某电信集团全面预算模型概述课件.ppt

目录目录•经营预算经营预算•投资预算投资预算•财务预算财务预算1~7778~138139~225某某电信集团全面预算模型某某电信集团全面预算模型—— 经营预算经营预算 ——经营预算：经营预算：业务分类业务分类我们将按右图所示分类预测某某电信经营收入预测的思路：先预测用户数、业务量，再预测产品价格，从而计算出业务收入某某电信经营业务收入一次性初装费收入一次性装机费月租费国内长途收入国际长途收入基础数据业务互联网收入本地通话费收入互联互通业务网元出租业务其他一次性初装费摊销一次性初装费摊销收入含营业税的初装费摊销收入不含营业税的初装费摊销收入固定用户数：固定用户数：结构结构固定用户普通用户PHS/PAS用户城市住宅用户城市政企用户乡村住宅用户乡村政企用户公用用户有人值守、投币公话用户IC卡公话用户公话超市用户智能网公话用户固定用户数预测是话音业务收入预测的基础需要预测的固定用户数包括本年末用户数、本年新增用户数、本年净增用户数、本年离网用户数、本年移机用户数及本年平均用户数右图列示的是固定用户的分类，我们将首先按照次分类预测各类用户的本年末用户数，再根据需要预测本年新增用户数、本年净增用户数、本年离网用户数、本年移机用户数及本年平均用户数。

注：本文档中的注：本文档中的““本年本年” ” 皆指预算年度，皆指预算年度，下同智能公话专用终端公话固定用户数：固定用户数：年末用户数（年末用户数（1 1））=上年末固定用户总数X（1+增长率增长率）本年末固定用户总数注：本文档中用红色黑体字标注的指标为需要预测的指标，下同注：本文档中用红色黑体字标注的指标为需要预测的指标，下同增长率”可结合历史年度的增长情况、本年度用户发展目标等因素预测以下我们将在“本年末固定用户总数”的基础上预测普通用户、PAS/PHS用户、公用用户的年末用户数固定用户数：固定用户数：年末用户数（年末用户数（2 2））=本年末固定用户总数X普通用户数占固定用户总数比例普通用户数占固定用户总数比例本年末普通用户数““本年末本年末PAS/PHSPAS/PHS用户数用户数””、、 “ “本年末公用用户数本年末公用用户数””的预测方法与上述公式表示的方法相同以下我们将进一步对“普通用户”、“公用用户”的分项进行预测固定用户数：固定用户数：年末用户数（年末用户数（3 3））=本年末普通用户数X城市住宅用户用户数占普通用户用户数比例城市住宅用户用户数占普通用户用户数比例本年末城市住宅用户数““本年末城市政企用户数本年末城市政企用户数””、““本年末乡村住宅用户数本年末乡村住宅用户数””、““本年末乡村政企用户数本年末乡村政企用户数”的预测方法与上述公式表示的方法相同。

以下是“普通用户”分项的预测以下是“公用”分项的预测本年末公用用户数X有人值守、投币公话用户、公话超市有人值守、投币公话用户、公话超市占公用用户数比例占公用用户数比例本年末有人值守、投币公话用户数““本年末全国本年末全国ICIC卡公话用户数卡公话用户数””、、““公话超市公话超市””、、““本年末智能网终端用户数本年末智能网终端用户数””的预测方法与上述公式表示的方法相同固定用户数：固定用户数：平均、净增、新增、离网、移机（平均、净增、新增、离网、移机（1 1））对“本年平均用户数”、“本年净增用户数”、 “本年离网用户数”、“本年新增用户数”、“本年移机用户数”按左图结构进行预测预测方法见下页在预测固定用户数各相关指标后，我们将开始对本地网、国内长途、国际长途、卡、增值业务的业务量及收入进行预测固定用户普通用户PHS/PAS用户城市住宅用户城市政企用户乡村住宅用户乡村政企用户公用用户固定用户数：固定用户数：平均、净增、新增、离网、移机（平均、净增、新增、离网、移机（2 2））=本年末用户数+本年平均用户数在预测出“本年末用户数”之后，已经可以得出“本年平均用户数”、“本年净增用户数”。

上年末用户数下面预测“本年离网用户数”、“本年新增用户数”、“本年移机用户数”本年末用户数-本年净增用户数上年末用户数（） /2=本年净增用户数+本年新增用户数本年离网用户数上年末用户数 * 离网率离网率=上年末用户数X移机比例移机比例本年移机用户数一次性装机费：一次性装机费：装机收入、移机收入装机收入、移机收入=本年新增用户数装机收入X装机工料费单价装机工料费单价=移机收入本年移机用户数X移机工料费单价移机工料费单价普通用户城市住宅用户城市政企用户乡村住宅用户乡村政企用户非非上上市市公公司司对“装机收入”、 “移机收入”按左图结构进行预测其预测方法如下图示注：上市公司应将本年的装、移机收入在今后十年内摊销，并加上以前年度的装、移机收入摊销本年新增用户数装机收入X装机工料费单价装机工料费单价=移机收入本年移机用户数X移机工料费单价移机工料费单价上上市市公公司司X摊销比例摊销比例X摊销比例摊销比例+以前年以前年度摊销度摊销+以前年以前年度摊销度摊销月租费收入月租费收入=本年平均用户数月租费收入X月租费单价月租费单价对“月租费收入”按上图结构进行预测其预测方法是：固定用户普通用户PHS/PAS用户城市住宅用户城市政企用户乡村住宅用户乡村政企用户公用用户通话费收入区内通话费收入区间通话费收入上网通信费收入卡通话费收入固定（不含卡）通话费收入卡通话费收入固定通话（不含卡）费收入本地通话费收入：结构本地网通话费收入本地网通话费收入（（1 1））1、对本地网通话费收入按左图所示结构进行预测。

2、“区内通话费收入”、“区间通话费收入”的预测方法一样3、在预测时、“普通用户”各分项、 PAS/PHS用户”的“通话费收入”的预测方法与“公用”中的“有人值守、投币公话用户” “通话费收入”的预测方法不同4、“IC卡公话”、“智能公话”上产生的通话费收入计入“卡收入”中固定（不含卡）用户本地通费收入普通用户PHS/PAS用户城市住宅用户城市政企用户乡村住宅用户乡村政企用户公用用户有人值守、投币公话用户、公话超市本地网通话费收入卡本地通话费收入 本地网通话费收入本地网通话费收入（（2 2））对“普通用户”、 “PAS/PHS用户”使用的预测方法是：=（区内）通话费收入本年平均用户数 X 平均每户每年通话次数X通话费单价（区内）通话费单价（区内）通话量（通话次数）=（区间）通话费收入本年平均用户数 X 平均每户每年通话时长X通话费单价（区间）通话费单价（区间）通话量（通话时长）上年每户每年通话次数X(1+增长率增长率)上年每户每年通话时长X(1+增长率增长率)本地网通话费收入本地网通话费收入（（3 3））上网通信费收入用户本年上网总时长X上网通信费单价上网通信费单价=上年用户上网总时长 X （1+增长率增长率）对“有人值守、投币公话用户” “公话超市”使用的预测方法是：（区内/区间）通话费收入上年通话费收入X(1+增长率增长率)=本地网通话费收入本地网通话费收入（（4 4））1、本地网卡业务结构如上图所示。

2、卡本地话务量估算时要分别估算出“区内”、“区间” ，并将收入计入“本地通话收入” 3、 “国内长途”、“国际长途”通话费的预测结构与“本地” 同，分别在“国际长途通话费”、“港澳台长途通话费”中讨论4、为财务预算部分计算“电信卡印制费”，稍后会预测各类卡的购入量等区内卡业务全国IC卡省内卡以全国IC卡的“本地区间通话费“为例加以说明，其他卡与此相似全国IC卡本地区间通话费收入本年全国IC卡本地区间通话时长X通话费单价通话费单价=上年全国IC卡本地区间通话时长 *（1+增长率）X折扣折扣全国IC卡本地区内通话费收入本年全国IC卡本地区内通话次数X通话费单价通话费单价=上年全国IC卡本地区内通话次数 *（1+增长率）X折扣折扣区内卡业务全国IC卡全国300卡省内卡国内长途：国内长途：收入结构收入结构为计算长途话音收入，首先要进行通话量的预测下面将阐述通话量的预测方法国内长途收入国内长途PSTN通话费收入国内长途VoIP通话费收入其它国内长途话音业务收入 国内长途：国内长途：通话量通话量本年国内长途总通话量X=上年国内长途总通话量本年国内长途IP总通话量（1+增长率增长率）本年国内长途PSTN总通话量X PSTNPSTN长话通话量占总通长话通话量占总通话量比例话量比例X X（（1- 1- PSTNPSTN长话通话量占总通长话通话量占总通话量比例话量比例）） 国内长途：国内长途：通话量通话量本年国内长途PSTN总通话量X=上年国内长途PSTN总通话量本年国内长途传统卡通话量（1+增长率增长率）本年国内长途PSTN非卡通话量本年国内长途IP总通话量X=上年国内长途IP总通话量本年国内长途IP卡通话量（1+增长率增长率）本年国内长途IP非卡通话量X PSTNPSTN非卡长话通话量占非卡长话通话量占PSTNPSTN总通话量比例总通话量比例X PSTNPSTN卡长话通话量占卡长话通话量占PSTNPSTN总通话量比例总通话量比例X IPIP非卡长话通话量占非卡长话通话量占IPIP总通话量比例总通话量比例X IPIP卡长话通话量占卡长话通话量占IPIP总总通话量比例通话量比例 国内长途：国内长途：通话费收入、其他话音收入通话费收入、其他话音收入=国内长途PSTN通话费收入国内长途PSTN非卡通话量X通话费平均单价通话费平均单价国内长途IP非卡通话费收入X=国内长途IP非卡通话量通话费平均单价通话费平均单价IC卡长途通话费收入通话费单价通话费单价各类卡长途通话费收入的预测方式相同，上面以IC卡为例。

其他话音收入上年其它话音收入X（1+增长率增长率）==IC卡长途通话量X国内长途IP卡通话费收入各类卡长途通话费收入的预测方式相同，上面以IP卡为例 国内长途IP卡通话量X通话费单价通话费单价PSTN长途卡业务量全国IC卡业务量全国300卡业务量省内卡业务量IP长途卡业务全国IP卡业务量省内IP卡业务量宜通卡业务量X ICIC卡长话通话量占卡长话通话量占PSTNPSTN总通话量比例总通话量比例X 300300卡长话通话量占卡长话通话量占PSTNPSTN总通话量比例总通话量比例X 省内卡长话通话量占省内卡长话通话量占PSTNPSTN总通话量比例总通话量比例X 全国全国IPIP卡长话通话量占卡长话通话量占IPIP总通话量比例总通话量比例X 省内省内IPIP卡长话通话量占卡长话通话量占IPIP总通话量比例总通话量比例X 宜通卡长话通话量占宜通卡长话通话量占IPIP总通话量比例总通话量比例国际长途国际长途1、本部分我们将分“国际长途”、“港澳台长途”两部分进行预测2、“国际长途”、“港澳台长途”的收入结构及预测方法与国内长途部分完全相同 卡：卡：购入量、代办面值购入量、代办面值=上年全国IC卡购入量X（1+增长率增长率）本年全国IC卡购入量=上年全国IC卡销售代办面值X（1+增长率增长率）本年全国IC卡销售代办面值为了在“财务预算”部分计算“电信卡印制费”，需要预测“全国IC卡购入量”：为了在“财务预算”部分计算“电信卡代办费”，需要预测“全国IC卡销售面值”：基础数据通信业务：基础数据通信业务：业务结构业务结构基础数据通信业务X.25业务DDN业务帧中继业务ATM业务基础数据通信业务：基础数据通信业务：X.25X.25本年平均X.25用户数X.25 收入每用户平均收入每用户平均收入（（ARPUARPU））X=（上年末X.25用户数+本年末X.25用户数）/2上年末X.25用户数X（1+增长率增长率）X.25 收入国内长途业务收入国际及港澳台业务收入X.25业务收入预计方式：先预测出X.25的收入总额，再按一定的比例将X.25的收入分为国内长途收入与国际及港澳台收入国内长途业务收入=X.25业务收入XX.25X.25国内长途收入占国内长途收入占X.25X.25总收入比例总收入比例国际及港澳台业务收入=X.25业务收入X （1-X.25X.25国内长途收入占国内长途收入占X.25X.25总收入比例总收入比例））基础数据通信业务：基础数据通信业务：DDNDDN（收入结构）（收入结构）上图所示是DDN收入的构成，为计算各项收入，需要先预计“本年末DDN端口数”（包括各分项）、“本年新增DDN端口数” （包括各分项）和“本年平均DDN端口数” （包括各分项） 。

