中捷集团财务审计母子公司重大权责划分表.doc

母子公司管控体系制度汇编之中捷控股集团公司财务审计管理母子公司管控重大权责汇总表服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年六月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可, 其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制说 明注解含义：○—— 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△—— 代表复核或核转相关部门进行审核；▲—— 代表由该层人员进行审批；※—— 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总集团财务集团总裁集团董事经理中心会元以下提出①审批②固定____-____万元提出①审核②审核③审批④资产购置万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤万元以下提出①审批②货款____-____万元提出①审核②审核③审批④支付万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②万元以下提出①审批②宣传广告费用提出①审核②审核③审批④____-____万元万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限子公司工作事项使用部部门负（事业集团总集团董部）门责人裁事会总经理固____元以下提出①审核②审批③定____-___万元资提出①审核②审核③审批④产购____万元以上置提出①审核②审核③审核④审批⑤货____万元以下提出①审核②审批③款____-___万元提出①审核②审核③审批④支付____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③____万元以下审核②审核②审批③宣传广告费用提出①审核②审核③审批④____-____万元_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第三条、 集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心主管副总总裁董事会总经理裁固元以下提出①审核②审批③定____-____万元提出①审核②审核③审批④资产购万元以置提出①审核②审核③审核④审批⑤上办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③_______元以下提出①审核②审批③宣传广告____-____万元提出①审核②审核③审批④费用_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第四条、 预算外资金审批程序部门/ 业主管副总工作事项使用部门务单元负裁/ 财务总裁董事会责人中心集团总部预算外资金审提出①审核②审核③审批④重大支出批审批事业部、子公司和分公司提出①审核②审核③审批④重大支出预算外资金审批审批财务预算权责划分表第一条、 财务预算各部门共同事项权责划分目财各各业业财务务务部务中事 项总单经单门备 注副心裁元理元主总总总财管裁经经务理理部一财务预算的编制1预算任务的下达与接受○※※※预算主要任务目标由总裁组织财务中心、战略投资中心等讨论决定包括销售（营业）收入、费用预算（销售2下属单位部门各项预算的编制○※部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算财务中心需制定管理费用预算；财务费用4预算草案的编制○※※预算；现金收支预算；事业部/ 子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5 预算草案汇总、平衡 ▲ ※ ○6 年度财务总预算编制二 预算计划执行1 预算目标的下达2 预算计划的执行第二条、 集团公司财务中心部门权责划分项事 项▲ △ ※○ ※○财总 务裁 副总裁※ ※财各各业业务务务部中单经 单门心元理 元主总总财管经经务理理部包括现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算公司文件的形式下达备 注1 总体控制各项财务指标2 监督经营目标执行进度3 督促收入、货款入帐○ ※○ ※○ ※ ※4 分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报 △ ○5 组织召开预算执行专题会议 ○ ※第三条、 事业部/ 子公司、分公司财务部部门权责划分财事事目务业务业部事 项董总中经/部/部备注事心子部子门裁理经主会总公公理管经司司理总财1汇报预算指标执行情况※○※○2通报预算指标执行情况○※审计管理权责划分表第一条 审计相关各部门共同事项权责划分事 项一 审计前期1 编制年度审计计划2 编制项目审计计划3 接受审计通知书二 审计实施1 开展审计工作2 提交审计报告3 提出被审计单位意见审。