企业风险管理体系的构建.docx

企业风险治理体系的构建第 1 步确立董事会在企业风险治理整体框架构建中的核心地位董事会应当组建风险治理专业委员会，特地负责企业全面风险治理工作树立风险治理的共同理念，正确对待风险，创立一种风险评估及鼓舞机制，促进全体人员共同参预企业的治理活动，不断提高风险治理水平第 2 步增加机构设置，组建风险治理小组小组成员应具有较高的文化素养和道德修养，具有风险识别的力气，反响灵敏，严谨细致应为企业高层治理人员供给参与企业风险治理师的培训和认证时机，通过专业而系统的学习提高治理层的素养，增加企业风险治理意识第 3 步风险治理信息系统的建立要想减轻风险就要减小不确定性发生的可能不确定性的实质就是一种信息不彻底状态，这种信息包括企业自身风险与风险治理的政策信息等，是一种全方位、立体化的信息网络建立有效的企业风险治理信息系统是降低风险的根本途径第 4 步建立全面风险评估体系，这是企业风险治理整体框架体系的核心风险评估先实行工作分解构造和问卷调查等方法，识别不确定风险因素，再利用层次分析、模糊数学和故障树等分析方法建立评估模型，综合分析其风险水平，把握影响企业的关键性风险因素，提出应对方法第 5 步营造风险治理的文化气氛，实施全员、全面风险治理。

在企业内部环境和外部环境 SWOT 矩阵分析的根底上，将企业的战略思想、全生命周期的各个阶段、全体员工、风险治理技术和手段进展整合，不断提高企业全面风险治理的水平，构建适当的体系以实施既定的风险战略和政 策/第 6 步大力培育具有较高专业素养的风险治理人材这是有效实施风险治理的关键其一，有条件的高校应在相关专业开设风险治理有关课程其二，应大力加强工程治理证书论证工作，培育一支职业化的风险治理人才队伍其三，应重视风险治理人员的在职培训，以积存丰富的风险治理阅历第 7 步变革现行风险治理体系，重组风险治理审批机制，实现“帕累托改进”运用市场机制，有效配置审批资源和信贷工程资源，压缩风险审批治理过多的环节，建立风险治理的多元化审批机制，从而提高工程风险审批的效率， 从体制上降低企业风险企业风险治理策略与步骤企业风险治理，即企业围绕总体经营治理目标， 通过在生产经营治理的各个环节设置风险治理流程，培育企业风险治理文化， 建立健全企业风险治理体系，到达防控企业风险、降低或者转移损失，保证企业安康高效运行的治理机制企业进展风险治理，应建立完善的风险治理体系，设置企业内部的风险治理领导机构，总体负责企业的风险识别、风险评估和风险处理工作。

企业风险治理 1 体系应包含风险治理策略、风险理财措施、风险治理的组织职能体系、风险治理信息系统和内部把握系统等内容企业风险治理策略1. 明确企业风险治理目标，建立有效的监视体系企业风险治理整体框架是建立在明确的企业监视框架和适当的人员责任安排根底之上的，其目标是使风险成为企业文化的内在有机组成部份企业风险治理确定要和企业的技术及战略治理相结合，要在全企业范围内明确企业风险治理目标和打算，并将其与企业业务、战略及业绩目标结合起 来，建立一个由全企业层次集体支持的风险治理过程2. 探究和建立风险评估体系企业风险治理更加关注风险，拓展了内部把握框架的风险评估要素，进一步细分为目标设定、事项识别、风险评估和风险对策等要素，通过风险评估将各要素亲热联系起来而风险评估包括三个根本方面：一是技巧娴熟的风险责任人；二是一套风险治理的共同语言；三是识别、分析、度量风险与机遇的持续过程要评估风险首先要识别风险，采集、分析并综合处理相关的内部及外部数据，以便为企业供给牢靠、准时的风险治理信息了解影响企业经营业绩的关键性风险性质，分析产生风险的根本缘由建立风险参数与限制，权衡风险与收益，评估不同战略的风险，并最终选择应对风险的措施。

