说明明（是（是/ /否）否）单据编号日期由系统自动生成默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间必录项，可手工录入,支持 F7 选择录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状生产任务单号态的任务单， 本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间部门代码部门名称必录项，可手工录入，支持F7 选择，对于工序跟踪的生产任务单，部门代码可由成本中心带出，对于非工序跟踪的生产任务单,部门代码可由生产任务单带出。

系统根据部门代码自动带出对于工序跟踪的生产任务单，成本中心为必录项，可手工录入,支持 F7 选择，(如果成本中心代码录入了部门，可选择的成本中心为该部门内的成本中心)；对于非工序跟踪的生产任务单,成本中心代码为空,不可修改成本中心名称成本对象代码成本对象名称冲减的成本项目代码冲减的成本项目名称索赔金额责任人代码责任人名称备注可录入最大十二位数值,保留四位小数可选录，支持 F7 选择由责任人代码带出.字符型字段，支持最大字符数 255 位表 8—4由成本项目代码带出系统根据成本中心代码自动带出不可手工录入,只能由生产任务单自动带出由成本对象代码自动带出由用户指定该条废品索赔分配后冲减的成本项目可手工录入，支持 F7 选择否是是是否是是是是是是是否否废品索赔金额也可从外部文件引入， 引入数据源包括“从指定文件” 、 “MS SQL Server"、“外部 ODBC” 引入的字段包括日期、生产任务单号、部门代码、成本中心代码、冲减的成本项目代码、索赔金额、责任人代码等.对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容费用相关报表费用相关报表➢ 材料费用明细表➢ 其它费用明细表材料费用明细表材料费用明细表在金蝶 K/3 系统主控台中， 选择 〖作业成本管理〗  〖费用归集〗  〖材料费用明细表〗 ,在弹出的“过滤”界面中设置过滤条件,过滤条件提供方案保存，可对已有的方案修改、删除。

过滤条件说明如下:➢ 通过选项“按期间查询"或“按日期查询”，可以选择查询的时间类型， 对应地，分别需要用户指定会计期间的范围段和起止日期， 执行查询时分别以单据的会计期间和日期为过滤条件➢ 部门代码提供范围段设置,可手工录入，支持 F7 选择，范围为部门属性为车间的部门.➢ 成本中心代码、生产任务单号、成本对象代码、物料代码提供范围段设置，可手工录入,支持 F7 选择➢ 汇总行显示方式提供六种汇总方式，为复选框，即用户可以指定报表按其中任意一种方式汇总或几种方式综合汇总选择好过查询方案后，单击【确定】即可过滤出符合条件的材料要素费用单据， “材料费用明细表”的格式及汇总方式由用户指定的汇总方式决定其它费用明细表其它费用明细表在金蝶 K/3 系统主控台中， 选择 〖作业成本管理〗  〖费用归集〗  〖其他费用明细表〗 ,在弹出的“过滤”界面中设置过滤条件，过滤条件提供方案保存,可对已有的方案修改、删除过滤条件说明如下：➢ 通过选项“按期间查询”或“按日期查询"，可以选择查询的时间类型， 对应地，分别需要用户指定会计期间的范围段和起止日期， 执行查询时分别以单据的会计期间和日期为过滤条件.➢ 要素费用代码提供范围段设置，可手工录入，支持F7 选择，选择范围为除材料之外其他要素费用。

➢ 部门代码提供范围段设置，可手工录入，支持F7 选择，选择范围为部门属性为车间的部门➢ 成本中心代码、生产任务单号、成本对象代码、物料代码提供范围段设置，可手工录入，支持 F7 选择汇总行显示方式提供七种汇总方式,为复选框， 即用户可以指定报表按其中任意一种方式汇总或几种方式综合汇总选择好过查询方案后,单击【确定】即可过滤出符合条件的除材料之外的其他要素费用单据， “其他费用明细表"的格式及汇总方式由用户指定的汇总方式决定费用分配费用分配费用分配包括材料费用分配和其他费用分配， 分配完成后可到相应的材料费用分配明细表和其他费用分配明细表中查看分配结果.➢ 材料费用分配➢ 其他费用分配➢ 材料费用分配明细表➢ 其他费用分配明细表材料费用分配材料费用分配在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖费用分配〗〖材料费用分配〗 ，双击进入,系统自动跳出过滤表单，可根据需要设置过滤条件， 单击【确定】 ，进入列有根据过滤条件搜索得到的单据序时簿,选中菜单〖查看〗〖仅显示未分配的单据〗可以再次过滤出序时簿中未分配的材料费用分配单据材料费用分配时对应成本项目的确定：首先取物料资料中“成本项目"栏位指定的成本项目，如果此处没有指定,则取成本项目中标准成本项目为“直接材料”的第一个项目。

➢ 出库核算➢ 费用分配规则➢ 自动分配➢ 向导式自动分配➢ 手工分配出库核算出库核算在进行材料费用分配以前，为了保证被分配材料费用单据上材料单价和金额的准确性，必须先进行材料出库核算和本期无完工的产品出库核算， 核算工作可在 〖存货核算〗  〖出库核算〗 〖材料出库核算〗 或〖产品出库核算〗 中进行， 也可通过单击本分配界面菜单 〖查看〗〖出库核算〗或工具栏【核算】按钮进行注意注意：为保证材料费用分配的准确性，请在分配前务必进行“材料出库核算”和“无完工产品出库核算”工作.费用分配规则费用分配规则根据领料单录入时的级次不同将领料费用分为直接费用和间接费用,直接费用对于非工序跟踪任务单是指领料单录入时不仅录入了部门并且录入了生产任务单号， 对于工序跟踪任务单是指领料单录入时不仅录入了部门并且录入了生产任务单号、成本中心和工序;除此之外的领料单均属于间接费用对于直接费用在进行费用分配时不需要调用分配标准， 直接将要素费用转入到对应的成本项目中对于间接费用的分配又分为以下几种情况：当领料单只录入了部门，费用分配时将本期所有合法生产任务单（指下达或本期结案）取出，调用〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配,分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当领料单录入了部门和生产任务单时， 对于非工序跟踪任务单属于直接费用无需调用分配标准;对于工序跟踪任务单需调用 〖共耗材料费用分配标准设置〗 中定义的部门分配标准,取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当领料单录入了部门和成本中心时， 费用分配需调用〖共耗材料费用分配标准设置〗 中定义的部门中的成本中心分配标准， 取对应的分配标准值进行分配， 分配结果保存的级次取决于分配标准的级次。

在分配领料类型为“废品残值退料”的领料单时，系统需判断领料单录入级次是否有产生废品的生产任务单，如领料单录入了部门和成本中心,则在费用分配时需判断这张领料单对应的部门和成本中心上是否有废品产量的生产任务单返工领料单进行费用分配时需要判断领料单录入级次是否有返工类型的生产任务单注意注意：作业成本中对非工序跟踪生产任务单支持跨部门生产，各生产车间发生的费用是否分配到非工序跟踪生产任务单上，取决于费用分配时是否能取到该任务单的分配标准数值自动分配自动分配“材料费用分配”界面菜单〖查看〗中有“自动分配（全部） ”和“自动分配（未分配单据） ”选项,工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配（全部） 〗选项的功能：单击<自动分配 （全部） >选项可对所有本期正常生产所耗用的材料费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗 中定义的分配标准， 而属于直接费用的材料费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中；单击工具栏中【自动】 ，可实现上述相同功能单击<自动分配(未分配单据）>选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配材料费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而属于直接费用的材料费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中.向导式自动分配向导式自动分配单击菜单选项〖查看〗中 <向导式自动分配〉选项可调出“材料费用自动分配向导 "，分配向导分为三步:第一步， 选择本次材料费用分配向导需要参与运行的分配方案， 同时可以指定参与本次分配的领料单的日期范围,用户可以通过单击【设置方案】调出“材料费用分配方案的设置”界面。

