公司治理与监事会制度教材.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,第5章 公司治理与监事会制度,刘军 集美大学诚毅学院,5.1 监事会概述,5.1.1 监事会的概念及特征,1、监事会的概念,监事会是对公司董事和高级管理人员的经营管理活动及公司财务进行监督的常设机构它依法产生并行使监督的职责，是公司的监督机构2、监事会的特征,（1）监事会是由依法产生的监事组成的,（2）监事会是对公司的事务进行监督的机构3）监事会行使职权的独立性,（4）监事个人可以行使监督权,（5）监事会是常设机构,5.1 监事会概述,第五十二条,有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。

董事、高级管理人员不得兼任监事5.1 监事会概述,第一百一十八条,股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生监事会设主席一人，可以设副主席监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议董事、高级管理人员不得兼任监事本法第五十三条关于有限责任公司监事任期的规定，适用于股份有限公司监事5.1 监事会概述,5.1.2 监事会的组成及会议,1、监事会的组成,监事会由股东会和职工代表大会选任的监事组成第五十三条,监事的任期每届为三年监事任期届满，连选可以连任监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务5.1 监事会概述,2、监事会会议,第五十六条,监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。

监事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定监事会决议应当经半数以上监事通过监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名5.1 监事会概述,第一百二十条,监事会每六个月至少召开一次会议监事可以提议召开临时监事会会议监事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定监事会决议应当经半数以上监事通过监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名5.1 监事会概述,5.1.3 监事会的职权,第五十四条,监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）公司章程规定的其他职权5.1 监事会概述,第五十五条,监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。

监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担5.1 监事会概述,5.1.4监事的权力义务和责任,1、监事的权力,（1）业务监督权,根本性权力,（2）财务检查权,监事的此项权力不仅是其履行职责的需要，更是维护公司利益、股东利益所必需的手段,（3）股东会会议召集权,（4）解任董事提案权,5.1,监,监事,会,会概,述,述,2、,监,监事,的,的义,务,务,监,事,事的,义,义务,与,与董,事,事的,义,义务,很,很相,似,似，,许,许多,国,国家,法,法律,规,规定,监,监事,的,的义,务,务与,责,责任,类,类推,适,适用,董,董事,的,的义,务,务与,责,责任,综,合,合各,国,国立,法,法，,可,可以,把,把监,事,事的,义,义务,分,分为,两,两种,，,，一,种,种是,积,积极,作,作为,义,义务,，,，一,种,种是,消,消极,不,不作,为,为义,务,务积,积极,作,作为,义,义务,包,包括,忠,忠实,与,与勤,勉,勉义,务,务、,持,持股,报,报告,义,义务,、,、亲,自,自履,行,行义,务,务、,向,向检,察,察机,关,关举,报,报的,义,义务,。

消,极,极不,作,作为,义,义务,包,包括,禁,禁止,泄,泄露,公,公司,秘,秘密,的,的义,务,务、,禁,禁止,兼,兼职,义,义务,等,等5.1,监,监事会概,述,述,3、监事,的,的责任,责任即,为,为违反义,务,务的后果,，,，任何一,个,个机构组,织,织都是由,特,特定的人,员,员所组成,，,，机构组,织,织承担责,任,任势必要,把,把责任再,次,次落实到,成,成员身上,，,，才能提,高,高、优化,该,该机构组,织,织的功效,，,，监事会,也,也不例外,监事会,由,由监事组,成,成，遂监,事,事会责任,即,即监事责,任,任第一百,五,五十条,董事、监,事,事、高级,管,管理人员,执,执行公司,职,职务时违,反,反法律、,行,行政法规,或,或者公司,章,章程的规,定,定，给公,司,司造成损,失,失的，应,当,当承担赔,偿,偿责任5.1,监,监事会概,述,述,5.1.5 监,事,事会成员,的,的任免,1、监事,的,的资格,监事的,资,资格可以,分,分为积极,资,资格与消,极,极资格,2、监事,的,的任免,监事的,任,任免由于,每,每个公司,所,所处具体,情,情况的不,同,同而有所,区,区别，例,如,如公司如,果,果是发起,设,设立的，,首,首任监事,由,由发起人,任,任免；公,司,司如果是,募,募集设立,的,的，则公,司,司首任监,事,事由公司,创,创立大会,任,任免，而,公,公司成立,之,之后的职,工,工监事由,职,职工代表,大,大会任免,，,，股东监,事,事由股东,大,大会任免,。