下面进行端口数的预测DDN收入端口月租费收入调测工料费收入本地端口月租费收入国内长途端口月租费收入国际、港澳台端口月租费收入本地调测工料费收入国内长途调测工料费收入国际、港澳台调测工料费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：DDNDDN（端口数）（端口数）=上年末DDN端口总数X（1+增长率）增长率）本年末DDN端口总数首先计算“本年末DDN端口数总数”，然后再按比例分摊到本地、国内长途、国际和港澳台长途框图中提供两类 “本年末DDN端口数”本年末DDN端口总数X比例比例本年末本地/国内长途/国际和港澳台长途DDN端口数相应地，“本年平均XX DDN端口数”的计算公式是：=本年末XXDDN数+本年平均XXDDN端口数上年末XXDDN数（） /2“本年新增端口数”也需要分类计算，其计算公式是：=本年末XXDDN端口总数-本年新增XXDDN端口数上年末XXDDN端口总数基础数据通信业务：基础数据通信业务：DDNDDN（收入）（收入）对“月租费收入”依照上图结构进行预测，以“本地端口月租费收入”为例，其预测方法是：=本年平均本地DDN端口数X本地DDN端口数月租费收入对“测试工料费收入”按以下方法进行预测，以“本地测试工料费收入”为例：=本年新增本地DDN端口数X测试工料费收入每个本地每个本地DDNDDN端口端口平平均测试工料费收入均测试工料费收入每每DDN端口端口平均月租费收入平均月租费收入端口月租费收入本地端口月租费收入国内长途端口月租费收入国际、港澳台端口月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：帧中继（收入结构）帧中继（收入结构）左图所示是帧中继收入的构成，为计算各项收入，需要先对帧中继PVC电路数（包括“本年末数”、“本年平均数”和“本年新增数”）和帧中继端口数（包括“本年末数”、“本年平均数”） 进行预测。

帧中继收入帧中继PVC电路月租费收入调测工料费收入本地帧中继PVC电路月租费收入国内长途帧中继PVC电路月租费收入国际、港澳帧中继PVC电路月租费收入帧中继端口月租费收入本地帧中继调测工料费收入国内长途帧中继调测工料费收入国际、港澳帧中继调测工料费收入本地帧中继PVC电路月租费收入国内长途帧中继PVC电路月租费收入国际、港澳帧中继PVC电路月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：帧中继（帧中继（PVCPVC电路数）电路数）=上年末帧中继PVC电路总数X（1+增长率增长率）本年末帧中继PVC电路总数首先计算“本年末帧中继PVC电路总数”，然后再按比例分摊到本地、国内长途、国际和港澳台长途框图中提供两类 “本年末帧中继PVC电路数”本年末帧中继PVC电路总数X比例比例本年末本地/国内长途/国际和港澳台长途帧中继PVC电路数相应地，“本年平均XX帧中继PVC电路数”的计算公式是：=本年末XX帧中继PVC电路数+本年平均XX帧中继PVC电路数（） /2“本年新增帧中继PVC电路数”也需要分类计算，其计算公式是：=-本年新增XX帧中继PVC电路数上年末XX帧中继PVC电路数上年XX末帧中继PVC电路数本年末XX帧中继PVC电路数基础数据通信业务：基础数据通信业务：帧中继（端口数）帧中继（端口数）=上年末帧中继端口数X（1+增长率增长率）本年末帧中继端口数=本年末XX帧中继端口数+本年平均XX帧中继端口数（）/2上年末XX帧中继端口数框图中提供两类 “本年末帧中继端口数”。

首先计算“本年末帧中继端口总数”，然后再按比例分摊到本地、国内长途、国际和港澳台长途/2=本年末帧中继端口总数X比例比例本年末本地/国内长途/国际和港澳台长途帧中继端口数基础数据通信业务：基础数据通信业务：帧中继（帧中继（PVCPVC电路月租费收入）电路月租费收入）对“帧中继PVC电路月租费收入”依照上图结构进行预测，以“本地帧中继PVC电路月租费收入”为例，其预测方法是：=本年平均本地PVC电路数X本地帧中继PVC电路月租费收入每每PVCPVC电路电路平均月租费收入平均月租费收入帧中继PVC电路月租费收入本地帧中继PVC电路月租费收入国内长途帧中继PVC电路月租费收入国际、港澳帧中继PVC电路月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：帧中继（电路测试工料费、端口月租费）帧中继（电路测试工料费、端口月租费）对“电路测试工料费收入”分本地、国内长途、国际及港澳台，按以下方法进行预测：=本年新增XXPVC电路数XXX电路测试工料费收入每每XXPVCXXPVC电路电路平均测试工料费收入平均测试工料费收入对“端口月租费收入”分本地、国内长途、国际及港澳台，按以下方法进行预测：=本年平均XX帧中继端口数XXX端口月租费收入每每XXXX端口端口平均月租费收入平均月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：ATMATM（收入结构）（收入结构）左图所示是ATM收入的构成，为计算各项收入，需要先对ATM电路数（包括“本年末数”、“本年平均数”和“本年新增数”）和ATM端口数（包括“本年末数”、“本年平均数”） 进行预测。

ATM收入ATM电路月租费收入调测工料费收入本地ATM电路月租费收入国内长途ATM电路月租费收入国际、港澳ATM电路月租费收入ATM端口月租费收入本地ATM电路调测工料费收入国内长途ATM电路调测工料费收入国际、港澳ATM电路调测工料费收入本地ATM端口月租费收入国内长途ATM端口月租费收入国际、港澳ATM端口月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：ATMATM（电路数）（电路数）=上年末ATM电路总数X（1+增长率增长率）本年末ATM电路总数=本年末ATM电路总数X比例比例本年末本地/国内长途/国际和港澳台长途ATM电路数相应地，“本年平均XX ATM电路数”的计算公式是：=本年末XXATM电路数+本年平均XXATM电路数（） /2“本年新增ATM电路数”也需要分类计算，其计算公式是：=-本年新增ATM电路数上年末XXATM电路数上年末ATM电路数本年末ATM电路数首先计算“本年末ATM电路总数”，然后再按比例分摊到本地、国内长途、国际和港澳台长途框图中提供两类 “本年末ATM电路数”基础数据通信业务：基础数据通信业务：ATMATM（端口数）（端口数）=上年末ATM端口数X（1+增长率增长率）本年末ATM端口数=本年末ATM端口数+本年平均ATM端口数（） /2上年末ATM端口数=平均ATM端口数X平均月租费单价ATM端口数月租X12基础数据通信业务：基础数据通信业务：ATMATM（电路月租费收入）（电路月租费收入）对“ATM电路月租费收入”依照上图结构进行预测，以“本地ATM电路月租费收入”为例，其预测方法是：=本年平均本地ATM电路数X本地ATM电路月租费收入每每ATMATM电路电路平均月租费收入平均月租费收入ATM电路月租费收入本地ATM电路月租费收入国内长途ATM电路月租费收入国际、港澳ATM电路月租费收入基础数据通信业务：基础数据通信业务：ATMATM（电路测试工料费）（电路测试工料费）对“ATM电路测试工料费收入”依照上图结构进行预测，以“本地ATM电路测试工料费收入”为例，对“电路测试工料费收入”按以下方法进行预测：=本年新增ATM电路数X本地电路测试工料费收入每每ATMATM电路电路平均测试工料费收入平均测试工料费收入ATM电路测试工料费收入本地ATM电路测试工料费收入国内长途ATM电路测试工料费收入国际、港澳ATM电路测试工料费收入互联网业务：互联网业务：业务结构业务结构互联网业务互联网接入业务互联网增值应用业务互联网网间结算xuqian:互联网用户国际接入放入互联网接入下面。

互联网业务：互联网业务：接入业务（业务结构）接入业务（业务结构）互联网接入业务主叫计费业务注册拨号业务互联网专线业务ADSL业务LAN专线方式接入业务LAN终端方式接入业务WLAN业务ISP转接与互联储值卡网络使用业务局域网同城高速互联业务其他宽带接入业务互联网用户国际、港澳台漫游接入业务互联网业务：互联网业务：互联网接入（互联网接入（主叫计费主叫计费/ /拨号注册业务拨号注册业务/ /互联网专线业务）互联网专线业务）主叫计费业务收入主叫计费网络使用量主叫计费网络使用量=网络使用费单价网络使用费单价X注册拨号业务收入开户费收入网络使用收入新增注册拨号用户新增注册拨号用户开户费单价开户费单价=X=注册拨号网络使用量注册拨号网络使用量网络使用费单价网络使用费单价X互联网专线业务收入开户费收入网络使用收入新增互联网新增互联网专线用户专线用户开户费单价开户费单价=X=平均互联网专线用户平均互联网专线用户每户平均收入每户平均收入X互联网业务：互联网业务：互联网接入（互联网接入（XDSLXDSL业务业务/LAN/LAN业务）业务）ADSL业务收入一次性费用收入新增新增XDSLXDSL用户用户一次性费用单价一次性费用单价=X网络使用费收入（分分““虚拟拨号用户虚拟拨号用户””与与““专线用户专线用户””计算计算）=平均平均XDSLXDSL用户用户每户平均收入每户平均收入XLAN专线收入一次性费用收入新增新增LANLAN用户用户一次性费用单价一次性费用单价=X网络使用费收入=平均平均LANLAN用户用户每户平均收入每户平均收入XLAN终端收入一次性费用收入新增新增LANLAN用户用户一次性费用单价一次性费用单价=X网络使用费收入=平均平均LANLAN用户用户每户平均收入每户平均收入X互联网业务：互联网业务：互联网接入（互联网接入（ WLANWLAN、其他宽带、预付上网卡等）、其他宽带、预付上网卡等）储值卡网络用费收入=上网时长X平均单价平均单价上年上网时长 X (1+增长率增长率)X=应计入本年收入的储值卡卡网络使用费收入储值卡网络使用费收入比例比例=上年收入（1+增长率增长率）X其它宽带业务收入=上年收入（1+增长率增长率）XWLAN业务收入X折扣折扣=上年收入（1+变化率变化率）X储值卡销售收入互联网业务：互联网业务：互联网接入业务：互联网接入业务：互联网用户国际、港澳台漫游接入互联网用户国际、港澳台漫游接入=上年收入（1+增长率增长率）X互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入=上年收入（1+增长率增长率）X互联网接入其他业务收入局域网同城高速互联收入ISP互联网转接业务收入=上年收入X(1+增长率增长率)上年收入X(1+增长率增长率)=互联网业务：互联网业务：互联网增值应用（业务结构）互联网增值应用（业务结构）互联网增值应用业务IDC业务VPN业务互联星空业务主机托管资源出租增值服务应用外包xuqian:IDC的细项有问题其他平台业务CHINAFAX业务CHINAMALL业务CHINAEDI业务电子商务业务其他应用业务CTCA数字证书xuqian:新业务直接填收入IDC外都直接填列。

