供应链管理系统构成及操作流程规范(带流程图).doc

供应链(购销存)管理系统构成及操作流程（带流程图）供应链(购销存)是用友ERP-U852管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化的全面管理,实现了物流、资金流管理的统一本章主要讲授购、销、存业务处理的功能与特点,购、销、存业务处理系统的基本操作流程与方法等内容 供应链(购销存)业务处理系统概述 供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等模块其中每个模块即可以单独使用,也可以与相关子系统联合使用 供应链(购销存)业务处理系统的功能与特点1.供应链(购销存)业务处理系统的功能供应链(购销存)业务核算是企业经营管理的重要环节,繁杂的购、销、存业务核算与管理工作一直困扰着企业,供应链(购销存)业务处理系统正是根据企业供应链(购销存)业务的特点设计开发的核算与管理软件,一般来讲,供应链(购销存)业务处理系统应具备以下功能:(1) 物资采购业务的核算:根据企业业务经营与财务管理方面的要求,处理有关物资采购方面的经济业务,主要包括请购、定购、到货、入库、采购发票、采购结算等全过的管理, 可以处理普通采购业务、受托代销业务等业务类型。

企业可根据实际业务情况,对采购业务处理流程进行可选配置并登记各种核算账簿以及进行采购业务分析2) 产品销售核算:按照国家有关规定, 处理有关产品销售方面的经济业务,包括销售报价处理、销售定货、销售开票、销售调拨、销售退货、发货折扣、委托代销、零售业务等,并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单,处理随同货物销售所发生的各种代垫费用,以及在货物销售过程中发生的各种销售支出对产品的销售业务进行核算统计,同时,进行各种销售业务分析3) 库存商品的管理和核算: 按照国家有关规定, 处理有关库存商品管理方面的经济业务主要包括审核各种入库单据、管理出入库数量、同时处理库存商品调拨业务、盘点业务、组装拆卸业务等,另外对于库存商品的控制(保质期管理、代销商品管理、不合格品管理、现存量管理、安全库存管理等),同时进行入库流水账、库存台账等库存账簿管理和统计分析、存货出入库成本的核算、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等2. 供应链(购销存)业务处理系统的特点根据企业对材料物资和库存商品的、进、销、存核算与管理的要求,供应链核算系统应具备以下特点: (1) 核算数据量大2) 税金计算政策性强3) 数据间的计算关系复杂。

4) 成本计算方法多5) 数据传递关系多等3. 供应链(购销存)核算业务实现电算化的意义供应链(购销存)核算是企业管理中非常重要的部分,由于业务量非常繁多,且手工处理易出现差错,因此,实现供应链(购销存)核算电算化,使广大财务工作者从繁杂的手工处理中解脱出来,准确,高效地进行管理具有十分重要的意义 供应链(购销存)核算的业务流程和数据流程1. 企业供应链(购销存)核算模式一般来说,其供应链(购销存)手工核算流程如下:(1) 商品购进,具体分以下三种情况:①购进商品验收入库,同时支付货款或开出承兑商业汇票②购进商品,先承付货款或开出承兑商业汇票后验收入库③购进商品,先验收入库后支付货款,或开出承兑商业汇票,月终时记账月终尚未支付或尚未开出承兑商业汇票的商品,下月初对上述分录用红字冲回2) 商品销售,也分三种情况:①销售实现:包括采用支票、委托银行收款、异地托收承付、商业票结算方式以及零售商品销售的各种销售实现②销售退回:主要核算由于质量、品种等原因发生的退货处理③销售成本结转:根据各单位具体情况采用先进先出、加权平均、移动平均、后进先出等方法计算商品销售成本,定期结转销售成本3) 商品储存: 盘盈及盘亏的核算处理。

2. 系统核算流程(1) 购货业务系统核算流程描述示意图,如图 9-1所示录入购货发票得入库单确认结算方式审核 登账部门经营情况应交税金进项税账库 存商品账编制会计分录税金发票联扺扣清单编制会计分录账务处理系统图9-1 购货业务流程描述示意图(2) 商品销售业务系统核算流程描述示意图,如图 9-2所示录入税务发票得入库单确定结算方式审核登账查询部门情况应交税金销项税账商品销售收入账销售成本核算编制会计分录税金发票抵扣联清单会计凭证销售成本 账库存商品 账财务处理系统期末结转 本年 利润图9-2销货业务流程描述图(3)供应链管理系统核算功能简图,如图 9-3所示供应链管理系统日常业务综合查询记账凭证系统管理采购业务销售业务库存业务总账查询查明细账汇总查询其他查询凭证查询凭证传递基本信息基础档案数据管理建账管理存货核算图9-3 供应链管理系统功能简图 供应链(购销存)业务处理系统的应用 供应链(购销存)业务处理系统的初始化与以前版本的软件相比,用友ERP-U852供应链管理系统功能更完善、选用面更广、更具有开放性,这就需要有更多的各种设置在“桌面”上单击“开始”菜单,在“程序”项下的“用友ERP-U8”菜单下“企业门户”,进入企业门户,在企业门户窗口的“基本信息”中选择“系统启用”,打开该对话框,在其中选择“应付”“应收”“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”六个子系统。

