用友U小型集团财务管理解决专项方案.doc

用友ERP－U8处理方案用友ERP－U8小型集团财务管了处理方案是基于企业集团组织结构，从以总部为主导企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方法和财务管理环境等方面表现出基础特征出发，为多个类型企业集团财务管理提供了一揽子处理方案在这一处理方案中包含了集团财务分布/集中核实、集团集中控制、集团资金集中管理、集团预算管理、集团合并报表、财务决议支持等业务领域在不一样组织架构、不一样地域分布下应用模式，结合网络技术和集团管理模式，既可实现信息集中式管理应用模式，也可实现分布式管理应用模式方案设计思想表现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合管理理念和度身定做、贴身管理应用思想一、 小型集团企业财务管了处理方案小型集团企业财务管理不仅包含单一企业财务管理内容，同时作为集团化经营考虑，愈加侧重于资本运作质量和经营管理制度落实实施 小型集团财务管理经过几十年企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析和评价为关键内容，以账务核实和报表工具搜集财务数据为基础管理体系1.1 集中财务核实方案因为集团企业组织多、分布广，很多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难迷惑。

经过集团财务集中和监控，能够将不一样地域、不一样行业组织资源信息有机、快速地联络在一起，强化了集团财务监管力度财务集中和监控承载着企业集团战略和实施力，它能够增强企业集团边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团关键竞争力1.1.1 方案应用架构集中财务模块在总账基础上经过数据抽取方法，将集团各组员企业财务数据借助数据抽取技术进行快速、自动、正确整合集中，建立统一集团账务数据，在一个账套中满足集团汇总（合帐）和每个组员企业财务数据查询；为方便地查询企业实体，全部集团数据并进行有效财务监控提供了一个强大平台1.1.2关键应用价值集团型企业办事处或分子企业往往在多个地点，集团总部怎样才能实现对各办事处和分子企业有效管理呢？首先，为了分析各子企业经营情况，比较其经营结果，必需依据分子企业实际情况和经营特点，制订统一、操作性强财务会计制度，规范分子企业财务核实方法和账务处理程序，提升各分子企业财务信息可靠性和可比性在此基础上，集团总部要能对其分子企业具体财务数据能够立即掌握，集团总部能够进行数据跟踪和追溯，确定分子企业业务是否正当、合规，立即了解分子企业目前财务情况和某段时期经营业绩。

再次，对于分子企业即使进行独立核实，但集团需要将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，并对内对外出具财务汇报这种情况下就需要将各独立核实实体具体核实数据进行并账，形成集团总体具体财务数据库在技术上，因为集团总部和办事处、分子企业之间存在物理距离，需要借助网络技术实现数据传输、对应、转换、实现集中数据仓库U8集中财务核实，基于广大小型集团型企业管理特征和管理需求，将以上集团账务处理方法融入软件中，有效支持分权管理集团企业业务分布，财务集中需求，IT布署模式多样性，网络环境条件较低特征1.1.2.1统一集团财务数据集团总部在当地建立一个集团账套，分子企业分别建立账套；各分子企业具体财务数据经过数据仓库复制、对应、转换方法，汇入统一集团财务账套数据库，实现集团数据集中集团能够将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，能够立即多角度查询集团总体财务情况，编制集团财务，立即查询掌握集团总体资金使用情况、财务情况和经营结果为了确保不一样账套数据能正确无误汇总到一个账套，首先必需规范集团各核实实体基础设置，关键包含和集团科目设置对照关系其次设置集团组织目录，根据集团财务管理层次进行多级设置，末级对应各分子企业会计实体账套。