互联网业务：互联网业务：互联网增值应用（互联网增值应用（IDCIDC））主机托管收入IDC收入=增值服务收入+资源出租收入+应用外包收入+主机托管收入=实际出租机架数实际出租机架数每机架平均收入每机架平均收入X资源出租收入增值服务收入应用外包收入===实际出租主机数实际出租主机数每主机平均收入每主机平均收入X上年收入上年收入（1+增长率增长率）（1+增长率增长率）XX其中：互联网业务：互联网业务：互联网增值应用（互联网增值应用（VPNVPN业务等）业务等）VPN收入=上年VPD收入X（1+增长率增长率）其中：VPDN收入=上年VPDN收入X（1+增长率增长率）CTCA证书业务收入=互联网星空业务收入=上年收入（1+增长率增长率）X上年收入（1+增长率增长率）X其他平台业务=上年收入（1+增长率增长率）X互联网业务：互联网业务：互联网增值应用（电子商务业务等）互联网增值应用（电子商务业务等）CHINAFAX业务CHINAMALL业务CHINAEDI业务电子商务业务=上年收入（1+增长率增长率）X=上年收入（1+增长率增长率）X=上年收入（1+增长率增长率）X=上年收入（1+增长率增长率）X其他应用业务=上年收入（1+增长率增长率）X互联网业务：互联网业务：互联网网间结算互联网网间结算互联网间结算（仅限集团公司总部填列）国内互联网间结算国际互联网间结算=上年收入（1+增长率增长率）X国内互联网网间结算收入=上年收入（1+增长率增长率）X国际互联网网间结算收入互联互联互通互通业务：业务：业务结构业务结构互联互通业务本地互联互通业务本地互联互通收入本地互联互通支出国内长途互联互通业务国内长途互联互通收入国内长途互联互通支出国际、港澳台长途国内段互联互通业务国际、港澳台长途互联互通收入国际、港澳台长途互联互通支出国际段结算（仅限集团公司总部填列）国际港澳台国际段结算（仅限集团公司总部填列）上市省公司与非上市集团公司互联互通净收入－－－互联互通业务：互联互通业务：本地互联互通收入本地互联互通收入与移动运营商互联收入=本地互联互通收入转接收入+本地网内移动用本地网内移动用户呼叫某某电信的来话量户呼叫某某电信的来话量本地接续费本地接续费与移动运营商互联收入与其它固网互联收入（区内）本地网内其他固网呼叫本地网内其他固网呼叫某某电信营业区内的通话费某某电信营业区内的通话费分摊比例分摊比例=XX=与其它固网互联收入（区间）本地网内其他固网呼叫本地网内其他固网呼叫某某电信营业区间的通话费某某电信营业区间的通话费分摊比例分摊比例X=转接收入=某某电信转接其他运某某电信转接其他运营商的话务量营商的话务量转接费转接费X与其它固网互联收入+互联互通业务：互联互通业务：本地互联互通支出本地互联互通支出与移动运营商互联支出=本地互联互通支出与其它固网互联支出+本地网内某某电信用户本地网内某某电信用户呼叫移动用户的去话量呼叫移动用户的去话量本地接续费本地接续费与移动运营商互联支出=X与其它固网互联支出（区内）本地网内某某电信呼叫本地网内某某电信呼叫其他固网营业区内的通话费其他固网营业区内的通话费分摊比例分摊比例X=本地网内某某电信呼叫其他固网营业区内的去话量本地网内某某电信呼叫其他固网营业区内的去话量 X X 单价单价与其它固网互联支出（区间）本地网内某某电信呼叫本地网内某某电信呼叫其他固网营业区间的通话费其他固网营业区间的通话费分摊比例分摊比例X=本地网内某某电信呼叫其他固网营业区间的去话量本地网内某某电信呼叫其他固网营业区间的去话量 X X 单价单价互联互通业务：互联互通业务：国内长途互联互通收入国内长途互联互通收入国内发端接入收入=国内长途互联互通收入国内来话落地收入+国内长途接续收入+国内发端接入收入经其他运营商国内长途网的经其他运营商国内长途网的去话话务量去话话务量本地接续费本地接续费国内来话落地收入经其他运营商国内长途网的经其他运营商国内长途网的来话话务量来话话务量* *本地接续费本地接续费国内长途接续收入其他运营商发端入网其他运营商发端入网经某某电信国内长途的话务量经某某电信国内长途的话务量国内长途接续费国内长途接续费* * 包括包括PSTNPSTN和和VoIPVoIP来话话务量来话话务量。

XXX互联互通业务：互联互通业务：国内长途互联互通支出国内长途互联互通支出国内发端接入支出=国内长途互联互通支出国内来话落地支出+国内长途接续支出+国内发端接入支出其他运营商发端入网经某某电信其他运营商发端入网经某某电信国内长途的话务量国内长途的话务量本地接续费本地接续费国内长途落地支出经某某电信国内长途落地到其他经某某电信国内长途落地到其他运营商网络的话务量运营商网络的话务量* *本地接续费本地接续费国内长途接续支出经其他运营商的国内长途话务量经其他运营商的国内长途话务量国内长途接续费国内长途接续费* * 包括包括PSTNPSTN和和VoIPVoIP的话务量的话务量XXX互联互通业务：互联互通业务：国际及港澳台国内段互联互通收入国际及港澳台国内段互联互通收入国际长途接入收入1=国际长途互联互通收入国际长途接入收入2+国际来话收入1+国际来话收入2+国际长途接入收入1其他运营商在发话地送给某某电其他运营商在发话地送给某某电信的国际话务量信的国际话务量国际通话费国际通话费- -本地接本地接续费续费=X国际长途接入收入2其他运营商在国际局所在地送给其他运营商在国际局所在地送给某某电信的国际话务量某某电信的国际话务量国际通话费国际通话费- -国际国国际国内长途接续费内长途接续费=X国际来话收入1其他运营商疏通国际来话落地到其他运营商疏通国际来话落地到某某电信国际出入口局所在地的某某电信国际出入口局所在地的国际话务量国际话务量本地接续费本地接续费=X国际来话收入2其他运营商疏通国际来话在国际其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给某某电信的出入口局所在地送给某某电信的异地国际话务量异地国际话务量国际国内长途接续费国际国内长途接续费=X互联互通业务：互联互通业务：国际及港澳台国际段互联互通支出国际及港澳台国际段互联互通支出国际长途来话支出1=国际长途互联互通支出国际长途来话支出2+国际长途来话支出1= =在国际局出入口局所在地送给其他运营商的到在国际局出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话务量国际局所在地的国际来话话务量X本地接续费本地接续费国际长途来话支出2= =在国际出入口局所在地送给其他运营商的在国际出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的国际来话话务量非国际出入口局所在地的国际来话话务量X国际国内长国际国内长途接续费途接续费国际长途去话支出+国际长途去话支出= =X其他运营商用户使用某某电信其他运营商用户使用某某电信190190业务的国际话务量业务的国际话务量本地接续费本地接续费国际段结算收入国际港澳台段结算收入互联互联互通互通业务：业务：国际段、港澳台段国际段、港澳台段= =X上年结算收入（（1+1+变化率变化率））国际段结算支出= =X上年结算支出（（1+1+变化率变化率））= =X上年结算收入（（1+1+变化率变化率））= =X上年结算支出（（1+1+变化率变化率））国际港澳台段结算支出上市省公司和非上市集团公司收入= =X上年与非上市集团公司结算净支出（（1+1+变化率变化率））由上市省公司填列由集团公司填列由集团公司填列网元出租业务：网元出租业务：业务结构业务结构本地数字电路出租 网元出租业务网元出租业务数字电路出租收入国内长途数字电路出租 国际港澳台数字电路出租 音频电路出租 中继线出租 本地音频电路出租 长途音频电路出租 模拟中继线出租 数字中继线出租 光纤管道管孔出租 管道、管孔出租收入光纤出租收入网元出租业务：网元出租业务：数字电路出租数字电路出租= =平均本地数字电路出租数（折算为2M)X本地数字电路本地数字电路单位租金单位租金本地数字电路出租收入数字电路出租收入=+国内长途数字电路出租收入国际数字电路出租收入+“本地数字电路出租收入”、“国内长途数字电路出租收入”、“国际数字电路出租收入”、“港澳台数字电路出租收入”的预测方法一样，下面以“本地数字电路出租收入”为例说明。

本地数字电路出租收入（本年末本地数字电路出租数+上年末本地数字电路出租数）/2上年末本地数字电路出租数*（1+增长率增长率）港澳台数字电路出租收入+网元出租业务：网元出租业务：音频电路出租、中继线出租音频电路出租、中继线出租= =平均音频电路出租数（折算为2M)X音频电路音频电路单位租金单位租金本地音频电路出租收入（本年本地末音频电路出租数+上年末本地音频电路出租数）/2上年末本地音频电路出租数 *（1+增长率增长率）= =平均中继线出租数（折算为2M)X中继线中继线单位租金单位租金模拟中继线出租收入（本年末模拟中继线出租数+上年末模拟中继线出租数）/2上年末模拟中继线出租数*（1+增长率增长率）音频电路出租分“本地”、“长途”预计，下面以“本地”为例，“长途”与“本地”预测方法同中继线出租分“模拟”、“数字”预计，下面以“模拟”为例，“数字”与“模拟”预测方法同 管道管孔、光纤出租管道管孔、光纤出租• “管道管孔出租收入”、“光纤出租收入” 分别按本地、长途两个专业预测收入，两者的预测方法一样，下面以“管道管孔出租收入”为例说明 • “管道管孔出租收入”分“本地”与“长途”预测，预测方法详见下图示。

上年本地管道管孔出租收入（1+增长率增长率）X本地管道管孔出租收入管道、管孔出租收入光纤、管道、管孔=+光纤出租收入=本地管道管孔出租收入长途管道管孔出租收入+管道管孔出租收入=上年长途管道管孔出租收入（1+增长率增长率）X长途管道管孔出租收入其 他出租设备及代维 增值业务收入声讯信息业务收入 广播电视传送业务收入 电视会议业务收入 会议业务收入 其他号簿收入电报收入其他收入其他业务收入出租设备及代维 本地出租设备及代维 长途出租设备及代维 数据出租设备及代维 其他：其他：出租设备及代维出租设备及代维其他：其他：出租设备及代维（出租设备及代维（1 1））出租设备及代维收入=7号信令网出租收入同步网出租收入+其它收入+先将“其它网元出租收入”分为“本地”、“长途”、“数据”，再在此基础上，预测“本地其他网元出租”中的“7号信令网出租收入”、“同步网出租收入”及“其他”；预测“长途其他网元出租”中的“同步网出租收入”及“其他” 预测方法均详见下图示本地出租设备及代维长途出租设备及代维+数据出租设备及代维+本地出租设备及代维==上年7号信令网出租收入（1+增长率增长率）X7号信令网出租收入=上年同步网出租收入（1+增长率增长率）X同步网出租收入=上年收入（1+增长率增长率）X其他收入 其他：出租设备及代维（其他：出租设备及代维（2 2））同步网出租收入其它收入+长途出租设备及代维=上年收入（1+增长率增长率）*数据出租设备及代维==上年同步网出租收入（1+增长率增长率）X同步网出租收入=上年收入（1+增长率增长率）X其他收入其他：其他：电视会议、广播电视传送、号簿、电报收入等电视会议、广播电视传送、号簿、电报收入等电视会议业务收入上年电视会议业务收入X（1+增长率增长率）=广播电视传送业务收入会议业务收入上年广播电视传送业务收入上年会议业务收入XX（1+增长率增长率）（1+增长率增长率）==声讯信息业务收入 上年声讯信息业务收入X（1+增长率增长率）=号簿收入电报收入上年号簿收入X（1+增长率增长率）=上年电报收入X（1+增长率增长率）=其他：其他：话音增值业务结构话音增值业务结构话音增值业务智能网业务收入来电显示业务业务家家e业务业务语音信箱业务收入其它话音增值业务左图展示了增值业务的结构Call－center服务收入其他：其他：话音增值业务话音增值业务来电显示收入X平均单价平均单价= （上年期末用户数 + 本年期末用户数）/ 2上年期末用户数 X （1+增长率增长率）智能网业务收入=（1+增长率增长率）上年收入X家加e业务收入=语音信箱业务收入=（1+增长率增长率）上年收入X其它话音增值业务收入=（1+增长率增长率）上年收入XCall－center业务收入=（1+增长率增长率）上年收入XX平均单价平均单价（上年期末用户数 + 本年期末用户数）/ 2上年期末用户数 X （1+增长率增长率）其他收入其他收入本地网其他收入国内长途其他收入国际长途其他收入数据通信其他收入本地网其他收入、国内长途其他收入、国际长途其他收入、数据通信其他收入的预测方法相同，下面仅以本地网其他收入预测为例进行说明本地网其他收入=（1+增长率增长率）上年本地网其他收入X其他：其他：其它业务收入（其它业务收入（1 1））=其它业务收入广告收入（不含黄页广告）代办工程收入+出售商品收入系统集成收入+其它收入++=出售商品收入出租商品收入出租房屋收入销售材料收入代办业务收入++++销售机数量=机销售收入销售单价销售单价X+机销售收入+小灵通销售收入网络终端销售收入其他收入+话机销售收入、小灵通销售收入、网络终端销售收入的预测方法相同，下面仅以话机销售收入为例说明预测方法。

