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企业管理套表） 施工企业资产负债表CW004-1 施工企业会计报表资产负债表编 制 单 位 ： 年 月日 企业 编 码 ：资 产 ,行 次 ,年 初 数 ,期 末 数 ,负 债 及 所 有 者 权 益 ,行 次 ,年 初 数 ,期 末 数流 动 资 产 ： , 流 动 负 债 ： , 货 币 资 金 ,1,1 625 56.02,短 期 借 款 ,39, 短 期 投 资 ,2, 应 付 票 据 ,40, 应 收 票 据 ,3, 应 付 帐 款 ,41, 应 收 帐 款 ,4, 预 收 帐 款 ,42, 减 ： 坏 帐 准 备 ,5, 其 他 应 付 款 ,43, 应 收 帐 款 净 额 ,6, 应 付 工 资 ,44, 预 付 帐 款 ,7, 其 中 ： 含 量 工 资包 干 结 余 ,45, 备 用 金 ,8, 应 付 福 利 费 ,46, 其 他 应 收 款 ,9, 未 交 税 金 ,47, 待 摊 费 用 ,10, 未 付 利 润 ,48, 存 货 ,11, 其 他 未 交 款 ,49, 其 中 ： 于 建 工 程 ,12, 预 提 费 用 ,50, 其 他 流 动 资 产 ,13, 其 他 流 动 负 债 ,51, 待 处 理 流 动 资 产 净 损 失 ,14, 壹 年 内 到 期 的 长 期 负 债 ,52, 壹 年 内 到 期 的 长 期 债 券 投 资 ,15, 流 动 资 产 合 计 ,16, 流 动 负 债 合 计 ,53, 长 期 投 资 ： , 长 期 负 债 ： , 长 期 投 资 ,17, 长 期 借 款 ,54, 固 定 资 产 ： ,10486.00,应 付 债 券 ,55, 固 定 资 产 原 价 ,18, 长 期 应 付 款 ,56, 减 ： 累 计 折 旧 ,19, 其 他 长 期 负 债 ,57, 固 定 资 产 净 值 ,20, 其 中 ： 专 项 应 付 款 ,58, 固 定 资 产 清 理 ,21, 住 房 周 转 金 ,59, 待 处 理 固 定 资 产 净 损 失 ,22, 固 定 资 产 合 计 ,23, 长 期 负 债 合 计 ,60, 专 项 工 程 ： , 递 延 税 项 ： , 基 建 工 程 支 出 ,24, 递 延 税 款 贷 项 ,61, 更 改 工 程 支 出 ,25, 负 债 合 计 ,62, 大 修 理 工 程 支 出 ,26, 所 有 者 权 益 ： , 工 程 物 资 ,27, 实 收 资 本 （ 注 册 资 本万 元 ） ,63, 无 形 资 产 及 递 延 资 产 ： , 资 本 公 积,64, 无 形 资 产 ,28, 盈 余 公 积 ,65, 递 延 资 产 ,29, 其 中 ： 公 益 金 ,66, 无 形 资 产 及 递 延 资 产 合 计 ,30, 未 分 配 利 润 ,67,173042.02 其 他 资 产 ： , 所 有 者 权 益 合 计 ,68, 临 时 设 施 ,31, 减 ： 临 时 设 施 摊 销 ,32, 临 时 设 施 净 值 ,33, 临 时 设 施 清 理 ,34, 其 他 长 期 资 产 ,35, 其 他 资 产 合 计 ,36, 递 延 税 项 ： , 递 延 税 款 借 项 ,37, 资 产 总 计 ,38, 负 债 及 所 有 者 权 益 总 计 ,69, 补 充 资 料 ： 1. 已 贴 现的 商 业 承 兑 汇票元 ；2. 融 资 租 入 固 定 资 产原 价元 ；单 位 负 责 人 ： 主管 会计 工 作 的 负 责 人 ：总 会 计 师 ： 会 计机 构负 责 人 （ 会 计 主 管 人 员 ） ：施工企业会计报表编制说明资产负债表壹 、 本 表 反 映 企 业 月 末 、 季 末 、 年 末 全 部 资 产 、负 债 和 投资 者 权 益 的情 况 。