最终分子企业依据需要各自进行独立核实，集团对全部单位财务数据进行合账处理1.1.3关键应用场景1.1.3.1统一财务制度加强分子企业财务核实管理标准化及规范化伴随中国市场经济飞速发展，企业对集团财务管理水平要求越来越高，迫切需要利用规范化、标准化和现代化管理体制和手段降低成本，提升效益同时在企业集团内部实施财务核实标准化及规范化也是集团型企业强化财务集中管理基础前提面临问题和迷惑n 集团、分子财务核实标准不统一，无法有效加强分子企业财务核实管理n 不能立即对集团、分子企业财务进行监管带来关键应用价值n 经过灵活、多角度标准管理平台，企业能够依据集团财务集中管理监控需要，定义会计科目、管理项目、用户供给商等多种管理基础要素标准1.1.3.2组员企业之间往来对帐因为集团组员单位之间在应收、应付账款记账、结算上存在着时间差，所以为预防和立即发觉并纠正可能出现差错，应定时在有往来款项发生单位之间查对账面余额，按月编制往来余额调整表面临问题和迷惑n 集团组员单位往来对账不立即、效率不高n 集团无法对组员单位财务情况进行正确了解带来关键应用价值n 经过灵活对账单位设置、组员企业间往来数据交换，能够快速、正确地进行单位间自动往来对帐并生成具体和汇总往来差异分析汇报。

n 经过对帐差异分析，为提升集团资金周转率，降低坏帐损失，为整个集团营造一个高增值价值链起到有力促进作用1.2 集团合并报表方案集团合并报表、管理报表汇总、合并处理越来越多占用大量财务工作人员精力，立即编制合并会计汇报成为集团企业财务部门最关键业务之一用友合并报表方案支持多个合并模式应用，如小型集团企业在刚开始组织合并时，可能需要采取符合手工习惯下逐层合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并用友合并报表方案提供了独特设计和算法优势，有效处理了复杂股权投资情况下报表合并1.2.1 方案应用架构n 企业业务和内部交易会计核实、确定股权投资和投资收益（权益法或成本法），完成月结或年结n 采集内部债权和债务余额，累计内部交易发生额、内部股权投资明细、基于科目余额发生额或部分报表数据n 调整会计制度不一样造成会计差异（部分报表调整），进行外币报表折算，确定折算价差n 集团间内部债权和债务交互查对n 确定合并范围包含会计实体或业务区域，按定制自动抵消模版和抵消算法自动产生抵消分录n 必需时可用手工方法补充特殊抵消分录，比如用库藏股法抵消相互持股n 生成、查询合并报表和工作底稿。

n 再建立新合并范围，比如按业务区域或子集团范围产生新合并报表n 在一次性合并模式下，一旦全部企业数据准备齐全，各级合并主体均可在选定合并范围内开始进行合并计算；在逐层合并模式下，上级集团合并主体需要在下级合并主体完成合并计算后，再以其合并报表为基础开始新合并n 深入报表汇总和数据指标统计分析 1.2.2关键应用价值1.2.2.1多个合并模式集团财务合并小型集团企业在管理模式、应用布署模式上更为复杂在报表合并时往往需要支持多个合并应用模式，使集团能够多视角进行财务汇报合并A、单企业应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子企业部分报表和内部交易数据取数设置、数据采集，然后再完成母企业合并等功效这种模式最大特点是一个集团用户，既操作母企业、又操作各个分子企业模式经过数据权限设置，实现一个人操作员就能够方便完成多家分子企业数据采集工作，在分子企业数据采集设置各企业能够含有不一样函数取数参数和样表取数公式B、集团一次合并模式集团企业管理层级较多时，除了最末级之外，严格地讲，均需要编制合并报表利用授权机制，只要在合并范围内全部企业实体数据提交完成，总部连同下级子集团就能够同时开始各自合并计算，在多层级大型集团企业，其并行计算方法确保了集团总部财务合并效率得到根当地改善。