其他：其他：其它业务收入（其它业务收入（2 2））上年广告收入=广告收入（不含黄页广告）上年其它收入=其它收入上年系统集成收入=系统集成收入上年代办工程收入=代办工程收入（1+增长率增长率）X（1+增长率增长率）X（1+增长率增长率）X（1+增长率增长率）X出租商品收入上年出租商品收入=（1+增长率增长率）X出租房屋收入上年出租房屋收入（1+增长率增长率）X=代办业务收入上年代办业务收入=（1+增长率增长率）X销售材料收入上年销售材料收入=（1+增长率增长率）X固定业务收入 本地业务收入 其中：装移机业务收入 月租费收入 通话费收入 国内长途通话费收入 国际、港澳台长途通话费收入 卡收入 话音增值业务收入 互联互通收入互联网与数据业务收入 互联网业务收入 数据业务收入网元出租收入其它收入通信业务收入合计经营预算输出：经营预算输出：经营预算结果经营预算结果年末本地主线数年末无线市话主线数本地通话时长国内长途通话时长国际长途通话时长港澳台长途通话时长互联网接入用户网络使用量年末DDN端口数年末帧中继端口数年末ATM电路数年末ADSL用户数量年末LAN用户数量收入收入业务量业务量经营预算输出：经营预算输出：经营预算分析指标经营预算分析指标本地MOU（不含卡）本地平均单价（不含卡） 区内平均单价 区间平均单价本地拨号上网平均单价（不含上网卡）本地ARPU（不含卡）其中：通话费ARPU（不含卡） 月租费ARPU国内长途MOU（不含卡）国内长途通话量IP所占比例（不含卡）国内长途传统长话平均单价（不含卡）国内长途IP平均单价（不含卡）国内长途ARPU（不含卡）国际长途MOU（不含卡）国际长途通话量IP所占比例（不含卡）国际长途传统长话平均单价（不含卡）国际长途IP平均单价（不含卡）国际长途ARPU（不含卡）港澳台长途MOU（不含卡）港澳台长途通话量IP所占比例（不含卡）港澳台长途传统长话平均单价（不含卡）港澳台长途IP平均单价（不含卡）港澳台长途ARPU（不含卡）经营预算需为资本支出预算提供的输入经营预算需为资本支出预算提供的输入1、本地主线数2、无线市话主线数3、本地网通话量4、国内长话总通话量5、国际长话总通话量6、港澳台长话总通话量7、互联互通去话量8、XDSL用户数9、LAN用户数11、普通专线期末用户数12、本年末末本地数字电路出租数13、本年末本地音频电路出租数14、本年末本地中继电路出租数15、本年末省内长途出租需用带宽合计16、本年末省内长途出租需用带宽合计经营经营预算需为财务预算提供的输入预算需为财务预算提供的输入1、通信业务收入2、装移机收入(本地)3、ISDN新增数量(2B+D) 4、宽带新增数量5、大客户收入6、固定到达数、新增用户数7、固定净增用户数8、公用业务收入9、电信卡销售面值金额10、IC卡印制数量11、PVC质卡印制数量12、纸质卡印制数量13、其他卡印制数量14、其他业务收入某某电信集团全面预算模型某某电信集团全面预算模型—— 资本支出预算资本支出预算 ——资本支出基本思路一：资本支出基本思路一：期末市场需求＝÷当期投资－＋（期末设备 利用率期初设备容量设备更新容量） ×单位综合造价期末设备容量资本支出基本思路二：资本支出基本思路二：＝当期投资×规划新增设备容量单位综合造价资本支出预算编制基本思路资本支出预算编制基本思路传输网投资 IP网投资资本支出资本支出总体分类资本支出总体分类接入网投资 交换网投资 基础数据网投资 资本预算的总体分类可以划分为：交换网投资、基础数据网投资 、 IP网投资、传输网投资、接入网投资、无线市话投资、电源及空调投资、信令网及同步网投资、企业信息系统投资、管道投资、房屋投资、固定资产零星购置、研发投资和其它投资，并按照此分类分别进行资本投资预测。

房屋投资电源及空调投资企业信息系统投资其它投资研发投资管道投资固定资产零星购置投资信令网及同步网投资无线市话投资骨干智能网投资独立汇接局设备投资关口局设备投资交换网改造及其它投资国际局设备投资 交换网投资交换网投资交换网投资：交换网投资：分类分类交换网投资可以划分为：本地交换设备投资、长途交换设备投资、省内/本地智能网投资、骨干智能网投资、独立汇接局交换设备投资、关口局交换设备投资、国际局交换设备投资、话音增值业务投资、交换网改造及其它投资话音增值业务投资 省内/本地智能网投资 长途交换设备投资 本地交换设备投资 本地交换设备投资交换网投资：交换网投资：本地交换设备投资本地交换设备投资纯中继扩容投资窄带光纤接入设备投资本地局用交换设备投资本地交换设备投资：本地交换设备投资：本地局用交换设备投资本地局用交换设备投资本地局用交换设备投资本地局用交换机容量每门综合造价＝×＋更新容量期末容量期初容量－ ×（1 - ）期末不含无线市话的固定用户数采用窄带光纤接入设备接入的 用户占不含无线市话的固定用户的比例期末局用交换机实装率÷本地局用交换机含所带远端模块，不含窄带光纤接入设备本地交换设备投资：本地交换设备投资：窄带光纤窄带光纤接入设备投资接入设备投资窄带光纤接入设备容量每线综合造价＝×＋更新容量－期末容量 期初容量窄带光纤接入设备投资 × 期末不含无线市话的固定用户数采用窄带光纤接入设备接入的 用户占不含无线市话的固定用户的比例期末窄带光纤接入设备实装率÷（） 纯中继扩容投资规划提供＝×纯中继扩容容量（E1）单位综合造价 本地本地交换设备投资：交换设备投资：纯中继扩容投资纯中继扩容投资长途交换设备投资需投资的长途交换设备容量每路端综合造价＝×＋长途交换更新容量期末长途 交换容量期初长途交换容量－长途交换 实占容量期末长途交换实装率÷长途忙时话务量平均每路端忙时话务量÷×长途通话量转换系数交换网投资：长途交换设备投资交换网投资：长途交换设备投资 骨干智能网投资＝智能网投资：智能网投资：（省内（省内/ /本地智能网、骨干智能网）本地智能网、骨干智能网）SCP、SMP、SDP投资SSP投资+独立IP投资+规划提供其它投资+省内/本地智能网投资＝SCP、SMP、SDP投资SSP投资+独立IP投资+规划提供其它投资+独立汇接局 设备投资规划提供＝×新增中继容量（E1）单位综合造价 交换网投资：交换网投资：独立汇接局设备投资独立汇接局设备投资关口局设备 投资×新增中继容量（E1）单位综合造价＝互联互通忙时话务量 平均每线忙时话务量÷交换网投资：交换网投资：关口局设备投资关口局设备投资期末中继容量期初中继容量 -从网管取数国际局 设备投资需投资的国际交换设备容量平均每路端综合造价×净增国际交换设备容量更新国际交换设备容量规划提供交换网投资：交换网投资：国际局设备投资国际局设备投资＝+交换网投资：交换网投资：话音增值业务投资、交换网改造及其它投资话音增值业务投资、交换网改造及其它投资交换网改造及其它投资＝直接填报 话音增值业务投资＝直接填报基础数据网投资基础数据网投资基础数据网投资：基础数据网投资：分类分类基础数据网增值业务投资基础数据网改造及其它投资 DDN 投资ATM/FR 投资用户端口投资单位综合造价＝＋－÷期末用户端口期初用户端口DDN 投资中继端口投资）（×单位综合造价××新增中继端口期末实占DDN用户端口数期末实装率规划提供基础数据网投资：基础数据网投资： DDNDDN投资投资DDN投资包括用户端口投资和中继端口投资。

等效为64K的端口） ATM/FR投资基础数据网投资：基础数据网投资：ATM/FRATM/FR投资投资ATM投资FR投资FR端口投资单位综合造价＝－÷期末端口期初端口FR投资 ）（ ××期末实占FR端口数期末实占率ATM/FRATM/FR投资：投资：FR FR 投资投资（等效为128K的端口）ATM/FRATM/FR投资：投资：ATMATM投资投资ATM端口投资＝ATM投资 单位综合造价－÷期末端口期初端口 ）××期末实占端口数期末实占率（分2M、155M和622M端口）（分2M、155M和622M端口）)规划提供直接填报＝基础数据网增值业务投资基础数据网投资：基础数据网投资：基础数据网增值业务投资、基础数据网改造及其它投资基础数据网增值业务投资、基础数据网改造及其它投资直接填报＝基础数据网改造及其它投资IPIP网投资：网投资：分类分类IPIP网投资网投资IP骨干网投资IP城域网投资IP网增值业务投资用户认证及网络安全投资IP网改造及其它投资IDC投资 IP城域网投资IPIP网投资：网投资：IPIP城域网投资城域网投资城域网路由器投资城域网交换机投资宽带接入服务器投资IPIP城域网投资：城域网投资：城域城域网路由器投资网路由器投资 需投资的 端口数＝城域网路由器投资端口 平均造价××规划提供（分低速和高速端口)速率为2.5G及以上的端口为高速端口，2.5G以下为低速端口。

城域网交换机投资IPIP城域网投资：城域网投资：城域网交换机投资城域网交换机投资需投资的 端口数＝端口 平均造价××规划提供（分10M/100M、GE端口)+ +其它端口投资IPIP城域网投资：城域网投资： 宽带接入服务器投资宽带接入服务器投资 新增BRAS 端口数＝宽带接入服务器投资端口 平均造价××规划提供（分10/100M、GE和ATM端口)+ +其它端口投资 新增 端口数＝IP骨干网投资端口 平均造价××规划提供IPIP网投资：网投资： IPIP骨干网投资骨干网投资 IP骨干网端口投资分STM-1、STM-4、STM-16和STM-64端口＝IDC 投资IDC设备及其它配套投资IPIP网投资：网投资： IDC IDC 投资投资本期IDC新增面积平均单位面积造价＋××IDC投资包括IDC新增面积投资、IDC设备及其它配套投资两部分。

IPIP网投资：网投资： IPIP网增值业务投资网增值业务投资 IP网增值业务投资应用系统及其它增值业务投资VPN/VPDN投资＝直接填报＝VPN/VPDN投资 应用系统及其它增值业务投资直接填报IPIP网增值业务投资：网增值业务投资：VPN/VPDNVPN/VPDN投资、应用系统及其它增值业务投资投资、应用系统及其它增值业务投资＝用户认证和网络安全投资直接填报IPIP网投资：网投资：用户认证和网络安全投资、用户认证和网络安全投资、IPIP网改造及其它投资网改造及其它投资＝IP网改造及其它投资直接填报传输网投资传输网投资 本地SDH设备投资 本地传输光缆投资长途(省内)SDH设备投资长途(省内)传输光缆投资长途(省际)SDH设备投资本地DWDM设备投资长途(省内) DWDM设备投资传输网投资：传输网投资：分类分类长途(省际)传输光缆投资长途(省际) DWDM设备投资传输网改造及其它投资 国际传输投资本地需用SDH总带宽本地中继电路数本地网话务量××期末本地中继电路利用率÷本地网 通话量转换系数=÷÷30传输网投资：传输网投资：本地需用本地需用SDHSDH带宽、本地数据需用带宽、本地数据需用SDHSDH带宽带宽本地数据需用SDH总带宽＝直接填报本地出租需用SDH总带宽30＝÷期末本地数字电路出租总带宽期末本地音频电路出租数＋＋期末本地中继电路出租总带宽传输网投资：传输网投资：本地出租需用本地出租需用SDHSDH带宽、互联互通需用带宽、互联互通需用SDHSDH带宽带宽互联互通需用SDH总带宽30＝÷÷ 互联互通 中继电路数互联互通 忙时话务量 互联互通中继电路利用率÷由于传输网设备配置必须考虑各业务流量流向、承载设备和端口类型，因此以上计算方法不能计算出传输网实际所需配置设备端口容量，仅作参考本地SDH设备投资需投资的本地SDH设备容量SDH传输设备2M端口综合造价＝×传输网投资：传输网投资：本地本地SDHSDH设备投资设备投资规划提供需投资的本地SDH设备容量需要在流量流向预测数据的基础上，通过相应规划工具计算得出需投资SDH设备的等效2M端口个数。

