浪潮集团资金管理模式介绍课件.ppt

PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT30 七月 2022浪潮集团浪潮集团-资金管理模式资金管理模式介绍介绍PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT2 GS资金管理产品实现资金管理模式及其描述 模式对比分析目 录PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT 资资金集中模型金集中模型一、监控模式二、统收统支模式三、统收分支模式四、收支两条线模式五、子账户零余额模式六、限额集中模式七、比例集中模式八、现金池模式九、代理支付模式PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式模型 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT资金中心的概念资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、内部拆解等业务。

以降低资金成本、提高资金利用率简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式它将银行的管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资本社会化加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展、壮大具有特别重要的现实意义PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式账户开立 分子公司自行在商业银行开立自身的结算账户，集团并不干预分子公司的账户如何开立，只参与指导性意见，分子公司对外的支出与收入，根据开户的银行进行自营管理，集团通过ERP系统收集各单位资金信息，仅仅进行余额监控与查询，做到“你的钱，我看着花”，根据监控情况参与指导性意见帐务处理付款：借：应付帐款或其他应付款贷：银行存款收款：借：银行存款贷：应收款或其他应收款PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式管理特点 全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响开户单位的生产经营活动；不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离；但只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有效的手段。

适用范围 适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式GS资金管理产品实现账户设置 监控模式监控模式集团公司集团公司成员单位成员单位银行账户银行账户内部账户内部账户银行账户银行账户内部账户内部账户是否开立是否开立无要求无要求是否是否企业账户是否企业账户是参与平衡检查参与平衡检查否记账方式记账方式不记账PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式GS资金管理产品实现业务实现 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPTPPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT一、一、监监控模式控模式PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式模型 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式账户开立 分子公司不在商业银行开设银行账户，集团（总公司）统一在商业银行开设银行账户，用作对外的收款和付款，同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。

账务处理资金管理部：收款：借：集团银行总账户银行存款贷：成员单位内部存款户其他应收款或往来款付款：借：成员单位内部存款户其他应付款或往来款贷：集团银行总账户银行存款成员单位：收款：借：结算中心存款或往来款贷：其他应收款或应收帐款付款：借：其他应付款或应付帐款贷：结算中心存款或往来款PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式管理特点 现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率，有效的控制资金流出；但与账户实名制相违背，当开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存，不利于发挥开户单位的积极性适用范围 适应于集团对同城全资分公司的资金管理或垂直管理的行政、保险等行业PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式GS资金管理产品实现账户设置 统收统支模式统收统支模式集团公司集团公司成员单位成员单位银行账户银行账户内部账户内部账户银行账户银行账户内部账户内部账户是否开立是否开立是无要求否是是否企业账户是否企业账户否参与平衡检查参与平衡检查是记账方式记账方式记账自身PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式GS资金管理产品实现业务实现 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPTPPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT二、二、统统收收统统支模式支模式PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT三、三、统统收分支模式收分支模式模型 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT三、三、统统收分支模式收分支模式账户开立 分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款，收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户，由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划进行支出款项的划拨。

同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算帐务处理 付款帐务同监控，收款帐务同统收统支的收款下拨款项：资金管理部：借：成员单位内部存款户其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户银行存款 成员单位：借：银行存款 贷：结算中心存款或往来款PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT三、三、统统收分支模式收分支模式管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权；能较大限度的防范资金风险；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池；支出不违背账户实名制原则，但可能形成资金沉淀；需依靠资金计划与预算进行管理和控制适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT三、三、统统收分支模式收分支模式GS资金管理产品实现账户设置 统收分支模式统收分支模式集团公司集团公司成员单位成员单位银行账户银行账户内部账户内部账户银行账户银行账户内部账户内部账户是否开立是否开立是无要求是是是否企业账户是否企业账户否是参与平衡检查参与平衡检查是否记账方式记账方式记账自身不记账PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT三、三、统统收分支模式收分支模式GS资金管理产品实现业务实现 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT收款流程同统收统支的收款流程，付款流程同监控的付款流程PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT四、四、收支两条收支两条线线模式模式模型 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT四、四、收支两条收支两条线线模式模式账户开立 分子公司在银行分别开立收入账户和支出账户，收入账户只收不支，支出账户只支不收，成员单位自行收付款。

集团（总公司）在银行开立相应的总账户（归集户），分子公司的收入流入收入账户，收入账户定时上划至集团开立的总账户，集团根据分子公司的支出计划，按需从总账户划拨至支出户，用于分子公司的对外支出同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算帐务处理 成员单位的收付款账户同资金监控，下拨同统收分支上划：成员单位：借：结算中心存款或往来款 贷：银行存款 资金管理部：借：银行存款集团总账户贷：成员单位内部存款户其他应付款或往来款 PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT四、四、收支两条收支两条线线模式模式管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权；能较大限度的防范资金风险；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池；不违背账户实名制原则；但收入户日间资金不能及时利用、支出户可能形成资金沉淀；必须依靠资金计划与预算进行管理和控制适用范围 适应于集团对收支计划和预算控制较好的企业，集权度较高，分子公司较多的企业PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT四、四、收支两条收支两条线线模式模式GS资金管理产品实现账户设置 收支两条线模式收支两条线模式集团公司集团公司成员单位成员单位银行账户银行账户内部账户内部账户银行账户银行账户内部账户内部账户是否开立是否开立是无要求是是是否企业账户是否企业账户否是参与平衡检查参与平衡检查是否记账方式记账方式记账自身不记账PPTPPTPPTPPT文档演模板文档演模板文档演模板文档演模板 Office Office Office Office PPTPPTPPTPPT四、四、收支两条收。