相关内容如图 9-1：图 9-1单击【下一步】可进入向导“第二步” 第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次 （按照选中方案中的先后秩序） 逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度相关内容如图9—2:图 9-2当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步” 第三步,在本步骤中，如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息， 用户可逐个打开错误报告， 以便分析错误原因并修正相关数据;如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程 ,也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作相关内容如图 9—3：图 9-3在分配向导的任一步骤中,用户都可以单击左下角的 【设置方案】调出“分配方案设置”界面相关内容如图 9—4:图 9—4在该界面中用户可以新增分配方案、 修改分配方案、删除废弃的分配方案； 每个方案可以从部门代码范围、 成本中心代码范围、 生产任务单号范围、 工序代码范围、 材料代码范围、单据代码范围等多方面设定参与分配的材料范围； 设定好分配范围后， 用户可以指定该方案采用何种分配标准，指定分配后成本项目，并确定是否仅分配未分配单据； 当用户设置好分配方案后单击【保存】即可完成方案维护工作，如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存.手工分配选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击,可调出手工分配界面,该界面每一页反映一张单据上一种物料的分配情况， 可通过前后翻页按钮翻页， 界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果， 如果该单据尚未分配过,则系统自动按照〖作业成本管理〗〖分配标准设置〗〖共耗材料费用分配标准设置〗 中定义的分配标准进行自动分配并列示， 此时客户可以下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的费用分配标准， 包括系统预设及自定义)；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算,计算结果将更新明细行的数量及金额。

也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效分配界面如图 9—5：图 9-5用户单击【刷新】 ，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中,用户确认无误后可单击 【保存】 实现该单据的重新分配功能注意注意:用户可以通过“查看"菜单中的“分配标准数值为 0 不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录其他费用分配其他费用分配在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗 〖费用分配〗〖其他费用分配〗,双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后,分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面,在本模块中可分配除由材料费用录入界面录入的材料费用以外的所有费用单据，包括:人工费用、折旧费用、其他费用等，如选中菜单中〖查看〗〖仅显示未分配的单据〗选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据➢ 费用分配规则➢ 自动分配➢ 向导式自动分配➢ 手工分配费用分配规则费用分配规则根据其它费用单据录入时的级次不同将其它费用分为直接费用和间接费用， 对于非工序跟踪任务单当其它费用单据录入时录入了部门和生产任务单号时属于直接费用， 只录入了部门属于间接费用； 对于工序跟踪任务单因其它费用单据录入时的最明细级别为工作中心， 因此不存在直接费用，所有其它费用单据均属于间接费用。

对于直接费用在进行费用分配时不需要调用分配标准， 直接将要素费用转入到对应的成本项目中对于间接费用的分配又分为以下几种情况:当其它费用单据只录入了部门，费用分配时将本期所有合法生产任务单(指下达或本期结案）取出，调用〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配,分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当其它费用单据录入了部门和生产任务单时,对于非工序跟踪任务单属于直接费用无需调用分配标准；对于工序跟踪任务单需调用 〖其它共耗费用分配标准设置〗 中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当其它费用单据录入了部门和成本中心、 部门和工作中心、任务单和成本中心、任务单和工作中心时,费用分配需调用〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的部门中的成本中心分配标准，取对应的分配标准值进行分配,分配结果保存的级次取决于分配标准的级次注意注意：作业成本中对非工序跟踪生产任务单支持跨部门生产，各生产车间发生的费用是否分配到非工序跟踪生产任务单上，取决于费用分配时是否能取到该任务单的分配标准数值.自动分配自动分配其他费用分配界面菜单〖查看〗中有〖自动分配〗和〖自动分配（未分配单据 )〗选项，工具栏中有【自动】按钮 ,该按钮功能等同于菜单选项〖查看〗中〖自动分配〗选项的功能 :单击〖自动分配〗选项可对所有本期正常生产所耗用的其他费用单据进行费用分配， 其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗〖其它共耗费用分配标准设置〗 中定义的分配标准， 而属于直接费用的其它费用单据直接将要素费用转入到对应的成本项目中；单击工具栏中【自动】 ，可实现上述相同功能。

单击〖自动分配（未分配单据） 〗选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其他费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准，而属于直接费用的其它费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中向导式自动分配向导式自动分配单击菜单选项〖查看〗中〖向导式自动分配〗选项可调出“其他费用自动分配向导”,分配向导分为三步第一步， 选择本次其它费用分配向导需要参与运行的分配方案， 同时可以指定参与本次分配的其它费用单据的日期范围，用户可以通过单击【设置方案】 调出“其它费用分配方案的设置”界面相关内容如图9—6:图 9—6单击【下一步】可进入向导“第二步”.第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次 （按照选中方案中的先后秩序） 逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度：相关内容如图 9—7：图 9—7当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步” 第三步， 在本步骤中， 如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息， 用户可逐个打开错误报告， 以便分析错误原因并修正相关数据；如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程,也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作。

相关内容如图 9-8：图 9-8在分配向导的任一步骤中，用户都可以单击左下角的【设置方案】 调出“分配方案设置"界面相关内容如图 9—9:图 9-9在该界面中用户可以新增分配方案、 修改分配方案、删除废弃的分配方案； 每个方案可以从要素费用代码范围、部门代码范围、成本中心代码范围、工作中心代码范围、生产任务单号范围、单据代码范围等多方面设定参与分配的材料范围； 设定好分配范围后，用户可以指定该方案采用何种分配标准， 指定分配后成本项目， 并确定是否仅分配未分配单据； 当用户设置好分配方案后单击 【保存】即可完成方案维护工作， 如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存.手工分配手工分配选中单据序时簿中任一单据，单击菜单〖查看〗中〖手工分配〗选项或者直接使用鼠标双击,可调出手工分配界面， 该界面每一页反映一张单据费用分配的情况,可通过前后翻页按钮翻页， 界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果， 如果该单据尚未分配过，则系统自动按照〖作业成本管理〗〖分配标准设置〗〖其它共耗费用分配标准设置〗中定义的分配标准进行自动分配并列示,此时客户可以下拉选择修改分配标准,选择项为成本资料设置中的费用分配标准， 包括系统预设及自定义； 更改分配标准后， 将按新的分配标准进行计算， 将计算结果更新明细行的数量及金额， 也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据 ,否则修改结果无效.分配界面：相关内容如图 9—10：图 9-10用户单击【刷新】 ，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后,可单击【保存】实现该单据的重新分配功能.注意注意：用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为 0 不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。

