财政概念和财政职能概述.ppt

第一章 财政概念和财政职能,1,第一章 财政概念和财政职能,第一节 财政概念 第二节 政府和市场关系——财政学的基本问题 第三节 财政职能,第一节 财政概念,2,财政的基本含义和基本特征 公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 关于财政与“公共财政”,第一章 财政概念和财政职能,第一节 财政概念,3,第一章 财政概念和财政职能,财政的基本含义和基本特征——财政的基本含义,1.“财政”一词的来源 财政是伴随国家的产生而产生的 综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等 日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语1882年日本率先使用“财政奏折”一词 我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”第一节 财政概念,4,第一章 财政概念和财政职能,财政的基本含义和基本特征——财政的基本含义,《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也第一节 财政概念,5,第一章 财政概念和财政职能,财政的基本含义和基本特征——财政的基本含义,2.财政是一种经济行为或经济现象 财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。

因而，财政学是一门名副其实的政治经济学 当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学第一节 财政概念,6,第一章 财政概念和财政职能,财政的基本含义和基本特征——财政的基本含义,3.简略的财政概念 财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标第一节 财政概念,7,第一章 财政概念和财政职能,财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征,1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性(或平衡性),第一节 财政概念,8,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的定义,1.布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品第一节 财政概念,9,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的定义,2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。

则该产品就是公共产品也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的第一节 财政概念,10,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的定义,3.萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费第一节 财政概念,11,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的定义,现代经济学广泛接受的定义 所谓公共产品，就是那些在消费上同时具有非排他性和非竞争性的产品第一节 财政概念,12,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,基本特征：非排他性 非竞争性 私人产品的特征其是具有排他性和竞争性排他性是指通过收费能够阻止他人消费的特征；竞争性是指某人消费了某产品会减少他人对该产品的消费第一节 财政概念,13,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,1.非排他性（Non-excludability） 对于纯粹私人产品来说，每个消费者只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，从而存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。

公共产品的非排他性是指，产品一旦提供出来，就不可能排除任何人对它的不付代价的消费第一节 财政概念,14,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,它包含两层含义： ⑴任何人都不可能不让别人消费它其原因有二： 第一，是在技术上不可能，或不易于排斥众多的受益者 第二，技术上可行，但成本太高，不可接受也就是说 ，排他的成本通常要大于排他后所带来的好处，因此在经济上是不划算的 ⑵任何人自己都不得不消费它即使有人不愿意，也无法对它加以拒绝第一节 财政概念,15,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,2.非竞争性（Non-rivalry） 对于纯粹私人产品来说，一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定产品无法同时被其他人享用，由此产生私人产品消费的竞争性 而公共产品，在一定范围内，一旦被提供出来，任何人对某一公共产品的消费都不会影响他人对这一产品的消费，也不会影响整个社会的利益第一节 财政概念,16,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,公共产品的非竞争性有两层含义： ⑴新增他人消费，或使用这一产品的边际成本为零。

⑵边际拥挤成本为零每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量也就是说，这种产品不但是共同消费的，而且也不存在消费中的拥挤现象第一节 财政概念,17,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,其他特征 1.效用具有不可分割性即指的是它要么向集体内所有的人提供，要么不向任何人提供 2.规模效益大规模经济往往是公共产品产生的一个重要原因 3.初始投资特别大，以后所需的经营资本额却较小如电信光缆第一节 财政概念,18,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的特征,4.生产具有自然垄断性如，铁路交通 5.对消费者收费不易，或者收费本身所需成本过高 6.其消费具有社会文化价值如，国家对文化事业的支持第一节 财政概念,19,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,[1]私人产品——同时具有竞争性和排他性 [2]俱乐部产品——有排他性，无竞争性 [3]公共资源——有竞争性，无排他性 [4]纯公共产品——无竞争性，无排他性1.纯公共产品和准公共产品的划分,第一节 财政概念,20,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,纯公共产品：严格满足非竞争性和非排他性两个条件的产品。

