人民币银行结算账户的开立.doc

人民币银行结算账户的开立基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户第一节 基本存款账户的开户资料下列主体可以申请开立基本存款账户：企业法人、非法人企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构以及其他组织按存款人类别区分，各类基本存款账户开立时，除须提供开户申请书（一式三联），还须提供最基本的证明文件：一、企业法人（经营性单位）是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合 资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业开立基本存款账户时，应提供以下资料：（一）企业法人营业执照正本应通过工商行政管理部门的年度检验（每年 3 月 1 日—6 月 30 日为年检期）注意：按照《办法》规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件二）组织机构代码证书（正、副本均可）目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书。

三）税务登记证（正、副本均可）（四）法定代表人或单位负责人的身份证件五）非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件六）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人 应提供的其他证明材料二、非企业法人（经营性单位）包括企业法人的分支机构、个人独资企业、合伙企业、合作企业开立基本存款账户时，应提供以下资料：（一）企业法人的分支机构应出具《营业执照》正本；个人独资企业应出具《个人独资企业营业执照》正本；合伙企业应出具《合伙企业营业执照》正本；合伙企业分支机构应出具《合伙企业分支机构营业执照》正本应通过工商行政管理部门的年度检验（每年 3 月 1 日—6 月 30 日为年检期）注意：按照《办法》规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件二）组织机构代码证书（正、副本均可）目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书三）税务登记证（正、副本均可）（四）法定代表人或单位负责人的身份证件（五）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件六）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件。

三、机关由于国家机关的单位性质，其资金来源来自于各级财政的拨款根据《中央行政事业预算单位账户管理暂行办法》、《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定》，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复机关申请开立基本存款账户应出具以下资料：（一）国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书（二）组织机构代码证书（正、副本均可）；（三）同级财政部门同意其开立基本存款账户的证明文件；（四）税务登记证或个人所得税代扣代缴登记证书；（五）法人身份证或单位负责人身份证件六）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件七）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件注意：缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题目前，有相当一部分机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致此类账户必须严格按照同级财政批复的情况办理账户开立手续按照《中央预算单位账户管理办法》规定，银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务，监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，应提交相关机关按照《金融违法行为处罚办法》（国务院令第 260 号）、 《商业银行法》、 《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第 281 号）等法律法规进行处罚，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

四、实行预算管理的事业单位事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织事业单位应当具备法人条件实行预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织这一类账户也是人民银行、财政部门重点监控的账户由于其单位性质问题，其资金来源主要来自于各级财政的拨款根据《中央行政事业预算单位账户管理暂行办法》、 《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定》，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具以下资料：（一）事业单位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件；（二）组织机构代码证书（正、副本均可）；（三）同级财政部门同意其开户的证明文件；（四）税务登记证；（五）法人身份证或单位负责人身份证件六）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件七）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件注意：1、根据财政部 中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知（财库[2004]1 号规定，中央各部门及所属的行政事业单位，中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位，政企合一等中央单位，均适用于《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的管理。

2、缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题目前，有相当一部分机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致此类账户必须严格按照同级财政批复的情况办理账户开立手续按照《中央预算单位账户管理办法》规定，银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务，监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，应提交相关机关按照《金融违法行为处罚办法》（国务院令第 260 号）、 《商业银行法》、 《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第 281 号）等法律法规进行处罚，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理3、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第 5 号，以下 简称《办法》）第十七条规定的证明文件因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户4、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。

以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致五、非预算管理的事业单位（一）事业单位法人证书正本（在有效期内）；（二）组织机构代码证书（正、副本均可）；（三）税务登记证（正、副本均可）；（四）法定代表人或单位负责人身份证件五）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件六）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件六、团级(含) 以上军队及分散执勤的支（分）队包括军队文件涉密七、团级(含) 以上武警部队及分散执勤的支（分）队文件涉密八、社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。

一）具备法人资格的社会团体经登记后，由民政部门发给《社会团体法人登记证书》二）社会团体的分支机构、代表机构经登记后，由民政部门发给《社会团体分支机构登记证书》或《社会团体代表机构登记证书》三）中华全国总工会、地方总工会、产业工会具有社会团体法人资格，基层工会组织具备民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格根据《工会法》规定，取得《工会法人资格证书》，是社会团体，具有法人资格的工会组织经批准登记后，由工会管理部门发给《工会法人资格证书》工会组织应出具《工会法人资格证书》正本四）组织机构代码证书（正、副本均可）；（五）同级财政部门同意其开户的证明文件；（六）税务登记证；（七）法人身份证或单位负责人身份证件八）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件九）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件注意：根据财政部、中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知（财库[2004]1 号规定，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织均适用于《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的管理。

九、宗教组织（一）社会团体法人登记证书（需要在有效期内）； （二）宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明,《宗教活动场所登记证》（三）组织机构代码证书（正、副本均可）；（四）法人身份证或单位负责人身份证五）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件六）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件十、民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织一）民办非企业单位登记证书正本（在有效期内） （二）组织机构代码证书（正、副本均可）；（三）税务登记证（正、副本均可）；（四）法定代表人或单位负责人身份证件五）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件六）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件注意：一些职业资格证书并不是存款人开立银行结算账户的依据如期刊出版许可证、卫生许可证、行医执照等十一、外地常设机构是指外省市行政事业单位及企业在本地常设的办事机构对于异地的国家机关、企业单位在京设立办事处应取得国务院办公厅、北京市发改委同意设立机构的批复文件。

2005 年 5 月以后，北京市发改委将部分职能划转给北京市工商管理局，对于企业单位在北京设立的办事处，需要到工商管理部门办理注册登记一）应出具其驻在地政府主管部门的颁发的《驻 X 办事机构登记证》正本或批文二）非法人企业营业执照正本（异地企业单位在京设立的办事处）； （三）组织机构代码证书（正、副本均可）；（四）税务登记证（正、副本均可）；按照 71 文提供相关证明文件（五）法定代表人或单位负责人身份证件六）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件七）银行为履行“了解你的客 户” 原则，存款人需要提供的其他证明文件注意：对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件十二、外国常设机构（一）外国企业驻华办事处、代表处1、应出具工商行政管理部门颁发的《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正本，或出具工商行政管理部门颁发的《外商投资。