本地SDH设备含MSTP设备本地DWDM设备投资规划提供＝本地中继光缆投资本期需投资的本地中继传输光缆纤芯公里每纤芯公里综合造价＝×本地净增中继传输光缆纤芯公里本地更新中继传输光缆纤芯公里＋传输网投资：传输网投资：本地本地DWDMDWDM设备设备投资、本地中继光缆投资投资、本地中继光缆投资 省内DWDM设备投资规划提供长途（省内）光缆投资每纤芯公里综合造价＝×本期需投资的光缆纤芯公里省内净增光缆纤芯公里省内更新光缆纤芯公里＋＝传输网投资传输网投资：：长途长途( (省内省内)SDH)SDH设备、设备、DWDMDWDM设备、设备、长途光缆投资长途光缆投资 长途（省内）SDH设备投资需投资的长途（省内）SDH设备容量SDH传输设备155M端口综合造价＝×规划提供传输网投资：传输网投资：长途长途( (省际省际) SDH) SDH设备、设备、DWDMDWDM设备设备、长途光缆投资、长途光缆投资省际DWDM设备投资规划提供长途（省际）光缆投资＝省际净增光缆纤芯公里省际更新光缆纤芯公里＋每纤芯公里综合造价×本期需投资的光缆纤芯公里＝长途（省际）SDH设备投资需投资的长途（省际）SDH设备容量SDH传输设备155M端口综合造价＝×规划提供 国际传输投资规划提供＝传输网投资：传输网投资：国际传输投资、传输网改造及其它投资国际传输投资、传输网改造及其它投资传输网改造及其它投资＝直接填报接入网投资接入网投资用户电缆投资接入光缆投资宽带接入设备投资接入网投资：接入网投资：分类分类接入网投资可以划分为：用户电缆投资、接入光缆投资、五类线投资 、宽带接入设备投资、接入网改造及其它投资。

接入网改造及其它投资五类线投资接入网投资：接入网投资：用户电缆投资用户电缆投资 用户电缆投资用户主干电缆投资用户配线电缆投资用户电缆投资可以划分为用户主干电缆投资和用户配线电缆用户主干电缆投资需投资的主干电缆线对公里数主干电缆平均每线对公里综合造价＝×＋更新主干电缆线对数本期需投资的主干电缆线对数－期末主干电缆线对数主干电缆平均线对长度×期初主干电缆线对数接入网投资：接入网投资：用户电缆投资（用户主干电缆投资）用户电缆投资（用户主干电缆投资）期末不含无线市话的固定用户数期末主干电缆线对利用率÷用户配线电缆投资本期需投资的配线电缆线对公里数配线电缆平均每线对公里综合造价＝×＋更新配线电缆线对数本期需投资的配线电缆线对数－期末配线电缆线对数配线电缆平均线对长度×期初配线电缆线对数接入网投资：接入网投资：用户电缆投资（用户配线电缆投资）用户电缆投资（用户配线电缆投资）期末不含无线市话的固定用户数采用直配方式接入的用户占所有固定用户的比例×期末配线电缆线对利用率÷（1-）接入 光缆投资本期需投资的接入光缆纤芯公里每芯公里综合造价＝×接入网投资：接入网投资： 接入光缆投资接入光缆投资新建中继、接入混合光缆（同缆分纤），其投资计入接入光缆接入网投资：接入网投资： 五类线投资五类线投资五类线投资接入网五类线新增布线长度每百米平均造价×平均每信息点布线长度新增信息点数×＝接入网投资：接入网投资：入设备投资入设备投资宽带接入设备投资ADSL投资LAN接入投资WLAN投资其他宽带接入投资新增ADSL DSLAM端口＝＝－÷ADSL 投资××期末ADSL用户数期末实装率每端口 综合造价期初ADSL端口期末ADSL端口接入网投资：接入网投资： ADSLADSL投资投资接入网投资：接入网投资： LANLAN投资投资LAN 投资园区交换机投资＝楼道交换机投资+新增楼道交换端口＝－÷楼道交换机投资×期末LAN终端方式用户数期末实装率期初楼道交换端口期末楼道交换端口端口单位综合造价接入网投资：接入网投资： LANLAN投资投资新增园区交换端口＝－÷园区交换机投资×期末实占数期末实装率期初园区交换端口期末园区交换端口端口单位综合造价接入网投资：接入网投资： WLANWLAN、其他宽带接入、接入网改造及其它投资、其他宽带接入、接入网改造及其它投资其他宽带接入投资＝直接填报新增WLAN AP数＝＝WLAN 投资××AP综合造价直接填报接入网改造及其它投资＝直接填报无线市话无线市话投资投资＝无线市无线市话话投资投资综合造价含交换侧和无线侧设备的投资，需综合考虑新建和扩容网络的造价差异＋无线市话增值业务投资÷÷期末无线市话用户数期末放号率－期初容量期末容量××需投资的无线市话容量无线市话网络建设和优化投资无线市话综合造价＋无线市话改造及其它投资电源及空调投资电源及空调投资电源及电源及空调投资空调投资＝直接填报信令网和信令网和同步网投资同步网投资信令网 投资＝+ 同步网 投资规划提供信令网和同步网投资信令网和同步网投资企业信息系统投资企业信息系统投资企业信息企业信息系统投资系统投资＝BSS系统投资+OSS系统投资MSS系统投资++CTG-MBOSS的基础架构规划提供管道投资管道投资管道管道 投资投资本地管道 投资＝+ 干线管道 投资需投资的干线管孔公里每孔公里综合造价x需投资的本地管孔公里每孔公里综合造价x新增孔公里+更新孔公里新增孔公里+更新孔公里 管道改造及其它投资+房屋建设投资房屋建设投资续建房屋投资新建房屋投资房屋投资房屋投资 房屋改造投资房屋建设投资包括：续建房屋投资、新建房屋投资和房屋 改造投资三部分。

平均造价 续建房屋投资=地市州局枢纽楼面积+县局所及市话分局面积×接入网点面积××××当期工作量占总工作量比重平均造价×当期工作量占总工作量比重当期工作量占总工作量比重+平均造价当期工作量占总工作量比重房屋投资：房屋投资： 续建房屋投资续建房屋投资×支局所面积×+平均造价×纯管理用房面积×平均造价当期工作量占总工作量比重+ 房屋改造投资=直接填报房屋投资：房屋投资： 新建房屋投资、房屋改造投资新建房屋投资、房屋改造投资平均造价 新建房屋投资=地市州局枢纽楼面积+县局所及市话分局面积×接入网点面积××××当期工作量占总工作量比重平均造价×当期工作量占总工作量比重当期工作量占总工作量比重+平均造价当期工作量占总工作量比重×支局所面积×+平均造价×纯管理用房面积×平均造价当期工作量占总工作量比重+＝ 研发投资研发投资直接填报固定资产零星固定资产零星购置投资购置投资固定资产零星购置投资、研发投资、其它投资固定资产零星购置投资、研发投资、其它投资＝其它投资其它投资＝直接填报直接填报投资预算综合输出投资预算综合输出v交换网投资v传输网投资v接入网投资v基础数据网投资vIP网投资v无线市话投资v信令网及同步网投资v企业信息系统投资v管道投资v房屋投资v固定资产零星购置投资v研发投资v其它投资投资总额分布投资总额分布v交换网投资v传输网投资v接入网投资v基础数据网投资vIP网投资v无线市话投资v信令网及同步网投资v企业信息系统投资v管道投资v房屋投资v固定资产零星购置投资v研发投资v其它投资投资新增能力投资新增能力v交换网投资v传输网投资v接入网投资v基础数据网投资vIP网投资v无线市话投资v信令网及同步网投资v企业信息系统投资v管道投资v房屋投资v固定资产零星购置投资v研发投资v其它投资占总投资比例占总投资比例v交换网投资v传输网投资v接入网投资v基础数据网投资vIP网投资v无线市话投资v信令网及同步网投资v企业信息系统投资v管道投资v房屋投资v固定资产零星购置投资v研发投资v其它投资变化情况变化情况投资预算综合输出投资预算综合输出投资预算需为财务预算提供的输入（一）投资预算需为财务预算提供的输入（一）1.交换网投资2.基础数据通信投资3. IP网投资4.传输网投资5.接入网投资6. 无线市话投资7. 公用电源及空调部分投资8. 信令网及同步网投资9. 企业信息系统投资10.管道投资11.房屋投资12.固定资产零购投资13.研发投资投资预算需为财务预算提供的输入（二）投资预算需为财务预算提供的输入（二）14.动力电源及空调投资占总资本支出的比例15.运输设备占总资本支出的比例16.通用设备占总资本支出的比例17.应急通信装备占总资本支出的比例18.期初交换设备容量19.期末交换设备容量20.期初主干电缆长度21.期末主干电缆长度22.期初配线电缆长度23.期末配线电缆长度24.期初管道长度25.期末管道长度某某电信集团全面预算模型某某电信集团全面预算模型 —— 财务预算财务预算 ——财务预算财务预算 财务预算主要由三个部分构成：财务收支预算、资产负债预算、融资预算，如下图所示。

财务预算是从收支预算入手开始编制考虑到上市公司，本年度的预算模型中增加了国内、国际口径的转换财务预算财务预算 • 财务收支预算• 资产负债预算• 现金流量预算财务预算：财务预算：财务收支预算（总体构成）财务收支预算（总体构成）主营业务成本、主营业务收入预算营业外收入、支出投资收益利润总额其他业务收入、支出营业费用、管理费用、财务费用财务预算：财务预算：资产负债与融资预算（总体结构）资产负债与融资预算（总体结构）负债所有者权益资产资金缺口融资规模融资结构现金流量成本费用预算：成本费用预算：总体构成总体构成成本费用成本费用营业费用财务费用管理费用主营业务成本其他业务支出主营业务成本预算：主营业务成本预算：总体构成总体构成工资折旧费修理费低值易耗品摊销业务费福利费主营业务成本主营业务成本主营业务成本预算：主营业务成本预算：工资、福利费工资、福利费= =主营业务成本中的工资平均生产人员数人均工资××= =主营业务成本中的福利费福利费提取比例福利费提取比例××主营业务成本中的工资上年人均工资 ××（1+变化率变化率）平均生产人员数= =年初生产人员数年末生产人员数+( () / 2) / 2主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：折旧费（折旧费（预测思路预测思路））将固定资产分为八类,分类预测固定资产折旧费。

由于固定资产分类与资本支出分类不一致，将资本支出按照固定资产分类进行转换综合考虑计提固定资产减值准备，在建工程减值准备因素对折旧的影响预测出总的折旧费后，再将其按比例分摊在“主营业务成本”和“管理费”及“其他业务支出”中主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：折旧费（固定资产与资本支出分类）折旧费（固定资产与资本支出分类）传输设备电路交换设备数据通信设备动力电源设备应急通信装备房屋及建筑物运输设备固定资产分类固定资产分类传输网投资 IP网投资运营支撑系统投资房屋投资其它投资资本支出分类资本支出分类公用电源及空调部分投资信令网及同步网投资研发投资管道投资接入网投资 交换网投资 基础数据网投资 IDC 投 资固定资产零星购置通用设备资本支出分类与固定资产分类的转换（资本支出分类与固定资产分类的转换（1 1）） 动力电源及空调 运输设备 通用设备投资 应急通信装备投资按照占总资本支出比例直接计算 运营支撑系统投资 研发投资 零星购置 其它投资固定资产分类中没有，需按剔除动力电源、运输设备、通用设备之后的投资总额分摊到传输设备、电路交换设备、数据通信设备投资中，其他投资也分摊到房屋及建筑物投资中。

