第二讲信用证及其开立.ppt

第2讲 信用证及其开立,教学内容,一、信用证概述二、信用证开立概述三、填制开证申请书四、信用证条款解析五、SWIFT信用证六、信用证审核与修改,教学目的,1、了解信用证的概念、支付方式的特点、当事人和种类等2、熟悉开证申请书的格式和内容3、了解开立信用证的基本流程和方法4、能够根据合同正确填写信用证申请书5、熟悉信用证的主要内容，特别是SWIFT报文格式6、掌握信用证审核与修改的基本方法与技能第一节 信用证概述,一、信用证的定义、特点 依据《UCP600》的解释，信用证是一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺简单地说，跟单信用证是银行有条件的付款承诺 确切地说，信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，在一定期限内，凭规定的单据，在规定的地点支付一定金额（即付款、承兑或议付）的书面保证信用证的特点概括起来有以下三点：（1）开证行承担第一性付款责任（2）信用证是一份独立、自足的文件，不依赖于贸易合同（3）信用证业务只处理单据，不涉及商品,案例：信用证单据清洁，而货物质量与合同不符争议案,某年7月5日，开证行X应进口商A的要求，开出一张以美国B公司为受益人的可分批装运的即期信用证，金额为1250000美元，装船期为9月20日，有效期为10月5日。

7月25日收到议付行N银行寄来的第一批装运单据，金额为780000美元，经开证行审单，单据与信用证相符，进口商付款赎单付款后一个月，第一批货物到港，进口方A公司验货，发现质量与合同规定严重不符9月12日收到议付行N银行寄来的第二批单据，金额为470000美元，经开证行X审单，单证相符，进口商A公司要求扣除第一批货物因质量问题应赔付给进口商A公司的损失后将余款支付开证行拒绝了进口商的要求，并于到期日对外付了款后来，进出口双方根据合同规定，自行解决了问题开立L/C 审单 付款、取得单据、提货,合同,审核L/C 制单 交付单据、收取货款,,,,,,,进口方,出口方,信用证单证流转核心思想,二、信用证的业务程序,,出口商(受益人/债权人),进口商(开证申请人/债务人),出口地银行(通知行/议付行),进口地银行(开证行),,,,,,,1签订合同,5发货提单,运输机构,12提货提单,,,,,,,,11付款赎单,偿付/代付行,或8索汇,或9付汇,,,,,,,,,,,,,资金流向,4通知信用证,6交单,7议付/付款,2申请开证,10通知赎单,9付款,8寄单索汇,3开立信用证,1、买卖双方签订贸易合同；2、进口商申请开立信用证；3、开证行接受申请开出信用证；4、通知银行向受益人通知信用证；5、出口商按信用证规定发货；6、受益人向指定银行交单；7、指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；8、指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；9、开证行向交单行或偿付行付款；10、开证行通知申请人赎单；11、申请人付款赎单；12、申请人提货。

三、信用证涉及的当事人,开证申请人（Applicant） 一般指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象 责任有三 ：申请开证 ；提供支付保证 ；当符合信用证条款的单据到达开证行时，要及时付款赎单开证行(Issuing Bank) 开证行是应开证申请人的申请和指示开出信用证的银行其责任有三： 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符 其二，如果单证包含了有效的不符点，根据《UCP500》第14条规定发出不符点通知 其三，第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证受益人（Beneficiary） 受益人是指信用证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商，责任有三 其一，收到信用证后，及时与合同核对，对信用证进行审核，如发现信用证条款与合同不符，要及时提出修改或拒绝接受 其二，接受信用证后，受销售合同的约束，按时备货出运 其三，精确制单，及时交单议付通知行（Advising Bank） 指应开证行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。

通知行的责任有二 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴） 其二，通知受益人议付行（Negotiating Bank） 指根据开证行的授权买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险付款行（Paying Bank） 指开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任 其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付保兑行（Confirming Bank） 保兑行是应开证行请求，对信用证予以保证兑付的银行通常由通知行兼任 保兑行的责任有二 其一，保兑行有权选择是否接受开证行的邀请加保。