二 、 本 表 “ 年 初 数 ” 栏 各 项 目 ， 应 根 据 上 年 末 资 产 负债 表 “ 期 末 数 ”栏 所 列 数 字 填 列 如 果 本 年 度 资 产 负 债 表 规 定 的 各 个 项 目的 名 称 和 内 容 同 上 年 度 不 壹 致 ， 应 对 上 年 年 末 资 产 负债 表 各 项 目 的 名称 和 数 字 按 照 本 年 度 的 规 定 进 行 调 整 ， 填 入 本 表 “ 年 初 数 ” 栏 内 三 、 本 表 期 末 数 各 项 目 的 内 容 及 填 列 方 法 ：1 “ 货 币 资 金 ” 项 目 ， 反 映 企 业 库 存 现 金 、 银 行 结 算 户 存 款 、 外 埠存 款 、 银 行 汇 票 存 款 、 银 行 本 票 存 款 和 于 途 资 金 的 合 计 数 本 项 目 应根 据 “ 现 金 ” 、 “ 银 行 存 款 ” 、 “ 其 他 货 币 资 金 ” 科 目 的 期 末 余 额 合计 填 列 2 “ 短 期 投 资 ” 项 目 ， 反 映 企 业 购 入 的 随 时 能 够 变 现 的 股 票 和 债 券等 各 种 有 价 证 券 的 实 际 成 本 。

有 市 价 的 ，应 于 本 项 目 内 注 明 期 末 时 市价 本 项 目 应 根 据 “ 短 期 投 资 ” 科 目 的 期 末 余 额 填 列 3 “ 应 收 票 据 ” 项 目 ， 反 映 企 业 收 到 的 而 尚 未 到 期 收 款 也 未 向 银 行贴 现 的 应 收 票 据 ， 包 括 商 业 承 兑 汇 票 和 银 行 承 兑 汇 票 本 项 目 应 根 据“ 应 收 票 据 ” 科 目 的 期 末 余 额 填 列 已 向 银 行 贴 现 的 应 收 票 据 不 包 括于 本 项 目 内 其 中 已 贴 现 的商 业 承 兑 汇 票 应 于 本 表 下 端 补充 资 料 内 另行 反 映 4 “ 应 收 帐 款 ” 项 目 ， 反 映 企 业 应 收 的 和 企 业 运 营 业 务 有 关 的 各 项款 项 企 业 预 付 的 帐 款 ， 应 于 本 表 “ 预 付 帐 款 ” 项 目 反 映 ； 预 收 的 帐款 ， 应 于 本 表 “ 预 收 帐 款 ” 项 目 内 反 映 本 项 目应 根 据 “ 应 收 帐 款 ”科 目 所 属 各 明 细 科 目 的 借 方 期 末 余 额 合 计 填 列 。

5 “ 坏 帐 准 备 ” 项 目 ， 反 映 企 业 提 取 尚 未 转 销 的 坏 帐 准 备 金 本 项目 根 据 “ 坏 帐 准 备 ” 科 目 的 期 末 余 额 填 列 本 项 目 为 “ 应 收 帐 款 ” 项目 的 减 项 6 “ 预 付 帐 款 ” 项 目 ， 反 映 企 业 预 付 给 分 包 单 位 的 工 程 款 和 预 付 给供 应 单 位 的 购 货 款 本 项 目 根 据 “ 预 付 帐 款 ” 科 目 期 末 余 额 填 列 7 “ 其 他 应 收 款 ” 项 目 ， 反 映 企 业 对 其 他 单 位 或 个 人 的 应 收 和 暂 付的 款 项 ， 本 项 目 根 据 “ 其 他 应 收 款 ” 科 目 的 期 末 余 额 填 列 8 “ 待 摊 费 用 ” 项 目 ， 反 映 企 业 已 经 支 出 但 应 由 以 后 各 期 分 期 摊 销的 费 用 开 办 费 以 及 摊 销 期 限 于 1 年 之 上 的 其 他 待 摊 费 用，应 于 本 表“ 递 延 资 产 ” 项 目 反 映 本 项 目应 根 据 “ 待 摊 费 用 ” 科 目的 期 末 余 额填 列 。