资本支出分类与固定资产分类的转换（资本支出分类与固定资产分类的转换（2 2））传输设备投资电路交换设备投资数据通信设备投资直接归集传输设备投资直接归集电路交换设备投资直接归集数据通信设备投资包含的动力电源及空调投资包含的运输设备投资包含的通用设备投资分摊的运营支撑系统投资分摊的固定资产零星购置分摊的研发投资、其他投资-+房屋及建筑物投资直接归集房屋投资包含的动力电源及空调投资包含的运输设备投资包含的通用设备投资分摊的其他投资-+A AB B资本支出分类与固定资产分类的转换（资本支出分类与固定资产分类的转换（3 3））直接归集的传输设备投资传输网投资信令网及同步网投资--同步网投资管道投资接入网投资--接入网电缆投资 接入网光缆投资直接归集的电路交换设备投资交换网投资 接入网投资--ADSL投资 LAN投资 其他宽带接入投资 窄带无线接入投资 接入网改造投资信令网及同步网投资--信令网投资直接归集的数据通信设备投资基础数据网投资IP网投资IDC投资直接归集的房屋及建筑物投资房屋投资资本支出分类与固定资产分类的转换（资本支出分类与固定资产分类的转换（4 4））包含的动力电源及空调投资＝直接归集的投资动力电源空调占直接归集投资的比例固定资产总投资动力电源空调占固定资产总投资比例公用电源及空调部分投资－固定资产总投资－公用电源及空调部分投资包含的运输设备投资＝直接归集的投资运输设备占直接归集投资的比例固定资产总投资运输设备占固定资产总投资比例直接归集的传输、电路交换、数据通信、房屋及建筑物、运营支撑系统、零星购置、研发和其它投资之和 资本支出分类与固定资产分类的转换（资本支出分类与固定资产分类的转换（5 5））分摊的其他投资分摊的运营支撑系统投资分摊的固定资产零星购置分摊的研发投资=（A-B）（A-B)××剔除包含的动力电源、运输和通用设备投资后的运营支撑系统投资、固定资产零星购置、研发投资房屋投资纳入到分摊基数中按照上述方法转换为固定资产分类之后，分类计提固定资产折旧包含的通用设备投资同包含的运输设备投资计算主营业务成本预算：主营业务成本预算：折旧费折旧费期初固定资产原值当期增加固定资产原值当期减少固定资产原值+ +- -固定资产本期计提折旧期末固定资产原值= ==(=(综合折旧率综合折旧率) ×) ×固定资产平均原值期末固定资产原值期初固定资产原值+ +( () / 2) / 2固定资产平均原值= =期初在建工程原值当期固定资产投资+ +( (当期在建工程转成当期在建工程转成固定资产比例固定资产比例××期初固定资产原值当期固定资产原值减少占当期固定资产原值减少占期初固定资产原值比例期初固定资产原值比例××) )固定资产年初减值准备- -在建工程暂按原值计算转固金额，目前企业会计制度没有明确规定，在建工程减值准备按照固定资产减值准备预计方法预计主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（总体构成）修理费（总体构成）一般修理费大修理费修理费修理费的构成见下图。

与折旧费相同，先预测出总的修理费，然后再将其按比例分摊到“主营业务成本”和“管理费”中自维代维自维代维主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（一般修理费（自维））修理费（一般修理费（自维））一般修理费（自维）传输设备一般修理费电路交换设备一般修理费数据通信设备一般修理费动力电源设备一般修理费应急通信装备一般修理费房屋及建筑物一般修理费运输设备一般修理费通用设备一般修理费主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（一般修理费（自维））修理费（一般修理费（自维））传输设备一般修理费电路交换设备一般修理费数据通信设备一般修理费动力电源设备一般修理费应急通信装备一般修理费房屋及建筑物一般修理费运输设备一般修理费通用设备一般修理费传输设备平均固定资产原值=上年传输设备一般修理费占平均固定资产原值比例（1+变化率变化率）电路交换设备平均容量=上年单位电路交换设备一般修理费（1+变化率变化率）同传输设备一般修理费主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（一般修理费（代维））修理费（一般修理费（代维））用户引入线代维费用主干电缆代维费用管道代维费用局用终端代维费用其它代维费用一般修理费（代维）一般修理费（代维）配线电缆代维费用杆路代维费用（1+变化率变化率）主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（一般修理费（代维））修理费（一般修理费（代维））引入线一般维修费单价引入线一般维修费单价××用户引入线代维费用引入线数平均数= =主干电缆一般维修费单价主干电缆一般维修费单价××主干电缆代维费用主干电缆平均长度= =管道一般维修费单价管道一般维修费单价××管道代维费用管道平均长度= =局用终端代维费用局用终端平均数量= =上年度局用终端平均代维费用××其它代维费用= =××上年度其它设备维修费配线电缆一般维修费单价配线电缆一般维修费单价××配线电缆代维费用配线电缆平均长度= =杆路一般维修费单价杆路一般维修费单价××杆路代维费用杆路平均长度= =××（1+变化率变化率）上述代维费用也可以采用如下方式计算，省里根据实际情况任选其一上年一般维修费占固定资产平均原值比例××代维费用固定资产平均原值= =主营业务成本预算：主营业务成本预算：修理费（大修理费（自维））修理费（大修理费（自维））（1+变化率变化率）上年度房屋大修理费占房屋固定资产平均原值××房屋大修理费房屋固定资产平均原值= =交换设备大修理费传输设备大修理费其它= =××上年度其它设备维修费电源及动力大修理费大修理费用（自维）大修理费用（自维）××（1+变化率变化率）同房屋修理费同房屋修理费电路交换设备平均容量=上年单位电路交换设备一般修理费（1+变化率变化率）对预测思路：与“一般修理费”同。

先分类预测出大修理费，再按比例分摊为自维部分与代维部分主营业务成本费用预算：主营业务成本费用预算：修理费（大修理费（代维））修理费（大修理费（代维））大修理费（代维）大修理费（代维）上年度大修理费（代维））×× （1+变化率变化率）= =主营业务成本预算：主营业务成本预算：低值易耗品摊销低值易耗品摊销低值易耗品摊销××上年购置达到固定上年购置达到固定资产标准的本期摊资产标准的本期摊销金额销金额＋本期低值易耗品购置金额本年购置本年购置本年摊销本年摊销比例比例本年购置未达固定资产标准的低值易耗品＋本年购置达到固定资产标准的低值易耗品上年购置低值易耗品占固定资产原值比例 ×（1+变化率变化率）×平均固定资产原值×达到固定资产标准比例达到固定资产标准比例 ×(1-达到固定资产标准比例达到固定资产标准比例) 与折旧费、修理费相同，低值易耗品费摊销也是先预测出总体水平，再按比例分摊到“主营业务成本”和“管理费”中主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（总体构成）业务费（总体构成）水费业务用品费装移机材料费取暖费物业管理费邮电费业务费其它业务费业务费动力费电信卡印制费车辆租赁费劳动保护费差旅费国际业务费车辆使用费号薄印制费电路及其他网元租赁费房屋租赁费电费主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（水、电费、动力费）业务费（水、电费、动力费）××水费电费生产用房平均面积上年每平方米水费单价×（1+单价变化率单价变化率）= =××生产用房平均面积上年每平方米电费单价×（1+单价变化率单价变化率）= =（年初生产用房面积+年末生产用房面积年末生产用房面积）/2动力费××机械/电源平均固定资产原值上年单位固定资产耗用动力费×（1+变化率变化率）= =主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（取暖费、差旅费、装移机材料费）业务费（取暖费、差旅费、装移机材料费）××取暖费生产用房平均面积上年每平方米取暖费单价×（1+单价变化率单价变化率）= =（年初生产用房面积+年末生产用房面积年末生产用房面积）/2装移机材料费××普通装移机收入（本地）= =ISDN宽带ISDN新增用户数量= =××材料费单价= =宽带新增用户数量××材料费单价（1+变化率变化率）××（1+变化率变化率）××（1+变化率变化率）××上年材料费占装移机收入的比例=（普通ISDN宽带+ ++ +其它+ +其它= =上年其他装移机材料费××（1+变化率变化率））装移机材料费差旅费上年人均差旅费××平均生产人员人数= =（1+变化率变化率）××摊销摊销比例比例××以前年度以前年度摊销摊销+ +主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（业务用品费、电信卡印制费、号薄印制费）业务费（业务用品费、电信卡印制费、号薄印制费）业务用品费= =上年业务用品费占主营业务收入比例 ×× （1+变化率变化率）××主营业务收入（1+变化率变化率）××上年业务用品费业务用品费的预测有两种方式（见下面的公式）。

有主营业务收入的单位采用 预测；无主营业务收入的单位采用预测业务用品费电信卡印制费上年印制费单价××印制数量（1+变化率变化率）××IC卡PVC质卡纸质卡其他由于不同质地的卡，其印制费单价差别很大，因此我们分别计算不同质地的卡的印制成本，然后再将所有电信卡印制费加总得到总的电信卡的印制成本 +IC卡= == =+ ++ +以IC卡为例，其它与此相同上年印制费单价××印制数量（1+变化率变化率）××号薄印制费= =主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（业务费（电路及其他网元租赁费、物业管理费、劳动保护费、电路及其他网元租赁费、物业管理费、劳动保护费、 房屋租赁费、车辆租赁费、车辆使用费、邮电费房屋租赁费、车辆租赁费、车辆使用费、邮电费））房屋租赁费租赁平均单价租赁平均单价××平均租赁生产用房面积= =车辆租赁费租赁平均单价租赁平均单价××租赁数量= =电路及其他网元租赁费= =（1+变动率变动率）××上年电路及其他网元租赁费物业管理费物业管理费标准物业管理费标准××平均生产用房面积= =劳动保护费人均开支标准人均开支标准××平均职工人数= =邮电费上年比例××主营业务收入= =（1+变动率变动率）××上年邮电通信费 ×× （1+变化率变化率）邮电费的预测有两种方式（见下面的公式）。

有主营业务收入的单位采用 预测；无主营业务收入的单位采用预测业务用品费车辆使用费上年每辆车平均使用费××生产用车辆数量= =（1+变动率变动率）××主营业务成本预算：主营业务成本预算：业务费（国际业务费、业务费其他）业务费（国际业务费、业务费其他）业务费其它（1+变动率变动率）××上年业务费其它= =国际业务费（1+变动率变动率）××上年国际业务费= =其他业务支出预算：其他业务支出预算：总体构成总体构成出售商品支出出租商品支出广告成本代办工程支出代办业务支出其他其他业务业务支出支出出租房屋支出销售材料支出系统集成支出其他支出机小灵通其他网络终端其他业务税金其他业务支出预算：其他业务支出预算：出售商品支出、广告成本等出售商品支出、广告成本等出售商品支出××机本期销售数量= =小灵通网络终端设备本期销售数量= =××上年平均每部小灵通的销售支出= =本期销售量××上年平均网络终端的销售支出（1+变化率变化率）××（1+变化率变化率）××（1+变化率变化率）××上年平均每部销售支出=（机小灵通网络终端+ ++ +其它+ +其它= =上年其他销售支出××（1+变化率变化率））出租商品支出= =出租房屋支出= =广告成本广告收入= =广告成本占广告收入的比例广告成本占广告收入的比例××出租房屋收入出租房屋支出占出租房屋收入的比例出租房屋支出占出租房屋收入的比例××出租商品收入出租商品支出占出租商品收入的比例出租商品支出占出租商品收入的比例××其他业务支出预算：其他业务支出预算：销售材料支出、其他支出等销售材料支出、其他支出等销售材料支出= =代办工程支出= =代办业务支出= =系统集成支出= =其他支出= =直接埴列直接埴列销售材料收入销售材料支出占销售材料收入的比例销售材料支出占销售材料收入的比例××代办工程收入代办工程支出占代办工程收入的比例代办工程支出占代办工程收入的比例××代办业务收入代办业务支出占代办业务收入的比例代办业务支出占代办业务收入的比例××系统集成收入系统集成支出占系统集成收入的比例系统集成支出占系统集成收入的比例××营业费用预算：营业费用预算：总体构成总体构成工资职工福利费广告费代办手续费其他营业费用营业费用展览费宣传费代收话费手续费公用代办酬金代办宽带用户手续费代办用户手续费其他营业费用预算：营业费用预算：工资、福利费、展览费、广告费、宣传费工资、福利费、展览费、广告费、宣传费= =营业费用中的工资平均营销专职人员数人均工资××= =营业费用中的福利费福利费提取比例福利费提取比例××营业费用中的工资上年人均工资 ××（1+变化率变化率）平均营业人员数 = =年初营业人员数年末营业人员数+( () / 2) / 2展览费、广告费和宣传费的预测有两种方式（见下面的公式）。

有主营业务收入的单位采用预测；无主营业务收入的单位采用预测展览费宣传费上年展览费占主营业务收入比例 ××（1+变动率变动率）××主营业务收入= =同展览费上年展览费（1+变化率变化率）××广告费营业费用预算：营业费用预算：代办手续费、其他营业费用代办手续费、其他营业费用代办固话用户手续费公用代办酬金其它代办费代办手续费上年标准××新增用户= =上年公话酬金比例××公用业务收入= == =代收话费手续费= =代收费代收费比例比例××业务收入（1+变化率变化率）××（1+变化率变化率）××××代办代办比例比例上年代收费酬金标准××（1+变化率变化率）××+ += =代办固话及数据用户手续费公用代办酬金卡手续费代收话费手续费其它+ ++ ++ +其它营业费= =（1+变化率变化率）××上年其他营业费代办宽带用户手续费上年标准××新增用户= =（1+变化率变化率）××××代办代办比例比例其他代办费占主营业务收入比例其他代办费占主营业务收入比例××业务收入管理费用预算：管理费用预算：总体构成总体构成管理费用管理费用工资 职工福利费 折旧费 修理费 低值易耗品摊销 业务招待费 房屋租赁费研究开发费办公费 差旅费劳动保险费房产税坏账准备会议费 住房公积金管理费其它 工会经费职工教育经费工资增长费用管理费细分为以下四十六项。