这种纯粹的公共产品实际中是很少的 准公共产品：只具备两个特征之一的产品包括俱乐部产品和公共资源两类第一节 财政概念,21,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,⑴俱乐部产品 在消费上具有非竞争性，但可以轻易地做到排他 例如，那些可以收费的公路桥，以及公共游泳池、电影院、图书馆等都是这方面产品的例子正是由于消费这些产品的使用者数目总是一定的，而这在人们的印象中是和俱乐部中的产品消费一样，所以形象地称之为俱乐部产品第一节 财政概念,22,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,⑵公共资源 在消费上具有竞争性，但无法有效地进行排他 ①非排他性与纯公共产品相同 公共资源总量既定，具有向任何人开放的非排他性，这种性质意味着在消费中会产生不合作的问题，也就是每个人都按自己的理性行事，怎么对自己有利怎么做，却导致了集体的非理性，破坏了公共资源，过度滥用公共资源第一节 财政概念,23,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,②消费上的竞争性与私人产品相同，不同于纯公共产品。

公共资源的竞争性意味着个体消费的增加，会给其他人带来外部负效应，影响别人的充分消费第一节 财政概念,24,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,2.混合产品和公共中间品 混合产品：是指具有较大范围的正的外部效应的产品或者说，是同时具有公共产品性质和私人产品性质的产品这些产品的非竞争性和非排他性是不完全的 公共中间品：是指未被最终消费，而是被用作投入生产过程的公共产品它的消费主体是一个生产者，厂商第一节 财政概念,25,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,3.社会共同消费的公共产品和地方性公共产品 社会共同消费的公共产品：顾名思义，是指由整个社会共同消费的公共产品按照萨缪尔森的观点，所有公共产品的可得性对于所有人来说，都是相同的每个人都同样容易得到这种公共产品 地方性公共产品：只有居住在特定地区的人才能消费，个人可以通过选择移居来选择他要消费的公共产品第一节 财政概念,26,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,4.几点说明 （1）即使每个人消费该产品的数量都一样，也不能要求所有人对这种消费的评价都相同。

（2）公共产品的划分取决于市场和技术条件，不是绝对的 （3）许多在传统上不被认为是商品的事物具有公共产品的特征如诚实，可以使整个社会节省商业交易成本而获益第一节 财政概念,27,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共产品的分类,（4）私人产品并不一定完全由私人部门来提供；公共产品也并不一定必须由公共部门来提供实际上，许多私人产品是由公共部门提供的——政府提供竞争性产品 （5）公共部门提供某产品并不一定必须由公共部门来生产这种产品政府在本质上，应是一个公共产品的安排者或提供者第一节 财政概念,28,第一章 财政概念和财政职能,公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念 ——公共需要,所谓公共需要，指的是那些由个人和企业无法通过自身的市场活动得到满足，但又是为了市场经济的正常运行和社会的良好发展所必需的，这些共同消费需求就是市场经济条件下的公共需要第一节 财政概念,29,第一章 财政概念和财政职能,关于财政与“公共财政”,1.有关英文“public finance”一词的译法问题 Finance 含义广泛，一般理解为“金融” public finance 财政 business finance 公司财务,第一节 财政概念,30,第一章 财政概念和财政职能,关于财政与“公共财政”,2.从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题 1776年，亚当·斯密创立了财政学 1892年，英国经济学家巴斯塔布尔第一次以《公共财政学》为书名出版了财政学专著，标志着国家财政学向公共财政学的转变。

20世纪50、60年代，公共经济学产生，80年代，公共经济学理论被西方经济学界广为接受90年代引入我国第一节 财政概念,31,第一章 财政概念和财政职能,关于财政与“公共财政”,3.“公共财政”一词的实际应用问题 在实际应用上，“公共财政”并没有在财政概念、财政改革和财政管理等词汇所表达的含义之外提出什么新思路，因而本书没有使用“公共财政”一词第二节 政府和市场的关系 ——财政学的基本问题,32,第一章 财政概念和财政职能,学习财政学为什么从政府和市场关系说起？ 市场：市场效率和市场失灵 政府：政府干预与政府干预。