C、集团逐层合并模式在多级次单位体系时，按集团内部单位级次逐层进行合并1.2.2.2支持按管理层级逐层合并和跨越管理层级一次性合并（大合并）按组织管理或投资层级，在下级合并报表结果基础上再开始上级合并就是逐层合并；依据合并范围内确定合并企业部分报表和内部交易附表直接计算母企业合并报表就是一次性合并（或称为大合并）经过集中合并报表数据，在合并范围内，对全部企业实体间进行内部销售和内部债权和债务抵消；分别考虑在权益法核实和成本法核实下两种不一样情况，利用“等效股权”算法，区分出母企业实际权益（损益）份额和少数股东权益（损益）这么，即使集团内部存在跨越级次股权投资或内部交易，或在两个子集团间存在股权投资或内部交易时，就显示出正确算法优势和合并效率；利用授权机制，只要在合并范围内全部企业实体数据提交完成，各个层级就能够同时在数据中心分别开始各自合并计算，在多层级大型集团企业，其并行计算方法确保了集团总部财务合并效率得到根当地改善；利用数据中心，集团总部还能够将全部企业数据按行业、业务区域、企业规模等标准重新分类，并取得正确分部报表作为一个可转换应用方法，用友还支持两种合并模式切换在刚开始组织合并时，可能需要采取符合手工习惯下逐层合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。

1.2.2.3支持多行业集团财务合并集团企业经营肯定会包含到跨行业经营，集团财务合并就需要处理行业会计科目不一致难题因为，不一样行业存在会计科目和会计制度上差异，部分报表格式和项目也可能不一样用友合并报表以指标为中心，它脱离了报表格式差异束缚当集团报表格式能够统一时，就直接经过统一部分报表采集财务数据；假如因行业差异造成报表项目不一样时，就采取基于科目余额表策略采集各个子企业财务数据，再用集团报表格式还原出需要部分报表这么设计加上部分报表调整步骤，就能支持在复杂条件下数据采集和合并要求，同时也能够按分行业报表格式完成份部合并汇报1.2..2.4灵活抵消模型生成器合并报表实务中，不一样用户需要抵消内容可能是不一样，用友系统在提供标准模版时，许可用户依据自己选择进行调整比如，建立独立核实财务企业或结算中心时，财务企业内部用户存款和企业内部结算账户存款就是一对需要抵消内部往来，而没有设置财务企业（结算中心）集团企业就不存在这么问题；合并现金流量表能够在合并损益表和资产负债表基础上采取间接法编制，也能够将内部现金流入和流出视为往来项目进行抵消抵消模型生成器正是为了适应这么灵活要求而设计出来，并依据设置内容自动刷新内部往来明细表采集表。

在正式计算合并报表时候，全部设置抵消算法全部许可用户选择是否参与计算1.2.2.5能够灵活确定合并范围，或按区域、经营版块进行分部合并在确定合并范围时候，能够按集团管理层级，也能够按产业、业务区域组成虚拟业务版块进行合并和汇总每个合并范围结果分别存放，相互独立、互不影响1.2.2.6系统留有可供审计抵消痕迹，支持手工抵消供审计线索有：往来对账汇报及明细表、股权及变动表、抵消分录（包含手工抵消分录）一览表、合并工作底稿等特殊抵消内容，需要加入会计师职业判定才能完成抵消，系统不会对不规则业务提供自动抵消算法，此时能够采取手工输入抵消分录1.2.2.7 B/S结构合并报表，支持快速布署实施B/S结构用友合并报表系统许可申报或提取数据，满足企业快速布署应用另外同时也支持离线应用，可直接将文件数据导入到合并报表系统，以满足分布离线应用情况下申报财务数据需求n 支持申报：B/S结构用友合并报表系统许可申报或提取数据n 支持离线申报：离线程序支持UFO 和EXCEL，离线录入部分报表和内部交易数据，传输或磁盘传报，集团可直接将文件数据导入到合并报表系统，以满足分布离线应用情况下申报财务数据需求n 件下数据采集和合并要求，同时也能够按分行业报表格式完成份部合并汇报。