材料费用分配明细表材料费用分配明细表在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖费用分配〗〖材料费用分配明细表〗 ，双击要选择的报表，弹出“过滤"界面可设置过滤条件，过滤界面如图9—11图 9—11过滤界面各字段说明如表9—1：数据项数据项按期间查询按日期查询会计期间开始日期结束日期单据部门代码说明说明单选项，选择后报表按会计期间输出单选项，选择后报表按日期输出选择要输出报表的会计期间，系统默认为当前期间选择输出报表的开始日期选择输出报表的结束日期,要大于等于开始日期支持范围选择，F7 调用部门核算科目成本中心代码生产任务单号成本对象代码物料代码支持范围选择，F7 调用成本中心核算科目支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿支持范围选择，F7 调用成本对象核算科目支持范围选择，F7 调用物料核算科目表 9-1设置好过滤条件后,单击【确定】进入“报表查询”界面，如图9—12图 9-12报表各字段说明见表 9-2（意义明显的字段不予说明） ：数据项数据项基本数量单价金额成本项目名称分配标准分配标准数值显示费用分配后的数量=金额÷基本数量显示费用分配后的金额费用分配后归属的成本项目显示费用分配时采用的分配标准显示费用分配时的分配标准数值表 9—2说明说明材料费用分配明细表提供的是每一条费用的明细分配结果， 即材料费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序。

材料费用分配明细表上反映了材料费用分配设置的分配标准及分配标准数值双击明细表上的任一行可调看对应的领料单其它费用分配明细表其它费用分配明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖费用分配报表〗〖其它费用分配明细表〗 ， 双击要选择的报表， 在弹出的 “过滤” 界面可设置过滤条件,过滤界面如图 9—13图 9—13过滤界面各字段说明如表9-3:数据项数据项按期间查询按日期查询会计期间开始日期结束日期说明说明单选项,选择后报表按会计期间输出单选项，选择后报表按日期输出选择要输出报表的会计期间，系统默认为当前期间选择输出报表的开始日期选择输出报表的结束日期，要大于等于开始日期要素费用代码单据部门代码成本中心代码工作中心代码生产任务单号成本对象代码支持范围选择，F7 调用要素费用核算科目支持范围选择,F7 调用部门核算科目支持范围选择，F7 调用成本中心核算科目支持范围选择，F7 调用工作中心核算项目支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿支持范围选择，F7 调用成本对象核算科目表 9-3设置好过滤条件后,单击【确定】进入“报表查询”界面，如图9—14图 9-14报表各字段说明见表 9-4（意义明显的字段不予说明） ：数据项数据项金额成本项目名称分配标准分配标准数值显示费用分配后的金额费用分配后归属的成本项目显示费用分配时采用的分配标准显示费用分配时的分配标准数值表 9—4说明说明其它费用分配明细表提供的是每一条费用单据的明细分配结果， 即其它费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序,最后一行合计.其它费用分配明细表上反映了其它费用分配设置的分配标准及分配标准数值。

成本计算成本计算成本计算模块提供各类费用自动分配、 成本计算合法性检查、 产品实际成本计算以及废品损失计算等重要过程,整个业务流程是通过向导来实现，用户可以通告对各个界面进行操作选择， 从而实现满意的操作结果， 在此过程中突出和集中了成本整个业务流程的运算过程，另外提供产品成本计算完成后的各类报表成本计算主要由以下几个功能点组成：➢ 成本计算合法性检查➢ 产品成本计算➢ 成本计算单➢ 销售订单成本计算单➢ 材料成本计算单➢ 分类法产品成本计算单➢ 成本还原表➢ 废品损失表➢ 销售订单成本跟踪汇总表➢ 销售订单成本跟踪明细表成本计算合法性检查成本计算合法性检查在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖成本计算合法性检查〗 ，双击可进入“实际成本计算合法性检查”向导界面，用户可以在界面的提示下进行正常的流程操作， 由于本向导仅仅是检查,故用户不需要担心造成数据错误.系统会自动将错误信息或疑似错误信息记录在相关报告中,用户可以打开相关报告查看检测结果.实际成本计算合法性检查的具体内容如下:➢ 检查成本期间和核算期间是否一致；➢ 检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单；➢ 检查是否存在生成凭证的领料单单据；➢ 检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据➢ 检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据➢ 检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有投产信息➢ 检查完工产量是否为负➢ 检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的生产任务单➢ 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单➢ 检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据➢ 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单➢ 检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据➢ 检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料➢ 检查有投产的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准➢ 检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中➢ 检查是否存在本期结案但没有产品入库的生产任务单➢ 检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额均为零➢ 检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应➢ 检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负➢ 检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单➢ 检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工时录入、废品产量录入或参与了费用分配➢ 检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零➢ 检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有完工产量➢ 检查本期有完工产量的分类法生产任务单对应副产品是否录入单位标准成本➢ 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置的部门或成本中心的生产任务单是否有对应的已审核的投料单➢ 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心➢ 检查生产管理系统 BOM 中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一致产品成本计算在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖产品成本计算〗 ，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，该界面从整体上提示了向导后面可以处理的工作。

成本计算向导成本计算向导双击〖产品成本计算〗进入“自动在产品盘点"界面,如图 10-1:图 10-1注意注意：该功能适用于严格执行工序汇报或生产任务单汇报的企业，如果用户已在〖在产品盘点表〗中进行过录入操作,请谨慎使用该功能，因为点击【自动在产品盘点】系统将清除在产品盘点录入中的本期转入数量、 本期转出数量和期末未转出盘点数量,并自动执行工序汇报、生产任务单汇报的引入及期末未转出盘点数的计算点击【下一步】进入出库核算界面,此界面包含〈材料出库核算〉和〈无完工产品出库核算〉 ，点击〈材料出库核算〉调用存货核算模块的材料出库核算功能， 点击<无完工产品出库核算〉 调用存货核算模块的产品出库核算功能， 适用于半成品本期有领料但无完工入库的情况.界面如图 10—2:图 10-2点击 【下一步】 进入费用分配界面， 此界面包括 〈材料费用分配〉 和 〈其他费用分配〉 ，选中将调用费用分配中的自动分配功能，如已在费用分配中进行了分配且执行过个性化的分配操作，则无需执行此步骤界面如图10-3：图 10—3点击【下一步】进入实际成本计算选择界面,如图 10-4图 10—4选择 〈实际成本计算>后点击 【下一步】 进入 “设置成本计算报告选项"界面， 如图 10—5：图 10-5一般用户只需选择系统默认选项即可，由于成本计算过程中会即时进行出入库核算,所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择〈只写出库核算有误物料〉 ；其余选项的含义请参照〖存货核算〗中相关内容.在选好相关选项之后，单击【下一步】 ，系统将会正式进入成本计算过程，而成本计算的第一步是数据合法性检查（详细内容在下一点描述） ，在合法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后， 系统将自动判断计算步骤并进行成本计算， 本计算过程主要完成各任务单各成本中心上完工产品和在产品之间的成本计算和废品损失的计算,计算完成，向导进入如图 10-6：图 10-6成本计算过中，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中,如果成本计算过程中有错误发生,系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择查看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。

最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成成本计算合法性检查成本计算合法性检查在实际成本计算正式开展前，系统需要对参与实际成本计算的数据进行合法性检查,检查的内容如下：1 1、、 读取本期投产生产任务单信息读取本期投产生产任务单信息成本计算期间必须有投产生产任务单，如果没有任何投产信息,系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告2 2、、 检查成本期间和核算期间是否一致检查成本期间和核算期间是否一致由于成本计算过程中会即时进行出入库核算以取得物料的最新出库价， 所以需要成本期间和核算期间保持一致， 如果两者不一致，系统将不再进行合法性检查， 而直接出具检查报告3 3、、 检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单成本计算时会检查本期有投产但未进行在产品盘点的生产任务单， 如有系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告4 4、、 检查是否存在生成凭证的领料单单据检查是否存在生成凭证的领料单单据成本计算时会检查是否有已经生成凭证的领料单,如有系统将不再进行成本计算而直接出具检查报告5 5、、 检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据如果产品入库单已生成凭证成本计算时无法反写入库单价， 如果存在生成凭证的产品入库单，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。

