企业集团商品资金结算制度.doc

公司公司商品资本结算制度公司公司商品资本结算制度为增强对商品资本结算的管理，加快商品资本周转速度，充散发挥公司流动资本的功效，管好、用活商品资本，拟订本方法一、商品购进环节结算方法(一)钱、货、票(指增值税专用发票)三清是公司购进商品特别是现款进货的基来源则二)结算方式为支票、银行汇票、银行承兑汇票、托收承付、拜托收款等，除支票外，其余结算方式均合用于异地购进货物商品交易及劳务支出金额在30元以上者，不得用现金支付三)经销商品结算程序1、现款进货①业务员依据商品请购单填写现货付款申请单，先经所属业务部核算人员、财务人员查帐确认，再由业务部经理、配送中心主任署名同意，由结算中心一致办理对外结算手续②业务员在交托货款前，先检验商质量量与数目，不得将货款提早交托对方，支票结算时不得超出最高限额，如汇票有余额，则在汇票的实质结算栏照实填写付款金额，每笔业务作到钱货两清③现款进货时，一定将增值税专用发票与结算回单同时交回财务部，最迟不得超出三天，并保证钱、票两清，不然将按《增值税发票管理规定》对责任人履行查核2、缓期付款已购进入库，还没有付款的经销商品，在厂商要求付款结算时由业务员填写付款申请单，交由财务管理中心财务人员查对对付帐款，并署名确认该笔货款能否能够支付，而后再由业务部经理、配送中心主任署名后至结算中心办理结算手续。

并在付款申请单备注栏内注明该次结算的增值税发票是否交回，如还没有交回则需注明交回日期，逾期未交回者按《增值税发票管理规定》履行查核四)代销商品结算程序1、代销商品进货由业务员经业务部经理、配送中心主任同意后与供货厂商签署代销协议，协议应明确规定结算方式2、代销商品付款分两种方式:商品销完后一次性付款或按实销数按月结算3、支付对付帐款时，业务员应先到核算部或库房查清该对付帐款的现存的商品品种、数目及金额，填写代销商品结存单，而后到财务管理中心查帐确立实质付款金额，并填制付款申请单，经财务人员署名确认后，业务员持由业务部经理、配送主任及经办人署名的有效结算票据至结算中心办理结算手续4、代销商品同城交易时，增值税发票应在结算后三日内连同支票头一起交回结算中心，异地交易增值税发票在结算后十五日内交回结算中心其余有关规定参照《增值税发票管理规定》五)购进商品结算时应由财务管理中心严格把关，对以为有问题的款项有权拒付，禁止超额付款如业务人员弄虚作假、调动户头成心超额付款时，将严肃查处;财务人员工作疏忽以致超额付款时将按《会计人员管理规定》履行查核二、商品配送环节结算方法(一)配送中心与连锁店结算方法各部下连锁店以配送中心作为主要进货渠道，依据本店的销售计划、历史销售状况和将来市场展望向配送中心提出配送商品申请表，配送中心依据各连锁店的实质状况向各连锁店实行配送。

原则上对经销商品推行现款提货结算方式，对代销商品先按必定比率铺底，采纳转动方式配送1、经销商品结算方式①向各连锁店配送的经销商品原则上推行现款现货结算方式②正常状况下，连锁店提早三天向配送中心提出配送要求，而后依据配送需求拥有效结算票据到配送中心管理部申请购货③连锁店业务员拥有效票据至库房提货，依据实质提货数返回结算中心办理结算手续④财务管理中心同步依据实质提货数开具增值税专用发票2、代销商品结算方式①由配送中心向各连锁店供给必定数目的铺底商品，其余的代销商品推行转动配送②财务管理中心依据各连锁店实收商品数开具增值税专用发票二)注意事项1、各连锁店退货经由商检部门确认后，由连锁店向配送中心开具增值税发票2、对已实行配送的连锁店的原库存商品办理方法:原库存商品总金额的70%视为配送回款，第一个月配送中心按总金额的30％配送商品，第二个月按40%配送，此外30％损失由家电总公司担当，以冲减其余拨款三、商品销售环节结算方法(一)零售环节结算方法1、由营业员开具销货凭据(或一般发票)，顾客持发票到收银台交款，收银员验好发票，先收款，后盖印，顾客凭盖章发票提货联取货，营业员在验好发票无误后准予提货。

2、收款员在收取现金时一定唱收唱付，大额票要用防伪鉴识仪测试，以防收取假币若有收取假币者由自己担当损失3、收款员在以支票、信誉卡方式结算时参照本公司有关规定履行二)批发环节结算方法本公司批发业务分为小批发与大量发两种小批发业务是为内部员工供给的内部优惠价，结算时由配送中心核算部开具批发发票，到财务管理中心交款，而后至配送库房提货大量发业务是公司正常的批发业务，由配送中心批发部承担四、对违犯以上结算方法者财务人员有权拒绝为其办理结算手续，关于违犯规定办理结算手续的财务人员也将按《会计人员管理规定》履行查核五、其余未尽事宜参照《商品流通程序》及《支票管理规定》等有关制度内容总结（1）公司公司商品资本结算制度为增强对商品资本结算的管理，加快商品资本周转速度，充散发挥公司流动资本的功效，管好、用活商品资本，拟订本方法（2）一、商品购进环节结算方法(一)钱、货、票(指增值税专用发票)三清是公司购进商品特别是现款进货的基来源则（3）商品交易及劳务支出金额在30元以上者，不得用现金支付。