我们将按此分类分别预测每一项的值 失业保险费残疾人就业保障金董事会费咨询费审计费诉讼费印花税车船使用税土地使用税技术转让费存货跌价准备绿化费排污费存货盘亏毁损无形资产摊销开办费独生子女保健费车辆使用费物业管理费消防费水费电费职工住房补贴安全保卫费取暖费车辆租赁费邮电费管理费用预算：管理费用预算：工资、福利费、折旧、修理费、低工资、福利费、折旧、修理费、低值易耗品摊销值易耗品摊销折旧费修理费低值易耗品摊销= =管理费用中的工资平均管理人员数人均工资××= =管理费用中的福利费福利费提取比例福利费提取比例××管理费用中的工资工资增长费用+ +上年人均工资×× （1+变化率变化率）上年工资增长费用××（1+变化率变化率）= =在管理费中列支比例在管理费中列支比例××本年折旧费= =在管理费中列支比例在管理费中列支比例××本年修理费= =在管理费中列支比例在管理费中列支比例××本年低值易耗品摊销折旧费、修理费、本年低值易耗品摊销已分别在前面计算过了，此处只是按比列计算出这三项在管理费中列支部分管理费用预算：管理费用预算：办公费、差旅费、劳动保险费、失业保险费等办公费、差旅费、劳动保险费、失业保险费等办公费上年人均办公费××平均管理人员数= =（1+变化率变化率）××差旅费上年人均差旅费××平均管理人员数= =（1+变化率变化率）××劳动保险费上年（成本中工资+管理费中工资+营业费中工资）= =计提比例计提比例××工会经费职工教育经费成本中工资+管理费中工资+营业费中工资上年职工教经费比例××= =（1+变化率变化率）××2.5%成本中工资+管理费中工资+营业费中工资工会经费比例××= =2%房屋租赁费平均租赁管理用房面积= =租赁单价租赁单价××失业保险费上年（成本中工资+管理费中工资+营业费中工资）= =计提比例计提比例××（年初租赁管理用房面积+年末租赁管理用房面积年末租赁管理用房面积）/2残疾人就业保障金= = 直接填列直接填列管理费用预算：管理费用预算：董事会费、咨询费、业务招待费等董事会费、咨询费、业务招待费等业务招待费上年业务招待费占主营业务收入比例××主营业务收入= =（1+占主营业务占主营业务收入比率变化率收入比率变化率）××上年业务招待费（1+业务招待费变化率业务招待费变化率）××业务招待费列出了两种预测方法，有主营业务收入的单位采用方法预测业务招待费，无主营业务收入的单位采用方法预测业务招待费。

董事会费= =直接填列直接填列咨询费= =审计费= =诉讼费= =直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列研究开发费上年占主营业务收入比例××主营业务收入= =（1+变化率变化率）××上年研究开发费（1+变化率变化率）××印花税= =管理费用预算：管理费用预算：税费、研究开发费和会议费税费、研究开发费和会议费研究开发费、会议费均列出了两种预测方法，有主营业务收入的单位采用方法预测研究开发费、会议费；无主营业务收入的单位采用方法预测研究开发费、会议费房产税= =车船使用税费= =土地使用税费= =会议费上年人均标准××平均职工人数= =（1+变化率变化率）××上年会议费比例××主营业务收入（1+变化率变化率）××技术转让费= =直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列直接填列管理费用预算：管理费用预算：计提坏帐准备、计提坏帐准备、本年计提坏账准备年初坏帐准备余额- -年末坏帐准备余额= =收回的已转销坏帐+ +当期转销坏帐 - -上年坏帐准备比例应收款项×××× （1+变化率变化率）应收款项上年收回比例上年收回比例××应收款项上年转销比例上年转销比例××绿化费= =存货跌价准备期未存货余额= =计提比例计提比例××直接填列直接填列管理费用预算：管理费用预算：排污费、无形资产摊销、住房公积金等排污费、无形资产摊销、住房公积金等住房公积金计提工资= =住房公积计提比例住房公积计提比例××无形资产摊销无形资产平均帐面价值= =综合摊销率综合摊销率××（无形资产年初帐面价值+无形资产年末帐面价值）/2独生子女保健费= =排污费= =开办费= =直接填列直接填列存货盘亏毁损= =存货平均原值存货毁损率存货毁损率××直接填列直接填列直接填列直接填列管理费用预算：管理费用预算：车辆使用费、消防费、水电费等车辆使用费、消防费、水电费等物业管理费平均管理用房面积= =物业管理费标准物业管理费标准××××水费电费平均管理用房面积上年每平方米水费单价×（1+单价变化率单价变化率）= =××平均管理用房面积上年每平方米电费单价×（1+单价变化率单价变化率）= =××车辆使用费平均管理用车辆使用数量上年每辆车平均使用费×（1+变化率变化率）= =（年初车辆数+年末车辆数年末车辆数）/2消防费= =直接填列直接填列（年初管理用房面积+年末管理用房面积年末管理用房面积）/2管理费用预算：管理费用预算：职工住房补贴、取暖费、邮电费等职工住房补贴、取暖费、邮电费等管理费其它上年其他人均标准××平均管理人员数= =（1+变化率变化率）××车辆租赁费××租赁数量= =租赁单价租赁单价××取暖费管理用房平均面积上年每平方米取暖费 ×（1+单价变化率单价变化率）= =（年初管理用房面积+年末管理用房面积年末管理用房面积）/2安全保卫费= =职工住房补贴= =平均职工人数人均补贴标准人均补贴标准××邮电通信费上年比例××主营业务收入= =（1+变动率变动率）××上年邮电通信费 ×× （1+变化率变化率）邮电费列出了两种预测方法，有主营业务收入的单位采用方法预测邮电费；无主营业务收入的单位采用方法预测邮电费。