6 6、、 检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据成本计算中是按生产任务单对应的入库单反写入库单价的， 如果存在没有关联任务单的入库单，将无法反写，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告7 7、、 检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有投产信息检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有投产信息如果存在有入库数量但对应的任务单各成本中心都没有投产数量的情况时， 系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告8 8、、 检查完工产量是否为负检查完工产量是否为负作业成本不支持负完工产量的成本计算， 如存在完工产量为负的情况系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告9 9、、 检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的生产任务单生产任务单如果存在成本中心无期初在产品数量又无本期投入数量但有废品产量的情况时系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.1010、、 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单成本计算前所有的材料费用单据都必须进行了分配， 如果存在没有进行分配的生产领料单,系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。

1111、、 检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据成本计算前所有已分配的材料费用单据都必须指定了成本项目， 如果存在没有指定成本项目的领料单，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告1212、、 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单成本计算前所有的其他费用单据都必须进行费用分配， 如果存在没有进行分配的费用单据，系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告1313、、 检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据成本计算前所有已分配的其它费用单据都必须指定了成本项目， 如果存在没有指定成本项目的其它费用单据，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.1414、、 检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料成本计算前系统将自动判断成本计算的步骤，如果各任务单之间出现嵌套领料的情况，系统将不再进行成本计算，而直接将嵌套情况记录在成本计算报告中1515、、 检查有投产的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准检查有投产的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准成本计算前系统将检查有投入产量的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准,如存在系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告。

1616、、 检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中成本计算前系统将检查录入了任务单的费用单据上的成本中心是否属于任务单的工艺执行路线中，如不属于系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告1717、、 检查是否存在本期结案但没有产品入库的生产任务单检查是否存在本期结案但没有产品入库的生产任务单对于本期结案但没有产品入库的生产任务单成本计算时将其产品成本归集在在产品中1818、、 检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额均为零均为零对于以前期间已下达未结案且本期无期初在产品数量和金额的任务单,将记录在合法性检查报告中，继续进行成本计算1919、、 检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应废品索赔录入和残值退料中录入的任务单与废品产量录入中的任务单不一致时， 系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告2020、、 检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负在产品盘点表中如果存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负的情况，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.2121、、 检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单如果存在有费用发生但在产品盘点表上无投入数量的生产任务单， 系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。

2222、、 检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工时录入、废品产量录入或参与了费用分配时录入、废品产量录入或参与了费用分配如果存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期录入了工时、 废品产量或参与了费用分配时,系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.2323、、 检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零如果本期已结案的生产任务单在在产品盘点表中的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零时，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.2424、、 检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有完工产量检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有完工产量系统不允许分类法成本对象只有副产品完工产量而没有非副产品完工产量， 所以当出现这种不合法情形时系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告2525、、 检查本期有完工产量的分类法生产任务单对应副产品是否录入单位标准成本检查本期有完工产量的分类法生产任务单对应副产品是否录入单位标准成本成本计算前应当对分类法成本对象中定义的副产品录入副产品标准成本信息， 如果用户没有录入相关信息和或录入不全,系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.2626、、 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置的部门或成本中心的生产任务单是否有对应的已审核的投料单的部门或成本中心的生产任务单是否有对应的已审核的投料单对于设置了完工成本按投料单计算的部门或成本中心， 如果存在经过这些部门或成本中心的任务单有未审核的投料单,系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告。

2727、、 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心对于工序跟踪的任务单如果投料单上无工序号或无对应的成本中心,系统将不再进行成本计算,直接出具检查报告2828、、 检查生产管理系统检查生产管理系统 BOMBOM 中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一致致如果存在 BOM 中定义了联副产品但未定义分类法成本对象的情况,系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告.成本计算单成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖成本计算单〗,双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询"界面过滤界面如图 10—7：图 10-7〖成本计算单〗的过滤条件如表10-1：数据项数据项按期间查询会计期间生产任务单号成本对象代码成本中心代码成本项目显示方式成本中心无发生额时不显示汇总行显示方式汇总方式说明说明默认选择，当选择此项时,过滤界面会计期间可选；当不选择此项时,报表显示的所选生产任务单所有期间的数据范围段选择支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿支持范围选择,F7 调用成本对象核算项目支持范围选择，F7 调用成本中心核算项目横向显示和纵向显示,默认选择纵向显示选中表示成本中心在过滤条件所选会计期间内无发生额则不显示 ,无发生额的含义为:投入金额、完工金额的各成本项目列都没有数值各选择项可以进行组合显示下拉选择,选择项有：生产任务单+成本对象+成本中心,成本对象+生产任务单+成本中心，成本中心+生产任务单+成本对象表 10-1〖成本计算单〗主要信息.详细内容见表 10-2（意义明显字段不予说明)：数据项数据项计划生产数量生产任务单计划生产数量说明说明期初累计转出未入库数期初未转出数期初在产品成本本期投入数量本期投入成本生产费用合计期末累计转出未入库数期末未转出数期末在产品成本本期完工数量本期完工成本本期完工单位成本累计完工数量累计完工成本在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期初累计转出未入库数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期初未转出数上期期末结转的在产品成本,如为第一期则为初始化录入的数据在产品盘点表中各任务单各成本中心的本期转入数量各成本中心在费用分配表中的各成本项目的数据＝投入金额各个成本项目+期初在产品各个成本项目的合计在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期末累计转出未入库数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期末未转出数本期期末在产品成本各生产任务单对应产品入库单数量成本计算表中完工产品成本=本期完工成本÷本期完工数量各生产任务单累计完工数量各生产任务单累计完工成本表 10-2双击标准成本项目为直接材料的成本项目，可连查到〖材料成本计算单〗 ；如生产任务单对应的成本对象为分类法成本对象时，可由用户选择是连查到〖分类法产品成本计算单〗还是〖材料成本计算单〗.销售订单成本计算单销售订单成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖销售订单成本计算单〗 ，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面.过滤界面如图 10—8：图 10—8〖销售订单成本计算单〗的过滤条件如表10-3：数据项数据项销售订单成本按期间查询成本会计期间销售订单日期销售订单号汇总方式说明说明默认选择，当选择此项时，过滤界面成本会计期间可选；当不选择此项时，报表显示的所选销售订单所有期间的数据范围选择，用于控制对于过滤出的销售订单显示哪个期间的成本数据日期范围选择，用于控制过滤哪段日期内的销售订单支持范围选择，F7 调用销售订单序时簿下拉选择，选择项有：会计期间+销售订单、销售订单+会计期间表 10—3〖销售订单成本计算单〗主要信息.详细内容见表 10-4(意义明显字段不予说明）:数据项数据项计划生产数量本期完工数量生产任务单计划生产数量生产任务单本期完工入库数量说明说明本期完工直接材料本期完工直接人工本期完工制造费用本期完工合计本期完工单位成本期末在产数量期末在产直接材料期末在产直接人工期末在产制造费用累计完工数量累计完工金额累计废品数量累计废品损失直接材料成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数直接人工成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数制造费用成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数=各成本项目金额合计=本期完工合计÷本期完工数量为任务单各成本中心期末未转出盘点数汇总直接材料成本项目各成本中心的在产品成本汇总直接人工成本项目各成本中心的在产品成本汇总制造费用成本项目各成本中心的在产品成本汇总生产任务单累计完工数量生产任务单累计完工金额生产任务单累计废品数量生产任务单累计废品损失金额表 10-4双击任务单明细记录,可联查到〖成本计算单〗 。

