2024年财务食堂管理制度.pdf

2024年财务食堂管理制度财务食堂管理制度1为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度,规范食堂财务收支,严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、公司食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行 统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡二、公司食堂物资采购管理（一）食堂物资采购应坚持 勤进快销，以销定进,以进促销 原则所购物资必须做到质优价 廉，经济实惠二）建立和完善物资采购牵制制度为降彳氐成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量三）建立物资采购验收制度食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单 上分别签字认可后，方可作为结算凭据对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。

单据签收不全，一律不予付款四）建立物资采购报批制度采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制 食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购五）食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记三、公司食堂收入管理(一)食堂收入来源食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐,由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入二)充值消费所有职工在我公司食堂就餐,应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值,持卡刷卡消费除特殊情况(如刷卡机不能刷卡消费时)，不允许手工记账消费公司补助充卡,确定补助名单后,可以分次批量充值，次数不超3次三)职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡四、公司食堂支出管理公司食堂支出要以 务员工为中心，按 照“量入为出 原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益食堂支出主要包括：1.伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出具体包括：(1)粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；(2)菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的 支出(3)调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；(4)燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；(5)其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

2.其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出五、公司食堂财务收支结余及分配管理(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余(-)加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出 月份食堂收支情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损六、公司食堂资料档案管理食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和 月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存财务食堂管理制度2一、学校食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，实施设备等方面的费用，不得在食堂专账中列支三、教职工在食堂就餐与学生同价同菜，如实充饭卡，不彳导侵占学生利益四、学校食堂收取的、伙食费，应开具合法票据，现金及时上交财政专户，不得挪用严禁私设小金库食堂各项支出要起得合法有效票据，按规定办理相应报销手续五、食堂的收支结余实施按月结算，对结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出六、学校食堂实行财务公开，自觉接受学生、家 长，教师的监督，财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支情况，每学期至少一次将食堂收支情况向师生和家长公开。

财务食堂管理制度3一、教职工餐厅、三年级学生餐厅实行独立成本核算，亏本由餐厅个人负责二、大宗物品采购要实行每周招标，肉、米、面、油、煤等要选择证件齐全、食堂成立采购小 组，物资实行集体采购定期考考核供应厂商的 诚信情况，从而保证食品质量，降低成本三、物资进出库必须办理手续，入库单必须有采购人、验收人、保管员和食堂负责人签字，出库单必须有领料人、保管员和食堂负责人签字，每天下午下班前上报当天进出库物资统计表四、餐厅领用物资、学校安排就餐领用物资、备课组活动就餐领用物资应分别区分核算，每周一上午膳食科凭校办出具的“就餐审批表“结清上一周学校安排就餐费用，备课组活动就餐应当 时 结 清，拖欠不得超一周五、教职工餐厅、三年级学生餐厅分别实行一周菜单早知道，每周六公布下一周每天菜单六、跟踪核算教职工餐厅每一份菜的价格，饭菜价格做到零利润不亏本，饭菜成本包含人员工资、水电费和物资成本七、每 月5号 前，工会负责组织相关人员进行民主理财，公布每月收支经营情况，让教职工了解教职工食堂伙食成本及盈亏情况八、每 月5号 前，工会负责组织相关人员对教职工食堂进行民主测评财务食堂管理制度4为保证全校膳食的正常经济秩序，坚决执行学校有关食堂工作规章制度与指标,特制订本财务管理制度一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行一支笔的 审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报学校后勤处同意并报校长审批。

二、采购员实行备用金制，备用金暂定一万元三、额 度 超 过20 xx元的凡能月支票支付的，原则上均以支票支付,领用支票须先填写领用单,注明日期、用途和限额，用后三天内报销;禁止领用全空白的转帐支票;转帐支票原则上由采购组长领用，除采购员外，不能转让他人使用四、领用现金必须写明用途、金额、姓名，经后勤处批准后才能支付，不能以领代付，现金报销经后勤处审批签字后才t旨支付五、大额用款时,须事先征得后勤处的同意六、现金往来当面点清,超过规定限额的现金每天及时存交银行七、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据八、购菜回校后三天内报销、清帐九、凭证、帐单分类按月装订保存，钱帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐十、接受上级和审计单位的监督、检查、指导本制度如有不妥，以上级规定为准财务食堂管理制度5第一章总则一、为进一步加强学院食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支行为，严肃财经纪律，根 据 高等学校财务管理制度等有关规定，制定本办法二、本办法适用于唐山学院食堂，包括教工食堂和学生食堂三、学院开办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的四、学院食堂应开设银行专用结算账户，由学院财务处统一管理。