每选择一个子系统都会出现日期提示,点击“确定”再点击退出按钮重新回到“企业门户”1. 基础档案信息使用供应链管理系统之前,应做好手工基础数据的准备工作,如对存货合理分类,准备存货的详细档案,进行库存数据的整理及与账面数据的核对等供应链管理系统需要增设的基础档案信息包括以下几项1) 存货分类如果企业存货较多,需要按照一定的方式进行分类管理存货分类是指按照存货固有的特征或属性将存货划分为不同的类别 , 以便于分类核算与统计如工业企业可以将存货划分 为原材料、产成品、应税劳务;商业企业可以将存货分为商品、应税劳务等设置存货分类时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“存货分类”弹出“存货分类”对话框,如图9-4和图9-5所示图9-4 企业门户窗口图9-5 存货分类对话框窗口在企业日常购销业务中,经常会发生一些劳务费用,如运输费、装卸费等,这些费用也 是构成企业存货成本的一个组成部分,并且它们可以拥有不同于一般存货的税率为了能够 正确反映和核算这些劳务费用,一般在存货分类中单独设置一类,如“应税劳务”或“劳务费用”2) 计量单位企业中存货种类繁多,不同的存货存在不同的计量单位。

有些存货财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位可能是一致的,如自行车的 3 种计量单位均为“辆”同一种存货 用于不同的业务,其计量单位也可能不同如对某种啤酒来,其核算单位可能是“瓶”,也就是说,财务上按瓶计价;其库存单位可能按“箱”,1箱=24瓶,因此,在开展企业日常业务之前,需要定义存货的计量单位设置计量单位时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“计量单位”弹出“计量单位”对话框,如图9-6所示图9-6 计量单位对话框窗口(3) 存货档案设置存货档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“存货”项目中选择“存货档案”弹出“存货档案”对话框,选中某一存货点击“增加”按钮,出现“增加存货档案”对话框如图9-7所示图9-7 存货档案对话框窗口在“存货档案” 窗口中包括 4 个选项卡:基本、成本、控制和其他在“基本” 选项卡中 , 有 6 个复选框 , 用于设置存货属性设置存货属性的目的是在填制单据参照存货时缩小参照范围销售:用于发货单、销售发票、销售出库单等与销售有关的单据参照使用 , 表示该存货可用于销售。

外购:用于购货所填制的采购入库单、采购发票等与采购有关的单据参照使用 , 在采购发票、运费发票上一起开具的采购费用 , 也应设置为外购属性生产耗用:存货可在生产过程被领用、消耗生产产品耗用的原材料、辅助材料等在开具材料领料单时参照自制:由企业生产自制的存货，如产成品、半成品等，主要用在开具产成品入库单时参照在制:指尚在制造加工中的存货应税劳务:指在采购发票上开具的运输费、包装费等采购费用及开具在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳务等在“控制” 选项卡中,有3个复选框是否批次管理:对存货是否按批次进行出入库管理该项必须在库存管理系统账套参数中选中“有批次管理”复选框后,方可设定是否保质期管理:有保质期管理的存货必须有批次管理因此该项也必须在库存管理系统账套参数中选中“有批次管理”复选框后,方可设定是否呆滞积压:存货是否呆滞积压,完全由用户自行决定4) 仓库档案设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“仓库档案”弹出“仓库档案”对话框,选中某一存货点击“增加”按钮,出现“增加仓库档案”对话框如图9-8所示图9-8 仓库档案对话框窗口存货一般是存放在仓库保管的。

对存货进行核算管理,就必须建立仓库档案5) 收发类别设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“收发类别”弹出“收发类别”对话框,点击“增加”按钮,输入资料如图9-9所示图9-9 收发类别对话框窗口收发类别用来表示存货的出入库类型 , 便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计 (6) 采购类型 / 销售类型设置仓库档案时以“账套主管”进入“企业门户”界面,点击左下边的“设置”,然后在列表的“基础档案”中的“业务”项目中选择“采购类型”弹出“采购类型”对话框,点击“增加”按钮,输入相关资料入库类别”可点击小放大镜,如图9-10所示定义销售类型与定义采购类型一致,这里不再说明图9-10 采购类型对话框窗口定义采购类型和销售类型 , 能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析采购类型和销售类型均不分级次,根据实际需要设立7) 产品结构产品结构用来定义产品的组成,它包括组成成分和数量关系,以便用于配比出库、组装拆印、消耗定额、产品材料成本、采购计划、成本核算等引用产品结构中引用的物料必须首先在存货档案中定义比如:计算机由显示器、主机、键盘、鼠标组成;主机由机箱、软驱、主板、硬盘、CPU组成。

要求在存货档案中定义好这些物料的编号、名称、规格型号等、输入产品结构时要先输入父项,后输入子项即先加入计算机的下一层结构,然后输入主机的下一层结构8)成套件：由多个存货组成，但不能拆开单独使用或销售的存货为成套件对于没有成套件管理的企业，用户可以不设置；成套件不能进行组装、拆卸9)费用项目：销售过程中有很多不同的费用发生 , 如代垫费用、销售支出等,在系统中将其设置为费用项目,以方便记录和统计10) 发运方式：用户在处理采购业务或销售业务中的运输方式时，应先行在本功能中设定这些运输方式本功能完成对运输方式的设置和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、修改、删除、查询、打印运输方式11) 货位档案：本功能用于设置企业各仓库所使用的货位对存货进行货位管理的企业，在使用本系统提供的录入期初结存或进行日常业务处理之前，首。