材料成本计算单材料成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中， 选择 〖作业成本管理〗  〖成本计算〗  〖材料成本计算单〗 ,双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后， 单击【确定】后进入报表查询界面过滤界面如图 10—9：图 10—9〖材料成本计算单〗的过滤条件如表10—5：数据项数据项会计期间生产任务单号成本中心代码汇总方式范围段选择范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目下拉选择，选择项：生产任务单+成本中心,成本中心+生产任务单，默认为生产任务单+成本中心表 10-5说明说明〖材料成本计算单〗主要信息详细内容见表10-6（意义明显字段不予说明)：数据项数据项计划生产数量期初累计转出未入库数期初未转出数量期初在产金额本期投入数量生产任务单计划生产数量上期期末累计转出未入库材料数量,如为第一期则为初始化录入的数据上期期末未转出材料数量,如为第一期则为初始化录入的数据上期期末在产品材料金额各任务单各成本中心分配的材料数量，与材料费用分配明细表一致说明说明本期投入金额生产费用合计期末累计转出未入库数期末未转出数量期末在产金额本期完工数量本期完工金额累计完工材料数量累计完工材料金额各任务单各成本中心分配的材料金额，与材料费用分配明细表一致=期初在产金额+本期投入金额期末累计转出未入库在产品耗用材料数量期末未转出在产品耗用材料数量期末在产品耗用材料金额任务单本期完工入库产品耗用材料数量任务单本期完工入库产品耗用材料金额任务单累计完工入库产品耗用材料数量任务单累计完工入库产品耗用材料金额表 10-6〖材料成本计算单〗是反映〖成本计算单〗标准成本项目为“直接材料”成本项目下各种材料的投入产出过程的产量、材料成本信息(包括材料耗用量、材料耗用金额).分类法产品成本计算单分类法产品成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖分类法产品成本计算单〗 ，双击可弹出“过滤”界面,设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。

过滤界面图 10-10：图 10-10〖分类法产品成本计算单〗的过滤条件如表10—7：数据项数据项会计期间生产任务单成本对象产品代码范围段选择范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿范围段选择，支持 F7 调用成本对象核算项目范围段选择,支持 F7 调用物料核算项目表 10-7说明说明〖分类法产品成本计算单〗 显示的是分类法成本对象对应产品的成本计算信息， 反映的是分类法成本对象对应的各明细产品完工成本的构成情况以及完工总成本、 完工产量、 单位完工成本信息；明细产品中包括定义副产品的产品信息具体格式见图 10—11:图 10-11成本还原表成本还原表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖成本还原表〗 ，双击要选择的报表,在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面.过滤界面如图 10—12：图 10—12〖成本还原表〗的过滤条件如表10—8:数据项数据项会计期间生产任务单号成本项目代码范围段选择范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿范围段选择，支持 F7 调用成本项目核算项目表 10—8说明说明〖成本还原表〗 查询的前提条件： 在系统参数中选择了<对半成品成本进行还原>并且完成了成本计算，如不选该选项，不能打开本报表.〖成本还原表〗 是反映逐步综合结转分步法成本计算过程中各生产任务单对应成本对象还原前与还原后的成本。

具体格式见图 10—13：图 10—13废品损失表废品损失表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖废品损失表〗 ，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后， 单击【确定】后进入报表查询界面.过滤界面如图 10-14：图 10-14〖废品损失表〗的过滤条件如表10-9：数据项数据项会计期间废品产量单据号生产任务单号范围段选择范围段选择，支持 F7 调用废品产量序时簿范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿表 10-9说明说明〖废品损失表〗展现的是废品产量录入中各单据所产生的废品损失，在本表中不仅反映了单据录入中的成本中心上的废品损失，还反映了所影响成本中心的废品损失,具体的格式如下图 10-15：图 10—15销售订单成本跟踪汇总表销售订单成本跟踪汇总表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖销售订单成本跟踪汇总表〗 ，双击可弹出“过滤"界面,设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面过滤界面如图 10—16：图 10-16〖销售订单成本跟踪汇总表〗的过滤条件如表10-10：数据项数据项销售订单日期销售订单号销售订单产品代码成本中心代码日期范围选择范围段选择，支持 F7 调用销售订单序时簿范围段选择，支持 F7 调用物料核算项目范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目表 10-10说明说明〖销售订单成本跟踪汇总表〗反映的是经过MRP 运算的销售订单的成本汇总报表，且MRP 运算是不考虑库存情况的，具体报表格式见图10-17：图 10-17表中的平衡关系为累计投入成本=完工入库成本+在产品成本；双击报表中的任一行均可联查到〖销售订单成本跟踪明细表〗 。

销售订单成本跟踪明细表销售订单成本跟踪明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖成本计算〗〖销售订单成本跟踪明细表〗 ，双击可弹出“过滤"界面,设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面过滤界面如图 10—18:图 10-18〖销售订单成本跟踪明细表〗的过滤条件如表10—11：数据项数据项销售订单日期销售订单号销售订单产品代码成本中心代码日期范围选择范围段选择，支持 F7 调用销售订单序时簿范围段选择，支持 F7 调用物料核算项目范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目表 10-11说明说明〖销售订单成本跟踪明细表〗 反映的是整个销售订单执行中成本中心对应的各任务单成本状况， 且生产任务单成本是已扣减了下阶任务单成本的本阶真实发生成本， 具体报表格式见图 10—19：图 10-19凭证管理凭证管理作业成本管理系统的凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证.还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的连查,物流和资金流在本模块实现同步。

凭证处理主要由以下几个功能点：➢ 凭证模板设置➢ 凭证生成➢ 凭证查询凭证模板设置凭证模板设置在作业成本管理系统中，按成本的业务流程：费用归集、费用分配、成本计算设置凭证模板的事务类型,成本计算各业务流程的数据根据凭证模板生成记账凭证,凭证模板设置得是否正确， 直接决定了成本计算过程各种数据生成的凭证是否正确， 在本模块中可对各种事务类型凭证模板进行新增、修改、删除等操作， 并可设置事务的默认模板，从而建立事务类型、主要凭证业务内容与凭证基本要素之间的对应关系，为将来自动生成凭证打下基础在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖凭证管理〗〖凭证模板设置〗即可进入“凭证模板设置”主界面➢ 凭证模板的操作➢ 费用归集与分配凭证模板➢ 产品入库凭证模板➢ 废品处理凭证模板凭证模板的操作凭证模板的操作进入作业成本管理系统后，单击〖凭证管理〗-〉 〖凭证模板〗进入凭证模板设置界面在该界面进行借贷方科目、金额的定义,核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后单击【保存】保存凭证模板注意注意：准备工作科目资料已录入完毕；凭证字资料已录入完毕.1 1、、 新增凭证模板新增凭证模板1、 “凭证模板新增”界面，录入模板编号、模板名称，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存，单击凭证字下拉列表框，选择凭证字。