其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任小问题：银行一定能兑现你的信用证吗？,作为出口商，信用证已经为你的货物提供了一定偿付保证，可这种偿付保证是依托于银行信用之上的，那么我们就不得不问一个问题：银行一定能兑现你的信用证吗？答案很令人遗憾：不一定！ 银行作为一种金融机构，与其他的企业一样，会存在信用风险当出口商按照开证行所开出的信用证的要求履行完其职责要求偿付时，如果银行信誉不佳，或倒闭等，出口商就有可能得不到货款这就出现了议付行、付款行、保兑行等一系列当事银行来解决这一问题四、信用证的基本内容,信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要有以下几个方面：（一）对信用证本身的说明 1 、信用证的类型 2 、信用证号码 3 、开证日期 4 、信用证金额 5 、信用证有效期和到期地点 6 、信用证兑用的方式,（二）信用证当事人1、开证行2、通知行3、开证申请人4、受益人（三）汇票条款1、出票人2、付款人3、收款人4、付款期限5、出票依据,（四）货物条款 1、货物的品名、货号和规格 2、单价和数量 3、包装 4、唛头（五）装运条款 1、装运港 2、目的港或卸货港 3、装运期 4、装运方式 5、可否分批装运 6、可否转运,（六）关于单据的要求 1、单据的种类 2、单据的份数 3、单据的填制要求 4、单据的出单人（七）其他条款,五、信用证的种类,1、跟单信用证与光票信用证跟单信用证（Documentary Credit）是指凭附有货运单据的跟单汇票或仅凭货运单据进行付款的信用证。

光票信用证（Clean Credit）是指不需要商业单据，尤其是不需要与物权有关的运输与保险单据，而仅凭金融单据（通常是受益人开立的汇票），或者再加上诸如发票、垫款清单、受益人申明等文件而进行付款的信用证2、即期、远期、承兑与议付信用证,即期付款信用证（Payment Credit）也叫即期信用证，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行或其他指定银行就必须立即支付现款延期付款信用证（Deferred Payment Credit ）是指指定银行或开证行在收到合格单据后，按信用证规定在一个确定或可确定的将来时间承担付款责任的信用证承兑信用证（Acceptance Credit）即要求远期汇票的信用证议付信用证（Negotiation Credit）是指被授权进行议付的银行给予对价购买受益人提交的汇票或单据的行为保兑信用证（Confirmed Credit）是指带有开证行以外的另一家银行（保兑行）的独立付款承诺的信用证非保兑信用证（ Unconfirmed Credit ）指仅有开证行承担第一行付款责任的信用证如何判断保兑信用证？,We hereby confirm the above mentioned Credit and undertake to honor the drafts drawn in compliance with the terms and conditions of the credit.我们在此对上述信用证做保兑，并承诺对符合信用证条款的汇票付款。

一般需要保兑的信用证主要有以下几种情况：信用证金额超过开证行的支付能力；开证行与受益人所在国家的银行无代理行关系；开证行所在国家外汇储备不足或有大量外债；进口国政局动荡或对进出口交易实施严厉的外汇管制4、可转让与不可转让信用证,可转让信用证是指开证行允许被指定的转让行在受益人（第一受益人）要求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二受益人使用的信用证可转让信用证只能转让一次如果信用证允许分批装运，第一受益人可以将原信用证分成若干部分，分别转让给两个或多个第二受益人，只要转让的总金额不超过原信用证金额5、对背信用证,背对背信用证，是指出口商（通常是中间商）以国外卖方开来的以该出口商为受益人的信用证（第一证）作抵押，要求第一证的通知行，或其他银行开立以供货商为受益人，自己为申请人内容与第一证相似的新的信用证（第二证）6、对开信用证,在易货贸易、补偿贸易及来料加工等业务中，为了平衡贸易，防止只出不进或只进不出的单项交易，贸易双方会互相向对方开立信用证，而且经受的银行也相同，此类信用证就是对开信用证7、循环信用证,循环信用证是指信用证金额被全部或部分之用后可以恢复到原金额而被再次支用，知道规定次数或规定的总金额用完为止的信用证。

循环信用证适用于长期的每年要出运多次相同货物的包销或专卖合同8、预支信用证,预支信用证是指开证行授权通知行，允许受益人在装运交单前预支全部或部分货款的信用证，由开证行保证偿付并负担利息的信用证，它是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证9、备用信用证,备用信用证是一种独立的、不可撤销的，一经开立便受约束的担保书，是信用证的开证行在开证申请人不履行责任时对受益人付款的保证备用信用证可能具备了跟单信用证的全部要素，但其作用和性质却与银行独立性保函一样，所以也可以说，备用信用证是具有跟单信用证形式的保函第二节 信用证开立概述,一、开证申请书的概念 开证申请书是银行开立信用证的依据，是申请人与开证行之间明确彼此权利义务关系的契约二、开立信用证的基本程序,(一)信用证开立的基础——合同The Buyer shall open through a bank acceptable to the seller an Irrevocable Sight Letter of Credit for at least full CIF value to reach the sellers ** days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th days after the date of shipment.,1、对信用证开证行的要求；2、对信用证种类的要求；3、对信用证金额的要求；4、对开证时间的要求；5、对到期日和到期地点的要求；,。