直接填列直接填列大客户营销服务费大客户营销服务费大客户营销服务费××大客户收入= =（1+变化率变化率）××上年大客户营销服务费占大客户收入比例大客户收入引用自经营预算财务费用：财务费用：总体构成总体构成财务费用其它利息支出= =- -利息收入+ +（1+变动率变动率）上年其它××（1+变化率）上年利息收入 ×× 财务费用预测中的关键是“利息支出”为了预测“利息支出”，必须先预测出“需借款净增额”预测“需借款净增额”的流程如下页示在预测出“需借款净增额”的基础上，按短期借款、长期借款分别预测出长、短期的利息支出估计财务费用、预计收支差额净额估计需借款净增额估计实际借款净增额重估财务费用计算收支差额净额需借款净增额实际借款净增额财务费用收支差额净额财务费用预算：财务费用预算：计算流程计算流程 当财务费用与重估财务费用数值接近时，即可认为此时的财务费用为最终的财务费用财务费用预算财务费用预算：：需借款净增额需借款净增额需借款净增额付息债的增加付息债的增加= =- -付息债的偿还付息债的偿还- -实际借款净增额资金使用结余= =上年资金账面结余- -净利润- -折旧及摊销- -上级拨入工程资金- -上级拨入利润- -运营资本减少- -其他资金来源+ +CAPEX+ +对外投资资金支出+ +集中资金上缴+ +利润上缴+ +其他资金支出利息支出短期借款利息支出= =短期借款利率短期借款利率平均短期借款××期末短期借款期初短期借款+（（））/2/2短期借款占短期借款占借款总额比例借款总额比例实际借款净增额×短期借款增加额期初短期借款++ +长期借款利息支出结构同短期借款财务费用预算：财务费用预算：利息支出、融资规模利息支出、融资规模+ +应付票据利息支出营业税金及附加占主营业务收入比重占主营业务收入比重××主营业务收入=营业税金及附加营业税金及附加（1+变化率变化率）××上年营业税金及附加营业外收入、支出营业外收入、支出营业外收入（1+变动率变动率）××上年营业外收入= =营业外支出其它支出+ +处理固定资产净损失= =净损失占帐面价值比例净损失占帐面价值比例××报废固定资产帐面价值减少固定资产转出累计折旧及减值准备减少固定资产转出累计折旧及减值准备- -当年固定资产减少当年固定资产减少（1+变动率变动率）××上年其它支出本期计提固定资产、无形资产、在建工程减值准备+ +本期计提固定资产、无形资产、在建工程减值准备年末减值准备余额年末减值准备余额－年初减值准备余额= =其中：处理固定资产收益 = 直接填列直接填列投资收益投资收益投资收益长期投资收益短期投资收益= =+ +期末短期投资帐面价值期初短期投资帐面价值+ +（（ ）） / 2 ×/ 2 ×短期投资回短期投资回报率报率本期短期投本期短期投资净增资净增期初短期投资帐面价值+ +计提长短期投资减值准备计提长短期投资减值准备- -本期计提短期投本期计提短期投资减值准备资减值准备- -短期投资收益期末短期投资帐面价值= =期末长期投资帐面价值期初长期投资帐面价值+ +（（）） / 2×/ 2×长期投资回长期投资回报率报率长期投资收益= =本期长期投本期长期投资净增资净增期初长期投资帐面价值+ +本期计提长期投资本期计提长期投资减值准备减值准备- -期末长期投资帐面价值= == =资产负债预算：资产负债预算：资产类科目资产类科目货币资金： 现金及银行存款 其他货币资金 其中：外埠存款 短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付账款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产资产类资产类资产类资产类长期投资 长期股权投资 长期债权投资固定资产 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备工程物资在建工程固定资产清理无形资产及其他 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 其中：特准储备物资递延税项 递延税项借项资产负债预算：资产负债预算：负债类科目负债类科目短期借款应付票据应付帐款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债 其中：一年内到期的递延收入负债及权益类负债及权益类长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债 其中：特准储备金 一年后到期的递延收入递延税款贷项实收资本资本公积盈余公积 其中：公益金未分配利润资产负债表项目：流动资产负债表项目：流动资产（货币资金、应收帐款）资产（货币资金、应收帐款）现金及银行存款直接填列直接填列= =应收帐款非用户欠费用户欠费= =+ +用户欠费率用户欠费率业务收入××非用户欠费率非用户欠费率业务收入 ××用户欠费率（1+变化率变化率）上年用户欠费率= =××非用户欠费率（1+变化率变化率）上年非用户欠费率= =××（1+变化率变化率）上年应收账款××其他货币资金直接填列直接填列= =外埠银行存款直接填列直接填列= =其中：资产负债表项目：流动资产负债表项目：流动资产（其他应收款、坏帐、存货）资产（其他应收款、坏帐、存货）其他应收款主营业务收入=坏帐准备直接引用= =存货（上年存货/上年修理费）修理费（1+变化率变化率）××××上年其他应收款周转次数 × × （1+变化率变化率）应收票据直接填列直接填列= =应收股利直接填列直接填列= =应收利息直接填列直接填列=预付账款直接填列直接填列=应收补贴款直接填列直接填列==资产负债表项目：资产负债表项目：流动资产（待摊费用、其他流动资产）流动资产（待摊费用、其他流动资产）待摊费用直接填列直接填列= =其他流动资产上年其他流动资产占流动资产比例流动资产合计（不含现金及其他流动资产）= =××（1+变化率变化率）××一年内到期的长期债权投资直接填列直接填列= =资产负债表项目：资产负债表项目：长期投资、固定资产、无形资产、递延税借项长期投资、固定资产、无形资产、递延税借项其他长期资产上年其他资产占固定资产原值比例固定资产原值= =××（1+变化率变化率）××固定资产帐面价值累计折旧期末固定资产原值= =- -减值准备- -在建工程本期投资期初在建工程= =+ +转固金额- -减值准备- -见折旧部分长、短期投资见投资收益部分工程物资= =直接填列直接填列固定资产清理= =直接填列直接填列无形资产上年无形资产= =（1+变化率变化率）××长期待摊费用 = =直接填列直接填列其中：特准储备金= =直接填列直接填列递延税借项= =直接填列直接填列资产负债表项目：资产负债表项目：负债（应付帐款等）负债（应付帐款等）应付账款= =预收账款预收账款占预收账款占主营业务收入比例主营业务收入比例主营业务收入= =××长短期借款见财务费用部分应付票据应付票据占修理费与固定资产投资的比例应付票据占修理费与固定资产投资的比例修理费+固定资产投资= =××应付账款占修理费与固定资产投资的比例应付账款占修理费与固定资产投资的比例修理费+固定资产投资××应付工资应付工资占计提工资比例计提工资= =××资产负债表项目：资产负债表项目：负债（应付工资、福利等）负债（应付工资、福利等）应付福利费计提福利费= =应交税金未交税金占主营业务收入比例未交税金占主营业务收入比例主营业务收入= =××应付福利费占计提福利费比例应付福利费占计提福利费比例××其他应付款= =应付股利分配比例分配比例可向股东分配的利润额= =××其他应交款= =直接填列直接填列预提费用= =直接填列直接填列预计负债见财务费用直接填列直接填列一年内到期的长期负债= =直接填列直接填列资产负债表项目：资产负债表项目：负债（其他流动负债、其他长期负债等）负债（其他流动负债、其他长期负债等）长期应付款固定资产投资= =长期应付款占固定资产投资比例长期应付款占固定资产投资比例××其他流动负债= =其他长期负债上年其他长期负债= =（1+变化率变化率）××应付债券= =直接填列直接填列专项应付款= =其中：特准储备金= =直接填列直接填列直接填列直接填列其中：本年摊销的初装费、工料费收入= =直接填列直接填列固定资产投资专项应付款占固定资产投资比例专项应付款占固定资产投资比例××以后年度摊销的初装费、工料费收入= =直接填列直接填列递延税款贷项= =直接填列直接填列资产负债表项目：资产负债表项目：所有者权益所有者权益少数股东权益= =直接填列直接填列实收资本= =直接填列直接填列资本公积= =直接填列直接填列盈余公积= =直接填列直接填列上级拨入资金= =直接填列直接填列未分配利润= =直接填列直接填列现金流量预算现金流量预算现金流量预算资金缺口融资规模融资结构见财务费用预算部分现金流量按照现金流量表编制要求,根据损益表和资产负债表逐项填列财务预算：财务预算：国内国际口径转换（经营收入）国内国际口径转换（经营收入）上市公司国内口径主营业务收入其他业务收入营业税金及附加+ +- -国际口径经营收入= =本年收取普通装机收入/ 20/ 20以前年度普通装机收入摊销+ +普通装机摊销收入= =审计取数审计取数初装费摊销= =网间结算支出+ +上市公司某某内口径主营业务收入中调整：其他业务税金- -财务预算：财务预算：国内国际口径转换（经营费用）国内国际口径转换（经营费用）上市公司国内口径成本费用其他业务支出中税金营业外利润- -- -国际口径经营费用= =网间结算支出+ +上市公司国内口径折旧及摊销土地使用权评估增值相应摊销- -折旧及摊销= =利息资本化对应的折旧+ +上市公司国内口径财务费用借款利息资本化- -国际口径财务费用= =本年装（移）机成本/ 20/ 20以前年度装机成本摊销+ +国际口径装（移）机成本摊销= =财务预算：财务预算：国内国际口径转换（资产负债表（国内国际口径转换（资产负债表（1））））上市公司国内口径固定资产原值土地使用权评估增值借款利息资本化- -+ +国际口径固定资产原值= =上市公司国内口径累计折旧土地使用权评估增值相应的摊销- -累计折旧= =利息资本化对应的折旧+ +“固定资产净值”、“固定资产净额”作相应的调整上市公司国内口径在建工程土地使用权评估增值借款利息资本化- -+ +国际口径在建工程= =上市公司国内口径无形资产土地使用权评估增值土地使用权评估增值相对应的摊销- -+ +国际口径无形资产= =上市公司国内口径其他长期资产土地使用权评估增值土地使用权评估增值相对应的摊销- -+ +国际口径其他长期资产= =财务预算：财务预算：国内国际口径转换（资产负债表（国内国际口径转换（资产负债表（2））））上市公司国内口径其他应付款有形资产捐赠+ +国际口径其他应付款= =上市公司国内口径递延税项以上调整对递延税项的影响+ +国际口径递延税项= =上市公司国内口径资本公积土地使用权评估增值土地使用权评估增值相对应的摊销- -+ +国际口径资本公积= =上市公司国内口径未分配利润土地使用权评估增值相对应的摊销+ +国际口径未分配利润= =借款利息资本化+ +财务预算综合输出内容：财务预算综合输出内容：总体总体财务预算综合输出损益表（国内口径、国际口径）资产负债表（国内口径、国际口径）现金流量表综合财务状况分析表成本费用明细表全面预算综合输出内容：全面预算综合输出内容：综合财务状况分析表（国内口径）综合财务状况分析表（国内口径）综合财务状况分析表综合财务状况分析表盈利能力盈利能力v总资产报酬率v净资产收益率v收入净利润率vEBITDA收入率vEBIT收入率v已投资资本回报率v收入成本费用率运营能力运营能力v应收账款周转率v流动资产周转率v总资产周转率v用户欠费率 偿债能力偿债能力v流动比率v资产负债率v已获利息倍数v债务资本比 发展能力发展能力vEBITDA增长率v主营业务收入增长率v业务收入（主营业务收入加其他业务收入）增长率v资本积累率v资本保值增值率v利润增长率 其他其他v成本费用构成分析v成本费用占业务收入比率v现金流分析v效率分析综合财务状况分析表综合财务状况分析表全面预算综合输出内容：全面预算综合输出内容：综合财务状况分析表（国际口径）综合财务状况分析表（国际口径）盈利能力盈利能力v净资产收益率v收入净利润率vEBITDA收入率vEBIT收入率v已投资资本回报率v收入成本费用率运营能力运营能力v坏账率 偿债能力偿债能力v流动比率v资产负债率v已获利息倍数v总债务资本比 发展能力发展能力vEBITDA增长率v经营收入增长率v经营收入（不含初装费）增长率v净利润增长率 其他其他v现金流分析v效率分析成本费用明细表成本费用明细表财务预算综合输出内容：成本费用明细表财务预算综合输出内容：成本费用明细表折旧费折旧费v传输设备v电路交换设备v数据通信设备v动力电源设备v应急通信装备v房屋及建筑物v运输设备v通用设备修理费修理费v一般维修费传输设备,电路交换设备,数据通信设备,动力电源设备,应急通信装备,房屋及建筑物,运输设备,通用设备v大修理费用房屋及建筑物,动力电源设备,交换设备,线路大修理,其它v代维费用用户引入线,主干电缆,配线电缆,管道,杆路,局用终端,其他设备业务费业务费v水电费v动力费v业务用品费v装移机材料费其中：普通, ISDN,宽带,其它v 广告费v业务宣传费v代办手续费其中：固定, 公话, 电信卡,代收费,其他v电信卡印制费v物业管理费v租赁费v劳动保护费v邮电费v业务费其他v其中:大客户营销服务费管理费管理费v工资v工资增长费用v职工福利费v折旧费v修理费v低值易耗品摊销v业务招待费v租赁费v办公费v差旅费v劳动保险费v各种税费v新技术开发费v计提坏帐准备v会议费v物业管理费v住房公积金v工会经费v职工教育经费v无形资产摊销v管理费其他财务费财务费v利息支出其中：短期借款 长期借款v利息收入v其他财务费用盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式总资产报酬率=利润总额+利息支出平均资产总额×100%净资产收益率=净利润平均净资产×100%收入净利润率100%×业务收入净利润=业务收入=其他业务收入主营业务收入+盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式EBITDA收入率（非上市口径）=EBITDA业务收入×100%营业费用管理费用EBITDA主营业务收入=+主营业务成本其他业务收入其他业务支出营业税金及附加折旧无形资产和递延资产摊销++EBIT收入率（非上市口径）=EBIT业务收入×100%营业费用管理费用EBIT主营业务收入=+主营业务成本其他业务收入其他业务支出营业税金及附加----------盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式EBITDA收入率（上市口径）=EBITDA经营收入×100%EBITDA经营收入=+经营费用折旧及摊销EBIT收入率（上市口径）=EBIT本年经营收入×100%EBIT经营收入=经营费用网络运营及支撑成本销售、一般及管理费用网间互联结算支出及其他费用折旧及摊销经营费用=+++--盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式已投资本回报率（非上市口径）=EBIT×（1-33%）平均总付息债务×100%+ 平均所有者权益总付息债务+付息流动负债付息长期负债+付息流动负债=短期借款一年内到期的融资租赁应付款付息长期负债长期借款一年内到期的长期借款++=应付债券融资租赁应付款++平均总付息债务=（年初总付息债务年末总付息债务）平均所有者权益= （年初所有者权益年末所有者权益）+=÷2÷2盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式已投资本回报率（上市口径）=EBIT×（1-33%）平均总付息债务×100%+平均股东权益总付息债务+付息流动负债付息长期负债+付息流动负债=短期借款一年内到期的融资租赁应付款付息长期负债长期借款一年内到期的长期借款++=应付债券融资租赁应付款++平均总付息债务=（年初总付息债务年末总付息债务）平均股东权益=（年初股东权益年末股东权益）+=平均少数股东权益+平均少数股东权益年初少数股东权益年末少数股东权益=+÷2÷2÷2平均递延收入+平均递延收入（年初递延收入年末递延收入）=+÷2（）盈利能力指标计算公式盈利能力指标计算公式收入成本费用率=成本费用业务收入×100%成本费用=财务费用营业费用管理费用其他业务支出主营业务成本++++运营能力指标计算公式运营能力指标计算公式应收账款周转率=业务收入平均应收账款流动资产周转率=业务收入平均流动资产总额总资产周转率平均资产总额业务收入=运营能力指标计算公式运营能力指标计算公式坏账率=本期计提的坏账100%×经营收入坏账=三个月以上的用户欠费偿债能力指标计算公式偿债能力指标计算公式流动比率=流动资产流动负债×100%资产负债率=负债总额资产总额×100%已获利息倍数100%×利息支出利润总额=利息支出+偿债能力指标计算公式偿债能力指标计算公式总债务资本比（非上市口径）=年末总付息债务年末股东权益×100%年末总付息债务+总债务资本比（上市口径）=年末总付息债务年末股东权益×100%年末总付息债务++年末少数股东权益发展能力指标计算公式发展能力指标计算公式业务收入增长率=本年业务收入-上年业务收入上年业务收入×100%EBITDA增长率=本年EBITDA上年EBITDA ×100%主营业务收入增长率100%×上年主营业务收入本年主营业务收入=上年EBITDA-上年主营业务收入-发展能力指标计算公式发展能力指标计算公式资本保值增值率=×100%利润总额增长率=本年利润总额上年利润总额 ×100%成本费用增长率100%×上年成本费用本年成本费用=上年利润总额-上年成本费用-扣除客观因素后的年末所有者权益年初所有者权益发展能力指标计算公式发展能力指标计算公式资本积累率=×100%年末所有者权益净利润增长率100%×上年净利润本年净利润=本年所有者权益增长额-上年净利润-本年所有者权益增长额年初所有者权益=年初所有者权益其他相关指标计算公式其他相关指标计算公式含杠杆自由现金流占收入比（非上市口径）=×100%含杠杆自由现金流业务收入含杠杆自由现金流EBITDA应付所得税运营资本增加净利息支出资本性支出运营资本增加=----=年末运营资本短期投资）短期借款货币资金（流动负债年初运营资本运营资本（流动资产-=----净利息支出一年内到期的长期借款）-=利息收入利息支出-注：本指标计算含运营资本变化和不含运营资本变化两种-其他相关指标计算公式其他相关指标计算公式含杠杆自由现金流占收入比（上市口径）=×100%含杠杆自由现金流业务收入含杠杆自由现金流EBITDA应付所得税运营资本增加净利息支出资本性支出=————净利息支出运营资本增加=年末运营资本预付账款及其他流动资产预提费用及其他应付款存货应付账款净额年初运营资本运营资本应收账款净额—=++——=利息收入利息支出—EBITDA=经营费用不含初装费的经营收入折旧及摊销+—注：本指标计算含运营资本变化和不含运营资本变化两种其他相关指标计算公式其他相关指标计算公式资本性支出占收入占收入比=×100%资本性支出业务收入资本性支出本年购建完成的固定资产年末在建工程年末工程物资年初工程物资年初在建工程=++--本年发生的融资租入固定资产的改良支出本年购置的无形资产++。