2、在“凭证模板新增”界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7 查找若选择其他的科目来源， 则不需要在模板录入具体科目(科目栏自动变灰） ， 系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目3、在“凭证模板新增"界面，单击金额来源栏,出现金额来源下拉列表，列出所有的金额来源在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存4、设置核算项目与单据字段的对应关系科目下挂多核算项目是金蝶K/3 系统总账系统重要特色之一， 它可以多角度对明细科目进行统计和分析系统在生成凭证时,可根据核算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中当科目来源选择来自凭证模板时,须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称）,单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段,若没有，则显示“单据上无此资料".若指定的科目没有下设核算项目,则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时,因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后,系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段,则选择“单据上无此资料” 。

通过自定义单据新增的来源于核算项目的字段， 也会自动追加到单据 “对应单据项目中” ,供用户选择.单击【摘要】对应按钮列可调出对应行的“摘要设置”界面,在该界面中用户可以根据需要从系统提供的<可选择摘要单元〉选择框中选择相关单元加上自己的描述语句组合成最终的摘要信息，比如“材料费用归集与分配-［领料部门］[领料用途]” ；注意：这里可以对每一行分录都设置不同的摘要保存、继续新增或退出单击【保存】 时，系统先检查所有的项目是否完整， 若不完整， 系统会给出相应的提示,不允许保存,完整性检查完毕后，系统还会进行借货方金额平衡检查保存成功后，可单击〖新增〗,继续新增凭证模板，单击〖退出〗 ，退出“凭证模板新增”界面2 2、、 查看、修改凭证模板查看、修改凭证模板进入“凭证模板设置”界面,当光标停留在某一凭证模板上时单击〖修改〗或者双击此模板,显示“凭证模板修改”界面,可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改3 3、、 删除、退出凭证模板删除、退出凭证模板进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】 ，则会删除此张凭证模板在此界面单击【退出】 ，可退出“凭证模板设置” 。

4 4、、 调整默认凭证模板调整默认凭证模板系统自动将系统模板作为默认模板， 可将自设的凭证模板调整为默认模板 具体操作步骤如下：1、将光标停留在准备作为默认模板的行上;2、在菜单条上，单击〖编辑〗-—-〖设为默认模板〗 ；3、 自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板,同时原来的默认凭证模板变为非默认 也就是说,一种事务类型只允许一张当前默认模板费用归集与分配凭证模板费用归集与分配凭证模板1 1、、 材料费用归集与分配材料费用归集与分配( (实际成本）凭证模板的设置实际成本）凭证模板的设置1、科目来源及说明列表 见表 11—1：科目来源科目来源单据上物料的存货科目凭证模板单据上部门的核算科目单据上物料的材料成本差异科目生产领料单上的对方科目要素费用上的贷方科目要素费用转入基本生产科目单据上成本中心的核算科目用法说明用法说明反映存货增加或减少的科目.选择此来源时，录入固定科目.部门属性中定义的科目用于计划成本法凭证模板的设置.可用于材料费用归集的借方科目主要用于费用发生的贷方科目主要用于费用发生的借方科目.成本中心属性中定义的科目表 11-12、金额来源及说明列表 见表 11—2:金额来源金额来源基本生产耗用金额单据上材料的实际成本取材料费用分配表数据.生产领料单上材料的实际成本.表 11—2用法说明用法说明3、标准凭证模板 见图 11—1：图 11-12 2、、 材料费用归集与分配材料费用归集与分配( (计划成本）凭证模板的设置计划成本）凭证模板的设置1、科目来源及说明列表同材料费用归集与分配(实际成本）的凭证设置科目来源相同.2、金额来源及说明列表相关内容见表 11-3金额来源金额来源基本生产耗用金额单据上材料的计划成本单据上材料的成本差异用法说明用法说明取材料费用分配表数据。

生产领料单上材料的计划成本生产领料单上材料的实际成本－计划成本表 11-33、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用.当系统参数:“计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板.详细内容见图 11—2图 11-2当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为计划单价时，应选用以下标准凭证模板详细内容见图 11-3：图 11—33 3、、 人工费用归集与分配凭证模板人工费用归集与分配凭证模板1、 科目来源及说明列表 见表 11—4科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板单据上部门的核算科目要素费用上的贷方科目要素费用转入基本生产科目单据上成本中心的核算科目人工费用表上的贷方科目选择此来源时，录入固定科目部门属性中设置的科目主要用于费用发生的贷方科目主要用于费用发生的借方科目.成本中心属性中设置的科目人工费用录入中的贷方科目表 11-42、金额来源及说明列表 见表 11—5金额来源金额来源基本生产耗用金额全部人工费用表金额用法说明用法说明人工费用分配后的金额人工费用录入中的金额表 11—53、标准凭证模板见图11—4：图 11-44 4、、 折旧费用归集与分配凭证模板折旧费用归集与分配凭证模板1、科目来源及说明列表 见表 11-6科目来源科目来源凭证模板单据上部门的核算科目要素费用上的贷方科目要素费用转入基本生产科目单据上成本中心的核算科目折旧费用表上的贷方科目用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目。

部门属性中定义的科目主要用于费用发生的贷方科目主要用于费用发生的借方科目成本中心属性中定义的科目折旧费用录入中的贷方科目表 11—62、金额来源及说明列表 见表 11-7：金额来源金额来源基本生产耗用金额全部折旧费用表金额用法说明用法说明折旧费用分配后的数据折旧费用录入中的金额.表 11-73、标准凭证模板 见图 11-5:图 11-55 5、、 其它费用归集与分配凭证模板其它费用归集与分配凭证模板1、科目来源及说明列表 见表 11-8：科目来源科目来源凭证模板单据上部门的核算科目要素费用上的贷方科目要素费用转入基本生产科目单据上成本中心的核算科目其它费用表上的贷方科目用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目部门属性中定义的科目.主要用于费用发生的贷方科目主要用于费用发生的借方科目成本中心属性中定义的科目其它费用录入中的贷方科目表 11—82、金额来源及说明列表 见表 11—9金额来源金额来源基本生产耗用金额全部其它费用表金额用法说明用法说明其它费用分配后的金额其它费用录入中的金额.表 11—93、标准凭证模板 见图 11—6：图 11-6产品入库凭证模板产品入库凭证模板1 1、、 产品入库（实际成本）凭证模板的设置产品入库（实际成本）凭证模板的设置产品入库(实际成本)凭证模板的借方反映存货入库的科目， 贷方是反映转出生产成本的科目。

1、科目来源及说明列表 见表 11—10：科目来源科目来源凭证模板物料的存货科目物料的材料成本差异科目单据上部门的核算科目用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目反映存货增加或减少的科目.用于计划成本法产品入库的科目部门属性中定义的科目表 11-102、金额来源及说明列表 见表 11—11:金额来源金额来源完工产品成本完工产品实际成本用法说明用法说明成本计算单中的完工成本产品入库单上的完工成本表 11—113、标准凭证模板 见图 11—7：图 11-72 2、、 产品入库（计划成本）凭证模板的设置产品入库（计划成本）凭证模板的设置1、科目来源及说明列表同产品入库（实际成本）凭证模板的设置的科目来源相同2、金额来源及说明列表 见表 11-12金额来源金额来源完工产品成本完工产品计划成本完工产品成本差异用法说明用法说明成本计算单中的完工成本产品入库单上的计划成本金额产品入库单上的材料成本差异金额表 11—123、标准凭证模板 见图 11-8：图 11-8废品处理凭证模板废品处理凭证模板1 1、、 转出废品成本模板转出废品成本模板转出废品成本模板的借方反映转出废品损失的科目，贷方是反映生产成本科目。