五、学院食堂必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整六、学院食堂的会计档案资料，纳入学院会计档案资料统一管理七、学院食堂负责人对食堂的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责八、学院财务处、食堂会计人员依照本办法规定进行会计核算，实行会计监督第二章食堂现金管理九、库存现金不得超过1000元除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行支付超过1000元应通过银行转账或使用公务卡十、不能私设小金库，不得挪月现金和私自借用现金，现金如有遗漏、假币等，所造成的损失由当事人负责十一、预支现金后应及时冲账，前账不清，后账不借第三章食堂物品采购、库存与管理十二、建立物资采购验收制度所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的斗介格及运费等实际成本计价物资材料购入时应分别填制教工食堂和学生食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员及库房管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入相关的库存材料账簿十三、建立食堂物资保管制度领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须分别填写教工食堂和学生食堂物资出库单食堂物资出库单须经领料人、库管员和食堂管理人员签字，并记入相关的库存材料账簿。

十四、建立食堂存货盘点制度库管员应分别对教工食堂和学生食堂进库存货按月清查盘点，编 制 盘 点 表 ，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到账表、账账、账实相符盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行账务调整第四章食堂收入和支出管理十五、食堂的收入主要来源为教职工伙食收入、学生伙食收入、食堂账户的利息收入、补卡收入等十六、食堂向学生、教职工收取的伙食费，实行预收制度，即：学院预收账款，不 作“伙食收 入 承包食堂每十天以售饭系统统计的商户营业额为依据，从预收账款中返给承包人，返款一律以银行转账方式结算自主经营食堂每月以售饭系统统计的营业额确认当月伙食收入十七、食堂按照 量入为出 原则安排各项支出严格支出管理提高食堂资金的使用效益食堂支出主要包括:教工伙食支出、学生伙食支出、教工食堂管理费支出、学生食堂管理费支出食堂伙食支出包括：食堂采购的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、调料等各种原材料食堂管理费支出包括：食堂管理人员、工作人员的工资和补贴、食堂工作人员的体检费、健康证办理费、各种保险费、工作服劳保等费用；单位价值在1500元以下的食堂小件物品的购置及维修费、食堂内部洗涤、消毒等卫生用品费用十八、食堂运行过程中的日常开支，如办公费、差旅费、维修费等支出，经办人、管理员签字 后，按 唐山学院经费使用管理办法的规定审批，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。

十九、食堂所有结算的票据都要合法、规 范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况食堂采购的米、面、油及调料等结算要求有正规发票二十、食堂购置固定资产，应由食堂负责人提出申请，报主管院长审批，按学院设备采购的相关规定办理采购手续，购入后须经后勤管理处资产管理员验收登记，及时办理固定资产登记入账手续，发票须有经手人和资产管理员签字二十一、食堂的大型维修改造、大型餐饮设备配置和更新，空调供暖等大型配套服务设备投入和运行费用,由学院承担第五章食堂财务收支结余管理二十二、食堂财务收支结余是指学院食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额年末收支相抵，余额转入事业基金，用于弥补今后亏损食堂不应以盈利为目的，必须坚持 收支平衡、略有节余 的原则二十三、食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编报 唐山学院食堂资产负债表、唐山学院食堂收支盈余表、唐山学院教工食堂收支盈余表、唐山学院学生食堂收支盈余表、教工食堂库存材料盘点表、学生食堂库存材料盘点表、成本计算表，并进行成本分析及时发现问题,分析原因，消除亏损第六章附则二十四、本办法自公布之日起实行二十五、本办法由学院财务处负责解释财务食堂管理制度6根据国家财政部，教育部 中小学财务管理制度 的规定和县教育局慈教发（20 xx）7号 关于加强中小学财务管理的意见的文件要求，结合江娅中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则。

一、组织领导组 长：副组长：组 员：二、具体职责1、校长负责食堂财务管理的全面工作，袋亍一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理,食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校烂变质食品进入校园7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符三、具体管理细则1、收入管理严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（20 xx）1号 。