这种风险评估体系一旦进展起来并投入实施，就逐步走向了企业风险治理3. 建立切实有效的鼓舞机制，激活企业的人力资源现代企业的竞争就是人材的竞争，人材是生产力诸多要素中最主要、最活泼的因素，是企业最贵重的财宝之一，其数量、质量、构造在很大程度上打算着企业的成败兴衰中小企业由于规模小，人材相比照较缺乏，且进展空间有限，导致人材特别是高素养的治理人材、技术骨干流失严峻，因此，对于中小企业来说，建立切实有效的鼓舞机制、激活企业的人力资源更有其必要性和紧迫性企业要通过鼓舞机制充分激发员工的乐观性、制造性，挖掘员工的潜能， 把员工个人的进展与企业的进展紧紧地联系在一起4. 塑造符合本企业特质的企业文化，增加全员风险意识文化是明天的经济，企业文化是企业进展的人文力气，是确立以人为本、以价值观塑造为核心的文化治理模式企业要通过文化来引导、调控和分散员工的乐观性、制造性，使人的价值、自我实现和全面进展在企业治理中得到全面的进展企业文化是企业可持续进展的力气源泉我国的中小企业由于历史较短，且大多脱胎于个体私营企业，长期以来， 我国对于企业文化建设重视不够，投入缺乏，造成为了人材难留的局面，因此， 要塑造符合本企业特质的企业文化，通过文化环境的感染、诱导和约束等方式 激发员工的内在潜力，使创成为企业进展源源不绝的动力。

同时，企业在内部应增加全员的风险意识，通过建立一种有效的学问猎取、沟通、传输、共享机制，降低企业因学问差异产生的风险企业风险治理打算的制定合理的风险治理打算是风险治理的第一步风险治理打算除了风险治理目标以外，还有以下内容：第一，确定风险治理人员的职责风险治理打算中要列明风险治理人员和所涉及各个部门人员的职责，并规定风险治理部门向上级和有关部门的报告制度其次，确定风险治理部门的内部组织构造在小企业里，从事风险治理的人 2 员或许只有一个人，但规模大的企业则要设置专职的风险治理部门第三，与其他部门合作风险治理部门一般需要与以下部门进展合作：一是会计部门风险治理部门一般会同会计部门处理财产和责任保险以及员工福利打算的索赔事务二是数据处理部门数据处理部门的设备、数据和产品消耗大，甚至是难以复制的风险治理部门和数据处理部门的人员应尽力合作以削减其财产、净收入和责任风险三是法律事务部门该部门的人员能供给关于责任风险的状况，有助于风险治理人员识别责任风险四是人事部门人事部门一般在风险治理部门的协作之下负责治理员工福利打算五是生产部门风险治理人员应与生产部门人员亲热合作，识别、消退或者削减这些危〔 wei〕险因 素。

第四，风险治理打算的把握它包括以下三方面：首先是制订业绩标准风险治理的业绩有效果标准和作用标准两种，风险治理的业绩可以用金额、百分比、损失或者索赔次数来加以评价，也可以用其作业来加以评价其次是把实际执行状况与业绩标准加以比较，当实际执行状况与标准发生偏离时，依据其结果来调整标准最终是实行订正措施当某种损失增加后，调查其缘由，然后实行订正措施企业风险治理的步骤公司实施企业风险治理需要九个步骤： 第一步：高层任务在一个正式的工作秩序和记录企业风险治理过程中，必需由公司董事会授权的董事，首席执行官和其他组织的高层进展治理其次步：关于企业风险治理部门企业风险治理的过程中应当有多个层次的治理者，高层经理必需为企业风险治理部门的进展负责企业风险治理的重要任务是打算适当的资源水平和时间需求一个高级经理团队必需评估已经制定的工程打算企业风险治理过程的执行，将由治理团队在企业各个层次中实施一个有现实意义的时间表必需建立正式程序该企业的全部成员都必需参预，以保证全部风险都被了解，而重要风险必需由风险治理部门进展重点治理内部审计部门不能负责风险治理，但可以参预监测工作全部权也意味着责任监视各部门的风险治理活动都必需为他们的风险报告和风险治理活动的质量负责。