1、科目来源及说明列表 见表 11-13：科目来源科目来源凭证模板用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目表 11-132、金额来源及说明列表 见表 11—14：金额来源金额来源转出废品成本用法说明用法说明转出的废品已经发生的成本表 11-143、标准凭证模板 见图 11—9：图 11-92 2、、 收回残料价值（实际成本）凭证模板收回残料价值（实际成本）凭证模板收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目,贷方反应废品损失科目1、科目来源及说明列表 见表 11-15:科目来源科目来源凭证模板物料对应的存货科目物料对应的成本差异科目生产领料单上的对方科目用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目反映存货增加或减少的科目用于计划成本法凭证模板的设置可用于材料费用归集的借方科目.表 11-152、金额来源及说明列表 见表 11-16:金额来源金额来源回收废品残料残料分配价值用法说明用法说明领料单上的废品成本材料费用分配表中的废品成本表 11—163、标准凭证模板 见图 11—10:图 11—103 3、、 收回残料价值收回残料价值( (计划成本）凭证模板计划成本）凭证模板1、科目来源及说明列表 见表 11—17:同收回残料价值（实际成本）的凭证设置科目来源相同。

2、金额来源及说明列表 见表 11—18:金额来源金额来源回收废品残料回收废品残料的计划成本回收废品残料的材料成本差异残料分配价值用法说明用法说明领料单上的废品成本领料单上废品计划成本领料单上废品材料成本差异材料费用分配表中的废品成本.表 11—183、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板.详细内容见图 11-11图 11—11当系统参数： “计划成本法” 计价的材料耗用单价取值为计划单价时,应选用以下标准凭证模板详细内容见图 11—12:图 11-124 4、、 应收赔款凭证模板应收赔款凭证模板收回残料价值凭证的借方反映应收账款或者现金科目，贷方反映废品损失科目1、科目来源 见表 11-19：科目来源科目来源凭证模板用法说明用法说明选择此来源时，录入固定科目.表 11-192、金额来源 见表 11—20：金额来源金额来源应收赔款金额用法说明用法说明废品索赔录入中的数据表 11-205 5、、 转出废品净损失凭证模板转出废品净损失凭证模板转出废品净损失凭证的借方反映基本生产成本科目,贷方反应废品损失科目.1、科目来源 见表 11—21:科目来源科目来源凭证模板用法说明用法说明选择此来源时,录入固定科目。

表 11—212、金额来源 见表 11—22：金额来源金额来源废品净损失金额用法说明用法说明转出废品成本-残值退料-应收赔款表 11—22凭证生成凭证生成在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗〖凭证管理〗〖凭证生成〗即可调出凭证生成的事务选择对话框,该模块主要用来将各种业务流程单据生成凭证在生成凭证以前，必须完成凭证模板设置以及费用录入、费用分配、成本计算的全部过程➢ 选择事务类型➢ 录入过滤条件➢ 生成凭证选项➢ 生成凭证➢ 查看报告选择事务类型选择事务类型单击生成凭证图标，出现作业成本管理系统事务类型选择界面， 移动光标，选择需要生成凭证的事务类型，单击【确定】 ，进入该种事务类型单据过滤界面，每种事务类型对应一种单据各事务类型对应的单据类型如下：见表11—23事务类型事务类型材料费用归集与分配人工费用归集与分配折旧费用归集与分配其它费用归集与分配产品入库转出废品成本收回残料价值应收赔款转出废品净损失对应的单据类型对应的单据类型生产领料单据人工费用单据折旧费用单据其它费用单据按部门、成本中心、产品组合的产成品成本单据按部门、成本对象组合的转出的不可修复废品生产成本单据.残料退料单据。

废品索赔录入单据.按任务单、部门、成本对象、成本中心组合的转出废品净损失单据.表 11—23录入过滤条件录入过滤条件每种事务类型对应一种单据,系统会调出该种单据的序时薄过滤界面，用户可灵活地设置过滤条件.生成凭证选项生成凭证选项选择〖文件〗→〖选项〗，显示生成凭证的一些选项,包括选择默认凭证模板，错误处理等列表介绍如下：相关内容见表11-24:类别类别错误处理选项选项中断凭证生成过程描述描述在按单生成多张凭证时 ,生成某一张凭证时出现错误，则中断退出，即使其他单据可生成凭证也不再处理类别类别单据选项选项忽略错误继续处理下一张描述描述在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，忽略错误，继续生成其他单据的凭证.出现错误时给出提示.生成凭证保存前直接调出“凭证修改”界面，由用户自行确认并保存在生成凭证时,若凭证科目、 核算项目等必录事项从凭证模板或单据上取不到，则调出不完整的凭证，由用户补录给出错误提示数据不完整或保存前处理保存凭证前调出凭证修改界面手工调整数据不完整时调出凭证修改界面手工调整忽略错误，仅在报告中说明默认模板实际成本法模板计划成本法模板遇到上述情况时,并不调出凭证， 只是在报告中说明.单击 【模板设置】 ， 可调整当前实际成本法物料的默认凭证模板。

单击 【模板设置】 ， 可调整当前计划成本法物料的默认凭证模板(如有“计划价"计价的物料,则该模板必须设置） 模板选择方式每次选择默认模板每次生成凭证时，均依据默认凭证模板生成凭证每次从模板列表中选择科目合并选项借方相同科目合并贷方相同科目合并计量单位设置每次生成凭证时，均调出相应的凭证模板列表，由用户选择当前单据使用的凭证模板.选择该选项，凭证借方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同） 选择该选项，凭证贷方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同)计量单位自动取用对应科目预设“缺省单位”选择该选项,如果出现业务单据上的计量单位不属于对应科目预设计量单位组，则系统在生成凭证时将直接引用对应科目预设的 “缺省单位” ,并保存凭证而不提示错误；如果用户没有选中上述选项，系统将在保存凭证时对上述情形提示错误，并不直接引用对应科目“缺省单位”，而由用户自行确定；故：上述选项务必慎用凭证模式借借贷贷借贷借贷选择该选项，凭证生成时先显示所有的借方科目再显示所有的贷方科目选择该选项，凭证生成时按单据显示借贷方科目表 11—24生成凭证界面文件菜单中的生成凭证方式为【按单生成凭证】 、 【汇总生成凭证】,具体的对应关系如下表：相关内容见表11-25：凭证事务类型凭证事务类型凭证生成方式凭证生成方式材料费用归集与分配人工费用归集与分配折旧费用归集与分配其他费用归集与分配产品入库转出废品成本收回残料价值应收赔款转出废品净损失汇总、按单汇总、按单汇总、按单汇总、按单汇总汇总、按单汇总、按单汇总、按单汇总、按单表 11—25按单生成凭证时：如果不选择相同科目合并生成凭证时相同金额来源的科目不合并,单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；并且是一张单据生成一张凭证；如果用户选择相同科目合并，则将相同的科目合并后生成;按单据类型汇总生成凭证时:汇总生成凭证，如果单据存在多条分录,如果用户不选择相同科目合并，生成凭证时相同金额来源的科目不合并， 单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录； 只是所有单据生成一张凭证;汇总生成凭证,如果用户选择相同科目合并，是首先将相同金额来源合计再相同科目合并生成凭证，相同科目生成一行；只是所有单据生成一张凭证。