职工监,事,事应不少,于,于所有监,事,事人数的,三,三分之一,，,，具体比,例,例由章程,决,决定5.2,监,监事会,在,在公司治,理,理中的作,用,用,5.2.1 监,督,督企业控,制,制者，维,护,护股东利,益,益,1、要维,护,护股东的,利,利益不受,企,企业控制,者,者侵害；,2、要公,平,平维护每,个,个股东的,利,利益，保,障,障中小股,东,东的利益,不,不受大股,东,东侵害5.2.2 维,护,护利益相,关,关者的权,益,益,现代公,司,司是由各,个,个利益平,等,等的利益,相,相关者所,组,组成，股,东,东只是其,中,中的一员,，,，经理不,仅,仅仅要为,股,股东还要,对,对公司所,有,有利益相,关,关者的利,益,益服务公,公司并不,是,是股东主,导,导的“分,享,享民主”,的,的企业制,度,度，其本,质,质上是一,种,种受产品,市,市场影响,的,的企业实,体,体，股东,的,的利益并,非,非靠表决,权,权的保护,，,，而是要,依,依赖于股,票,票市场、,产,产品市场,和,和经理市,场,场的保护,债权人,、,、经理和,公,公司雇员,等,等具有特,殊,殊资源者,也,也同样是,公,公司的所,有,有者。

5.2,监,监事会,在,在公司治,理,理中的作,用,用,保,保护债权,人,人的利益,股份公,司,司的有限,责,责任制度,使,使得公司,与,与债权人,之,之间存在,着,着既相互,依,依存，又,相,相似防范,的,的复杂关,系,系为维,护,护债权人,的,的利益，,有,有些国家,的,的公司，,例,例如日本,、,、德国，,实,实施的是,一,一种“银,行,行主导型,模,模式”银,银行常依,其,其在公司,的,的巨额持,股,股或对小,股,股东投票,权,权行使代,理,理而主宰,公,公司的重,要,要决策机,构,构监,事,事会，即,透,透过银行,代,代表进入,公,公司监事,会,会得以实,现,现对公司,及,及经营管,理,理阶层之,制,制衡另,外,外，英国,的,的审计人,制,制度和美,国,国的审计,委,委员会制,度,度，同样,设,设置了许,多,多维护债,权,权人利益,的,的制度安,排,排5.2,监,监事会,在,在公司治,理,理中的作,用,用,5.2.4 维,护,护职工的,利,利益,各国商,法,法均把公,司,司视为社,团,团法人，,而,而职工就,是,是社团的,成,成员因,而,而，很多,国,国家注重,通,通过发挥,职,职工的参,与,与和监督,作,作用，维,护,护职工的,利,利益。

职工参,与,与监事会,也,也给公司,带,带来了以,下,下优点：,其,其一、职,工,工与公司,形,形成休戚,相,相关的经,济,济共同体,，,，有助于,减,减少劳资,纠,纠纷其,二,二，职工,身,身在企业,内,内部，能,够,够直接感,觉,觉到企业,经,经营状况,的,的变化和,问,问题，有,助,助于提高,监,监事会的,监,监督效果,，,，一定程,度,度上有助,于,于消除信,息,息不对称,的,的影响，,降,降低监督,成,成本其,三,三，有助,于,于员工对,公,公司的长,期,期发展给,子,子关注，,避,避免盲目,追,追求短期,利,利润5.3,监,监事会与董,事,事会在公司,治,治理中的安,排,排,以,以美国,为,为代表的单,层,层制治理模,式,式,在这种模,式,式下，公司,内,内部不设监,事,事会，董事,会,会既有监督,职,职能又有决,策,策职能相,应,应的监督职,能,能由独立董,事,事发挥，通,过,过独立董事,构,构成的审计,委,委员会、报,酬,酬委员会及,提,提名委员会,来,来履行监督,职,职能独立,董,董事不参与,决,决策的执行,，,，相对于管,理,理层独立，,因,因此能够从,制,制度上保证,董,董事会履行,其,其监督职能,。

图51,单,单层制治,理,理模式,股东大会,CEO,（执行系统）,审计委员会,提名委员会,报酬委员会,董事会,任免,决策、执行任务,5.3,监,监事会与董,事,事会在公司,治,治理中的安,排,排,以,以德国,为,为代表的双,层,层制治理模,式,式,这种模式,设,设立监事会,，,，且监事会,的,的权利在董,事,事会之上，,以,以德国为代,表,表德国主,张,张员工参与,公,公司治理，,法,法律规定员,工,工在2000名以上的,大,大企业，监,事,事会成员有,股,股东代表和,员,员工代表构,成,成，各占一,半,半，其中员,工,工代表有员,工,工选举，股,东,东代表有股,东,东大会选举,在这种模,式,式下，监事,与,与董事不能,兼,兼任，从而,使,使监督权与,执,执行权分开,，,，而且监事,会,会具有任命,和,和监督董事,会,会成员的权,利,利图52,双,双层,制,制治理模,式,式,股东代表,员工代表,监事会,董事会,监督,决策、执行任务,任免,5.3,监,监事会,与,与董事会,在,在公司治,理,理中的安,排,排,以,以日本为,代,代表的平,行,行结构治,理,理模式,这种模,式,式设立监,事,事会，但,是,是监事会,与,与董事会,是,是平行的,机,机构，也,叫,叫复合结,构,构，以日,本,本最为典,型,型，在我,国,国大陆。