“ 预 提 费 用 ” 科 目 期 末 如 有 借 方 余 额 ， 也 于 本 项 目 内 反 映 9 “ 存 货 ” 项 目 ， 反 映 企 业 期 末 结 存 于 库 、 于 用 、 于 途 、 于 建 和 于加 工 中 的 各 项 存 货 的 实 际 成 本 ， 包 括 各 种 材 料 、低 值 易 耗 品 、 周 转 材料 、 库 存 产 成 品 、 于 建 工 程 等 本 项 目 应 根 据 “ 物 资 采 购 ” 、 “ 采 购保 管 费 ” 、 “ 库 存 材 料 ” 、 “ 低 值 易 耗 品 ” 、 “ 周 转 材 料 ” 、 “ 材 料成 本 差 异 ” 、 “ 委 托 加 工 物 资 ” 、 “ 库 存 产 成 品 ” 、 “ 工 程 施 工 ” 、“ 工 业 生 产 ” 、 “ 辅 助 生 产 ” 等 科 目 的 期 末 余 额 合 计 填 列 其 中 于 建工 程 应 单 独 列 示 企 业 如 有 除 上 述 各 项 流 动 资 产 以 外 的 其 他 流 动 资 产 ，根 据 有 关 科 目 期末 余 额 ， 于 “ 其 他 流 动 资 产 ” 项 目 单 独 列 示 ， 且 于 财 务 情 况 说 明 书 中加 以 说 明 。

10 “ 待处 理 流 动 资 产 损 失 ” 项 目，反 映 企 业 于 清 查 财 产中 发 现 的 尚待 批 准 处 理 的 流 动 资 产 盘 亏 和 毁 损 扣 除 盘 盈 、 溢余 后 的 净损 失 ， 根 据“ 待 处 理 财 产 损 溢 ” 科 目 所 属 “ 待 处 理 流 动 资 产 损 溢 ” 明 细 科 目 期末 余 额 填 列 11 “ 壹 年 内 到 期 的 长 期 债 券 投 资 ” 项 目 ，反 映 企 业 长 期 投 资 中 ，将于 壹 年 内 到 期 的 债 券 ，根 据 “ 长 期 投 资 ” 科 目 所 属 有关 明细 科 目 期 末余 额 分 析 填 列 12 “ 长 期 投 资 ” 项 目 ，反 映 企 业 不 准 备 于 壹 年 内 变 现 的 投 资 ，包 括股 票 投 资 、 债 券 投 资 和 其 他 投 资 其 中 ， 股 票 和 债 券 如 有 市 价 的 ，应于 年 度 财 务 情 况 说 明 书 中 说 明 期 末 时 的 市 价 长 期 投 资 中 ， 将 于 壹 年内 到 期 的 债 券 ， 应 于 流 动 资 产 类 中 的 “ 壹 年 内 到 期 的长 期债 券 投 资 ”项 目 单 独 反 映 。

本 项 目 根 据 “ 长 期 投 资 ” 科 目 的 期 末余 额扣 除 壹 年 内到 期 的 长 期 债 券 投 资 后 的 数 额 填 列 13 “ 固定 资 产 原 价 ” 项 目和 “ 累计 折 旧 ” 项 目 ，反 映 企业 所 有 的 各种 固 定 资 产 原 价 和 累 计 折 旧 融 资 租 入 的 固 定 资 产 于 产 权尚 未 移 交 本单 位 之 前 ， 其 原 价 及 已 提 折 旧 也 包 括 于 内 融 资 租 入 固 定 资 产 原 价 应于 本 表 补 充 资 料 内 另 行 反 映 这 俩 个 项 目 应 根 据 “ 固 定 资产 ” 科 目 和“ 累 计 折 旧 ” 科 目 的 期 末 余 额 填 列 14 “ 固定 资 产 净 值 ” 项 目，反 映 企 业 固 定 资 产 原 价 减 累计 折 旧 后 的净 值 ， 根 据 “ 固 定 资 产 原 价 ” 项 目 数 字 减 “ 累 计 折 旧 ” 项 目 数 字 后 的差 额 填 列 15 “ 固 定 资 产 清 理 ” 项 目 ，反 映 企 业 毁 损 、报 废 等 原 因 转 入 清 理 但尚 未 清 理 完 毕 的 固 定 资 产 的 净 值 以 及 于 清 理 过 程 中 发 生 的 清 理 费 用减 变 价 收 入 后 的 数 额 。

本 项 目 应 根 据 “ 固 定 资 产 清 理 ” 科 目 的 余 额 扣除 临 时 设 施 清 理 后 的 数 额 填 列 16 “ 待处 理 固 定 资 产 损 失 ” 项 目，反 映 企 业 于 清 查 财 产中 发 现 的 尚待 批 。