生成凭证生成凭证按〖Shift〗或〖Ctrl〗选定一张或多张单据，单击〖按单〗或〖汇总〗 （ “产品入库”只能选择〖汇总〗 ） ，则按单生成多张或汇总生成一张凭证生成凭证失败主要有以下几方面的原因：相关内容见表 11-26：常见错误常见错误原因原因解决方法解决方法凭证借贷不平取不到科目从单据上取不到相应的核算项目与总账当前期间不对应,不能保存凭证成本计算不正确系统不能从指定的科目来源中取到科目凭证上科目的核算项目在单据上无对应字段检查成本计算的正确性及数据合法性补录相关科目数据或调整科目取数来源调整凭证模板上的科目总账当前期间大于成本系统当前期间反结账调整总账系统当前期间表 11—26查看报告查看报告在生成凭证成功或失败的提示界面上， 单击【查看报告】,可查看生成凭证过程的报告凭证生成失败时，可通过报告中提示的原因作出调整，以便顺利地生成凭证凭证查询在金蝶 K/3 系统主控台中,选择〖作业成本管理〗〖凭证处理〗〖凭证查询〗进入该处理过程用户可利用该模块查询、 修改作业成本管理系统生成的凭证， 这些功能在总账系统已有详尽的描述，不再赘述期末处理期末处理期末结转是从期间上衔接本期与下期的相同业务数据,主要是针对数据的衍接，将本期的期末余额数据转入下一期的期初余额数据， 将没有期间概念的数据转入下期， 期末结转后，可以进行下一期的数据处理:➢ 结账➢ 反结账结账结账期末结账需要处理以下工作：➢ 将期末未结案生产任务单的“期末累计转出未入库数”、“期末未转出数量”的数据结转为下期期初数据。

➢ 将期末未结案生产任务单的在产品成本数据结转为下期期初在产品成本数据➢ 将期末已结案但期末在产品的期末累计转出未入库数、期末未转出数量、期末在产品成本三者有一个有数据的结转到下期期初对应项目中➢ 对于期末已结案且在产品数量及金额没有数据的任务单不进行结转➢ 将各类分配标准设置的标准保存到下期➢ 将分配标准数据录入中的数据保存到下期反结账反结账反结账提供将业务期间反结到上一期的功能， 反结账之后不会删除任何数据， 但为防止与其他业务系统期间不一致造成业务数据的紊乱，请慎重使用该功能反结账之后，可进行上期业务数据的修改和完善.附录附录 A A 术语表术语表成本对象（成本对象（Cost ObjectCost Object））企业为归集和分配生产费用而确定的对象.要素费用（要素费用（Element Of ExpensesElement Of Expenses））是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用,要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分成本项目成本项目(Element Of Cost(Element Of Cost））即产品生产成本项目，计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括 :直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际情况细分.制造费用制造费用(Factory Overhead)(Factory Overhead)指各个生产单位为组织和管理生产而发生的各项费用 ,以及直接用于产品生产但未专设成本项目和间接用于产品生产的各项费用，制造费用包括直接用于产品生产的费用和间接用于产品生产的费用 .本系统的制造费用分配是处理间接用于产品生产的费用,直接用于产品生产的制造费用在材料费用分配和其它费用分配中处理，处理的结果均计入制造费用成本项目。

直接费用直接费用(Direct Expenses)(Direct Expenses)能分清何种产品所耗用的，可直接计入某种产品成本的费用，称为生产直接费用，直接费用大部门为直接计入费用，也有间接计入的直接费用.间接费用（间接费用（Indirect Expenses)Indirect Expenses)不能分清何种产品所耗用的，难以直接计入某种产品成本的，必须按一定的标准分配计入有关产品成本的费用，为间接生产费用，间接费用大多是间接计入费用，也有直接计入的间接费用制造成本法（制造成本法（Manufacturing Costing)Manufacturing Costing)将生产过程中的全部费用作为产品成本，而把管理费用、财务费用、营业费用作为期间费用，本系统采用的是制造成本法理论成本计算方法（成本计算方法（Methods Of Costing)Methods Of Costing)生产特点、管理要求在多方面对产品成本计算发生影响，要构成成本计算方法的各要素中，成本对象是决定性因素，是区分不同成本计算的主要标志，产品成本计算对象不外乎产品品种、批别、生产步骤三种，产品成本计算的基本方法也有如下三种：品种法、分批法、分步法，成本计算的辅助方法包括分类法、定额法等，辅助方法是在基本方法的基础上延伸的方法，必须与三种基本方法结合使用。

品种法（品种法（SingleSingle——step Costingstep Costing））按产品品种归集生产费用和计算产品成本的一种成本计算方法，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致分步法（分步法（Process CostingProcess Costing））是按各加工步骤的各种产品归集生产费用,计算产品成本的一种方法,适用于大量大批、管理上要求分步骤计算产品成本的多步骤生产企业，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致.分批法分批法(Job Order Costing)(Job Order Costing)又称订单法，是按产品的批别归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于小批单件生产的企业,其成本计算期与生产周期相同，与会计期间不一致在产品（在产品（Work In Process)Work In Process)也称“在制品” ，是指企业已经投入生产，尚未最后完工，不能用为商品销售的产品约当产量约当产量(Equivalent Unit(Equivalent Unit））是将月末在产品数量按其加工程度或投料程度,折算为相当于完工产品的数量,加工程度或投料程度称为约当系数。

BOMBOM （（Bill of MaterialBill of Material））即物料清单（在流程型行业中称为配方） ，表示物料（包括成品、半成品）的组成情况，即该物料是由哪些原材料、半成品组成的，每一组成分的用量是多少及成分之间的层次关系.先进先出法（先进先出法（ First-inFirst-in，，firstfirst——out)out)假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法后进先出法（后进先出法（LastLast——in in，，firstfirst——out)out)假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法加权平均法加权平均法(Weighted average(Weighted average））是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价,作为本月发出材料的单价,以求得本月发出材料成本的一种方法加权平均法又称为全月一次加权平均法移动平均法移动平均法(Move average(Move average））是根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额，计算出以数量为权数的移动加权平均单价， 作为其后发出材料的单价， 以求得发出材料成本的一种方法。

分批认定法（分批认定法（Specific identificationSpecific identification））是以原来购入材料时的单价作为发出材料的单价,以求得各该次(批）发出材料成本的一种方法计划成本法（计划成本法（Plan cost)Plan cost)发出材料的成本平时先按事先制订的计划单位成本计算确定 ,月终再通过计算材料成本差异率确定应分摊的材料成本差异额，将发出材料的计划成本调整为实际成本材料成本差异（材料成本差异（Material varianceMaterial variance））反映实际成本偏离计划成本的差异.材料成本差异=实际成本－计划成本不可修复废品（不可修复废品（Impossibly Repaired Waste ProductsImpossibly Repaired Waste Products））指在技术上已不可能修复,或者虽然技术上可以修复， 但所需修复费用在经济上是不合算的废品订单成本（订单成本（Order CostOrder Cost) )面向订单生产过程中，以订单为跟踪对象归集到的实际生产成本信息附录附录 B B 参考书目参考书目书书名名《成本会计》《企业成本学》《成本会计》《现代成本管理》金蝶 K/3 基础资料手册金蝶 K/3 仓存管理系统手册金蝶 K/3 核算管理系统手册金蝶 K/3 采购管理系统手册张维宾李定安徐政旦等王文庄作作者者出出 版版 社社立信会计出版社湖北科学技术出版社上海财经大学立信会计出版社。