第三步：打算把握框架为了企业风险治理工作的有效进展，企业必需确保通过内部把握框架一个令人满足的内部把握框架的存在会降低错误和违规行为发生的可能性第四步：确定全部的风险必需努力使整个企业采集全部或者预期的风险对风险预知的缺乏可能导致企业撞上隐蔽的冰山 全部员工要为识别和共享潜在的企业风险负责在整个争论的根底上组织，应当制定风险词典，使每一个人在同一风险上用 词的含义一样第五步： 评估风险通过使用风险测绘技术为企业和业务部门确定风险的优先次序这个过程完成后才能考虑其他风险必需评估每一个风险的潜在损失或者对企业的风险后果的影响依据风险对金融资产的损失或者潜在的影响，风险分类应分为： 弱小的、有损害的、灾难性的风险的可能性应分为：不大可能、可能的、很有可能，然后映射到表格中进展分析第六步：业务单位实现目标的措施在这一阶段，执行团队需要与公司各个业务部门共同审查企业战略，以确定企业目标是如何实现的部门级别的目标必需是确定的，使得企业的战略顺当实施第七步：每月企业风险治理报告制度拥有一个风险治理打算并实施并不能 3 充分保证公司可以彻底把握企业风险一个反响机制的存在，使得风险治理报告准时传达回风险治理部门经理、董事会，具有格外重要的意义。

第八步：企业风险治理部门进展分析月度部门风险和业绩报告可以用于诸多方面该报告可以监测把握过程并衡量对企业目标实现作出奉献的关键环节这一过程可以用来订正战略实施的一些问题，并提高风险领域的被关注程度第九步：持续监测过程企业风险治理部门应当持续对企业内部及外部大事进展分析，以调整企业整体战略各部门需要评价这些调整对自身部门的目标及风险有何种影响风险治理是企业治理的一部份，同时也是企业取得战略性绩效力气的一局部一些风险会阻碍企业取得抱负的绩效，而以上所列的九个步骤正是匡助企业确认、把握并治理这些风险的大体框架从评估监测风险中获得的绩效及学问收益已远远超过了创立全风险治理系统的花费，而正是这些绩效及学问收益确保了企业长短期战略目标的成功实 现建立现代企业风险治理机制的构思加大风险治理的领导力度要明确由一个主要领导人分工负责，或者组成一个由主要领导人牵头、总经理、总工程师、总会计师和内部审计部门负责人参与的风险治理委员会，切实加强领导明确风险治理的职能部门和职责，加强风险治理的组织工作有的企业已经特地建立了风险治理的职能部门，应明确其治理范围、治理要求、治理责任，标准其治理行为坚持风险意识教育的时常化，提高全员战胜风险的信念和责任感。

不能畏惧风险,一味回避风险，要勇于直面风险，迎风险而上开拓创的过程实际上是不断战胜风险的过程开拓创有风险，战胜风险靠创建立风险治理制度，认真贯彻执行企业要依据实际状况，在广泛征求意见的根底上制定风险治理制度，使风险治理制度化、标准化风险治理制度的主要内容包括风险的推想、风险的比较论证、风险的预警、风险的识别评估、风险处置的责任归属和奖惩准时实行风险防范策略,力求主动应对风险企业防范风险的策略应依据风险的性质、成因、规模、时段、力度及影响大小而定主要策略有风险的回避策略、风险的把握策略、风险的分担策略、风险的转嫁策略、风险的保险策略和风险的自我担当策略。